原公訴機關山東省煙臺市人民檢察院。
上訴人（原審被告人）原龍,男，1981年5月26日出生于山東省萊州市，漢族，初中文化，個體，住山東省萊州市。因涉嫌犯走私廢物罪于2015年7月9日被刑事拘留，同年8月14日被取保候審，2016年8月10日被逮捕。
辯護人張傳軍，山東海明達律師事務所律師。
原審被告單位青島坤格匯鑫進出口有限公司，住所地青島市市南區(qū)貴州路40號1501戶，法定代表人丁煦熙。
訴訟代表人宮淑珍，女，1970年6月15日出生，青島坤格匯鑫進出口有限公司員工。
原審被告單位煙臺暢達工貿有限公司，住所地煙臺市芝罘區(qū)南大街11-712號，法定代表人崔永衛(wèi)。
訴訟代表人邢輝，女，1974年10月12日出生,煙臺暢達工貿有限公司員工。
原審被告單位諸城金輝塑料有限公司，住所地諸城市枳溝鎮(zhèn)駐地，法定代表人張宇。
訴訟代表人耿祥云，女，1988年12月25日出生，諸城金輝塑料有限公司員工。
原審被告單位煙臺華森工貿有限公司，住所地煙臺萊州市沙河鎮(zhèn)路旺原家村，法定代表人馬書順。
訴訟代表人卜凡，男，1976年7月12日出生，煙臺華森工貿有限公司員工。
原審被告單位煙臺市琴寶資源再生有限公司，住所地煙臺資源再生加工示范區(qū)，法定代表人石淑花。
訴訟代表人張積田，男，1956年11月12日出生，煙臺市琴寶資源再生有限公司員工。
原審被告人丁煦熙，男，1975年12月26日出生于山東省膠南市，漢族，高中文化，青島坤格匯鑫進出口有限公司法定代表人，住青島市市南區(qū)。因涉嫌犯走私廢物罪于2015年7月10日被刑事拘留，同年8月14日被逮捕，2016年9月13日被取保候審。
原審被告人崔永衛(wèi)，男，1973年1月1日出生于山東省棲霞市，漢族，大專文化，煙臺暢達工貿有限公司法定代表人，住煙臺市芝罘區(qū)。因涉嫌犯走私廢物罪于2015年7月13日被刑事拘留，同年8月5日被取保候審。
原審被告人張宇，男，1973年9月14日出生于山東省諸城市，漢族，大學文化，諸城金輝塑料有限公司法定代表人，住山東省諸城市東武古城南區(qū)。因涉嫌犯走私廢物罪于2015年9月25日被取保候審。
原審被告人任青磊，男，1978年2月25日出生于山東省萊州市，漢族，大學文化，煙臺華森工貿有限公司總經理，住山東省萊州市。因涉嫌犯走私廢物罪于2015年7月15日被取保候審。
原審被告人張君，女，1968年11月5日出生于山東省萊州市，漢族，初中文化，煙臺市琴寶資源再生有限公司實際負責人，住山東省萊州市。2008年8月11日因犯交通肇事罪，被山東省萊州市人民法院判處有期徒刑三年，緩刑四年；2015年11月12日因犯走私廢物罪，被山東省青島市中級人民法院判處有期徒刑六個月，緩刑一年，并處罰金人民幣二萬元。因涉嫌犯走私廢物罪于2015年7月10日被刑事拘留，同年8月5日被取保候審。

山東省煙臺市中級人民法院審理煙臺市人民檢察院指控原審被告單位青島坤格匯鑫進出口有限公司、煙臺暢達工貿有限公司、諸城金輝塑料有限公司、煙臺華森工貿有限公司、煙臺市琴寶資源再生有限公司，原審被告人原龍、丁煦熙、崔永衛(wèi)、張宇、任青磊、張君犯走私廢物罪一案，于二〇一六年九月十二日作出(2016)魯06刑初45號刑事判決。原審被告人原龍不服，提出上訴。本院受理后，依法組成合議庭，經過閱卷、訊問上訴人、聽取辯護人意見，認為本案不屬于必須開庭審理的案件，決定不開庭審理?，F已審理終結。
原審判決認定：被告人原龍系在萊州市沙河鎮(zhèn)路旺原家村從事廢塑料加工業(yè)務的個體戶，被告人丁煦熙系被告單位青島坤格匯鑫進出口有限公司（以下簡稱坤格匯鑫公司）的法定代表人。被告人原龍為謀取非法利益，在明知不具備國家規(guī)定的進口廢塑料資質的情況下，委托被告人丁煦熙為其進口廢塑料。被告人丁煦熙明知被告人原龍不具備國家規(guī)定的進口廢塑料資質，仍決定以坤格匯鑫公司的名義為被告人原龍聯系國外貨源、簽訂合同、借用《固體廢物進口許可證》、辦理貨物進口的手續(xù)、代繳稅費、物流運輸等，并以每噸約20元的價格賺取代理費用。被告人原龍作為國內實際收貨人，負責確認合同，支付貨款、運費、代理費及進口過程中產生的其他各種費用，交納稅金等。自2013年10月至2014年12月，被告人原龍、被告單位坤格匯鑫公司非法利用被告單位煙臺華森工貿有限公司（以下簡稱華森公司）、諸城金輝塑料有限公司（以下簡稱金輝公司）、煙臺暢達工貿有限公司（以下簡稱暢達公司）、煙臺市琴寶資源再生有限公司（以下簡稱琴寶公司）及煙臺德亨塑料制品有限公司（以下簡稱德亨公司）的《固體廢物進口許可證》，走私進口廢塑料8票，共計951.5噸。被告人原龍將進口的廢塑料加工成塑料顆粒后在國內銷售。
被告人崔永衛(wèi)在擔任暢達公司法定代表人期間，明知實際進口人不具備國家規(guī)定的進口廢塑料資質，仍于2013年下半年將本公司的《固體廢物進口許可證》出借給被告人丁煦熙，協(xié)助走私進口廢塑料2票，共計216.24噸。被告單位暢達公司將該2票貨物的增值稅抵扣稅款人民幣166856.58元。
被告人張宇在擔任金輝公司法定代表人期間，明知實際進口人不具備國家規(guī)定的進口廢塑料資質，仍于2013年下半年將本公司的《固體廢物進口許可證》出借給被告人丁煦熙，協(xié)助走私進口廢塑料2票，共計214.77噸。
被告人任青磊在擔任華森公司總經理期間，明知實際進口人不具備國家規(guī)定的進口廢塑料資質，仍于2013年下半年將本公司的《固體廢物進口許可證》出借給被告人丁煦熙，協(xié)助走私進口廢塑料1票109.33噸。被告單位華森公司將該票貨物的增值稅抵扣稅款人民幣90166.88元。
被告人張君作為琴寶公司實際負責人，明知實際進口人不具備國家規(guī)定的進口廢塑料資質，仍于2014年11月份將本公司的《固體廢物進口許可證》出借給被告人丁煦熙，協(xié)助走私進口廢塑料1票77.48噸。
被告人原龍、崔永衛(wèi)、張君分別于2015年7月9日、7月13日、7月9日被煙臺海關緝私分局抓獲歸案；被告人丁煦熙、張宇、任青磊分別于2015年7月9日、9月25日、7月15日主動到煙臺海關緝私分局投案。
案發(fā)后，煙臺海關緝私分局扣押被告單位華森公司人民幣9萬元；扣押被告單位暢達公司人民幣18萬元。在案件審理期間，被告單位坤格匯鑫公司主動交納罰金人民幣15萬元；被告單位暢達公司主動交納罰金人民幣6萬元；被告單位金輝公司主動交納罰金人民幣4萬元；被告單位華森公司主動交納罰金人民幣3萬元；被告單位琴寶公司主動交納罰金人民幣3萬元；被告人丁煦熙主動交納罰金人民幣8萬元；被告人崔永衛(wèi)主動交納罰金人民幣4萬元；被告人張宇主動交納罰金人民幣3萬元；被告人任青磊主動交納罰金人民幣2萬元；被告人張君主動交納罰金人民幣2萬元。
另查明，經山東省青島市市南區(qū)司法局、山東省煙臺市芝罘區(qū)司法局、山東省諸城市司法局、山東省萊州市司法局調查評估后認為，被告人丁煦熙、崔永衛(wèi)、張宇、任青磊、張君符合社區(qū)矯正條件。
具體犯罪事實如下：
（一）被告人原龍、被告單位坤格匯鑫公司于2013年10月25日，利用被告單位華森公司的《固體廢物進口許可證》，進口廢塑料1票，重109.33噸，報關單號425820131587003955，提單號HDMUHBQI1105456。被告單位華森公司將該票貨物的增值稅抵扣稅款人民幣90166.88元。
上述事實，有經原審庭審質證、認證并確認的下列證據予以證實：
1.書證
（1）報關單及附隨單據證實，2013年10月25日，被告單位坤格匯鑫公司以青島郎維卓越國際貿易有限公司（華森公司的代理公司）為經營單位，利用華森公司固體廢物進口許可證進口廢PE塑料1票，重109330千克，報關單號425820131587003955，提單號HDMUHBQI1105456。該票貨物由青島彤欣國際貨運代理有限公司代理報關。
（2）從被告人原龍郵箱提取的郵件信息二份，該信息為2013年11月5日丁煦熙發(fā)給原龍，郵件名稱為“5456賬單”、“至11.5賬單明細”證實，被告人丁煦熙通過郵件形式告知原龍該票貨物的客戶、提單號、到港日期、重量、關稅、代理費、人工費、超期費、拖車費、打款額的明細，并告知原龍已打款人民幣6萬元不足，欠人民幣89782.1元。經被告人原龍予以確認。
（3）被告人丁煦熙銀行卡明細證實，2013年11月1日，被告人原龍通過農村信用社賬號給被告人丁煦熙打款人民幣6萬元。
（4）證人張某銀行卡明細證實，2013年11月1日，被告人丁煦熙通過銀行卡轉給張某人民幣122800元，同日張某將人民幣122538.31元轉給青島彤欣國際貨運代理有限公司。
（5）青島彤欣國際貨運代理有限公司出具的該公司代理坤格匯鑫公司支付稅款資金明細證實，提單號HDMUHBQI1105456該票貨物，該公司于2013年11月1日收到丁煦熙支付的人民幣122800元，該公司將人民幣122538.31元用于支付該票貨物稅款。
（6）青島彤欣國際貨運代理有限公司營業(yè)執(zhí)照證實，該公司成立日期、住所、法定代表人、經營范圍。
（7）青島彤欣國際貨運代理有限公司出具的情況說明證實，該公司與坤格匯鑫公司有業(yè)務合作關系，坤格匯鑫公司不具有報關資質，丁煦熙委托該公司辦理報關業(yè)務。該公司沒有收取丁煦熙任何代理費用，或者收取很少。另證實該公司為坤格匯鑫公司支付稅款的流程。
（8）山東省萊州市國家稅務局出具的海關繳款書比對情況記錄證實，華森公司將該票進口貨物的增值稅款抵扣稅款人民幣90166.88元。
2.扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單證實，2015年7月15日，煙臺海關緝私分局對被告單位華森公司人民幣9萬元予以扣押。
3.證人證言
（1）證人蔣某證實，其是青島圣斯美貿易有限公司的法定代表人，公司主要經營進出口貿易代理業(yè)務。2013年下半年，丁煦熙讓其幫忙聯系進口廢塑料許可證用于報關業(yè)務，其征得華森公司的負責人任青磊的同意后，將華森公司的許可證借給丁煦熙使用，其公司還將一些蓋有華森公司公章的空白A4紙給了丁煦熙，由丁煦熙自行制作報關的合同、發(fā)票、箱單等單證。
4.被告人供述和辯解
（1）被告人原龍供述和辯解，其是從事廢塑料加工業(yè)務的個體戶，其沒有直接在國外進口過廢塑料，只是從青島坤格匯鑫公司的丁煦熙處購買過進口的廢塑料，這些廢塑料進口手續(xù)都是丁煦熙操作的。丁煦熙通過郵箱給其發(fā)過一些對賬單，這些資料具體的明細是什么意思其不清楚，其就是按照丁煦熙計算好的費用明細來支付給丁煦熙費用，這些費用明細其理解就是其購買每個貨柜廢塑料的總金額。
（2）被告人丁煦熙供述和辯解，其受被告人原龍委托，于2013年10月25日，以坤格匯鑫公司的名義非法使用華森公司的許可證，委托青島彤欣國際貨運代理有限公司向海關申報進口廢塑料109.33噸。貨物進口后其通過公司的車隊拉運至被告人原龍在萊州路旺的加工點，被告人原龍對該貨物進行加工和銷售。
（3）被告人任青磊供述和辯解，華森公司注冊成立于2010年1月21日，公司法人代表是其母親，其母親只是名義上的法人代表，其是華森公司的總經理，實際負責人。其公司自2010年開始辦理《固體廢物進口許可證》，其清楚國家對廢塑料實行許可證管理，只有通過環(huán)評資質，具有廢塑料加工能力的企業(yè)才能申領許可證，使用許可證進口的廢塑料在進口后必須由許可證備案的利用單位加工使用，不得將許可證轉讓、租借、出售給他人使用。其公司進口廢塑料的許可證和其它報關需要的手續(xù)都存放于蔣某公司。2013年下半年，蔣某說有個朋友想用其公司的許可證進口廢塑料，其同意了。后來其知道使用其公司手續(xù)進口廢塑料的使用人是丁老板（丁煦熙），丁老板具體辦理進口廢塑料業(yè)務時簽訂的合同、發(fā)票等單據都是蔣某和丁老板使用其公司的公章對外簽訂的，其他環(huán)節(jié)其公司沒有參與。辦理完通關手續(xù)后丁老板通過蔣某將通關時海關出具的增值稅、關稅單據通過快件郵寄給了其公司，其公司沒有收取其他好處費，丁老板將其公司的許可證額度使用了有利于其公司下年額度的辦理，另外因為他們開具了增值稅發(fā)票，其公司享受了約9萬元的稅收優(yōu)惠。
（二）被告人原龍、被告單位坤格匯鑫公司于2013年11月22日，利用被告單位金輝公司的《固體廢物進口許可證》，進口廢塑料2票，共計重214.77噸。報關單號分別為425820131587021287、425820131587021288，提單號分別為HAMTAO130000058、HAMTAO130000056。
上述事實，有經原審庭審質證、認證并確認的下列證據予以證實：
1.書證
（1）報關單及附隨單據證實，2013年11月22日，被告單位坤格匯鑫公司兩次以諸城金輝塑料有限公司為經營單位，利用金輝公司固體廢物進口許可證，進口廢PE塑料分別為108300千克、106470千克，報關單號分別為425820131587021288、425820131587021287，提單號分別為HAMTAO130000056、HAMTAO130000058。該二票貨物由青島彤欣國際貨運代理有限公司代理報關。
（2）從被告人原龍郵箱提取的郵件信息，該信息為2013年12月17日、18日丁煦熙發(fā)給原龍，郵件名稱為“00560058賬單”、“00560058付匯明細”證實，被告人丁煦熙通過郵件形式告知原龍該兩票貨物的客戶、提單號、到港日期、重量、關稅、代理費、人工費、超期費、拖車費、打款額的明細及貨物付匯情況，并告知原龍欠人民幣11306.42元。經被告人原龍予以確認。
（3）被告人丁煦熙銀行卡明細證實，2013年11月29日，被告人原龍通過農村信用社賬號給丁煦熙打款人民幣30萬元。
（4）被告人丁煦熙、證人張某銀行卡明細證實，2013年11月29日，被告人丁煦熙將人民幣134956.41元打給張某，當日張某將人民幣119043.9元打給青島彤欣國際貨運代理有限公司，用于交納“提單尾號0058”票貨物的稅款。
（5）被告人丁煦熙、證人張某銀行卡明細證實，2013年12月13日，被告人丁煦熙二次分別支付給張某人民幣10000元、111000元，共支付給張某人民幣121000元；2013年12月16日，張某將人民幣121090.06元打給青島彤欣國際貨運代理有限公司，用于交納“提單尾號0056”票貨物的稅款。
（6）青島彤欣國際貨運代理有限公司出具的該公司代理坤格匯鑫公司支付稅款資金明細證實，提單號為HAMTAO130000058的貨物，該公司于2013年11月29日收到丁煦熙支付的人民幣119043.9元，用于支付該票貨物稅款；提單號為HAMTAO130000056的貨物，該公司于2013年12月16日收到丁煦熙支付的人民幣121000元，用于支付該票貨物稅款。
（7）中國農業(yè)銀行個人結算業(yè)務申請書證實，2013年10月31日，被告人原龍通過農業(yè)銀行打款人民幣71萬元給丁煦熙，原龍在該申請書上“附加信息及用途”上標注的是“貨款尾付款”。
（8）被告人丁煦熙銀行卡明細證實，2013年9月6日，被告人原龍打款人民幣28萬元給丁煦熙，同日丁煦熙打款人民幣277400元給張某尾號3115的農業(yè)銀行卡。2013年10月31日，被告人原龍打款人民幣71萬元給丁煦熙，同日丁煦熙打款人民幣694500元給張某尾號3115的農業(yè)銀行卡。
（9）被告人原龍手寫塑料大件訂貨明細表復印件，該明細表內容為“已付關稅”對應的數額為人民幣30萬元，對應時間是11月29日，對應的“訂金”是人民幣28萬元，“尾付”是人民幣71萬元，證實被告人原龍記錄的該二票貨物支付貨款及關稅情況。被告人原龍對該復印件予以確認。
2.被告人供述和辯解
（1）被告人原龍供述和辯解，其是從事廢塑料加工業(yè)務的個體戶，其沒有直接在國外進口過廢塑料，只是從青島坤格匯鑫公司的丁煦熙處購買過進口的廢塑料，這些廢塑料進口手續(xù)都是丁煦熙操作的。
（2）被告人丁煦熙供述和辯解，其受被告人原龍委托，于2013年11月22日，以坤格匯鑫公司的名義非法使用金輝公司的許可證，委托青島彤欣國際貨運代理有限公司向海關申報進口廢塑料2票，共計214.77噸。貨物進口后其通過公司的車隊拉運到被告人原龍在萊州路旺的加工點，被告人原龍對上述貨物進行加工和銷售。
（3）被告人張宇供述和辯解，其是金輝公司的法人代表，其公司有環(huán)評資質，具有廢塑料加工能力。其清楚國家對廢塑料實行許可證管理，只有通過環(huán)評資質，具有廢塑料加工能力的企業(yè)才能申領許可證，使用許可證進口的廢塑料在進口后必須由許可證備案的利用單位加工使用，不得將許可證轉讓、租借、出售給他人使用。2013年下半年，丁煦熙打電話說他有個客戶進口廢塑料想用一下其公司的許可證，其同意了。其公司的許可證當時放在通關的代理公司處，丁煦熙通關時制作使用的用于報關的合同、發(fā)票等單據通過其公司當時留存在代理公司處蓋有公章的空白A4紙打印并制作，其公司沒有參與操作過程。
（三）被告人原龍、被告單位坤格匯鑫公司于2013年12月17日，利用被告單位暢達公司的《固體廢物進口許可證》，進口廢塑料1票，重108.44噸。報關單號是425820131587021407，提單號是YMLUN650047312。
（四）被告人原龍、被告單位坤格匯鑫公司于2013年12月19日，利用被告單位暢達公司的《固體廢物進口許可證》，進口廢塑料1票，重107.8噸。報關單號是425820131587021445，提單號是APLU802149918。
被告單位暢達公司將該二票貨物的增值稅抵扣稅款人民幣共計166856.58元。
上述事實，有經原審庭審質證、認證并確認的下列證據予以證實：
1.書證
（1）報關單及附隨單據證實，2013年12月17日，被告單位坤格匯鑫公司以暢達公司為經營單位，利用暢達公司的固體廢物進口許可證進口廢PE塑料108440千克，報關單號425820131587021407，提單號YMLUN650047312；2013年12月19日，被告單位坤格匯鑫公司以暢達公司為經營單位，利用暢達公司固體廢物進口許可證進口廢PE塑料107800千克，報關單號是425820131587021445，提單號是APLU802149918。該二票貨物均由青島彤欣國際貨運代理有限公司代理報關。
（2）從被告人原龍郵箱提取的郵件信息，該信息為2014年1月16日丁煦熙發(fā)給原龍，郵件名稱為“4票貨物賬單”證實，被告人丁煦熙通過郵件形式告知原龍，提單號為7312、9918、7483、7534四票貨物的客戶、提單號、到港日期、重量、關稅、代理費、人工費、超期費、拖車費、打款額的明細，并告知原龍欠人民幣19255.52元。經被告人原龍予以確認。
（3）被告人丁煦熙、證人張某銀行卡明細證實，2013年12月23日，被告人丁煦熙支付給張某人民幣135000元，同日張某將人民幣121043.31元打給青島彤欣國際貨運代理有限公司。
（4）被告人原龍、丁煦熙，證人張某銀行卡明細證實，2013年12月30日，原龍通過農業(yè)銀行網銀轉給丁煦熙人民幣145010元，同日丁煦熙支付給張某人民幣120328.78元，同日張某將人民幣120328.8元打給青島彤欣國際貨運代理有限公司。
（5）青島彤欣國際貨運代理有限公司出具的該公司代理坤格匯鑫公司支付稅款資金明細證實，提單號YMLUN650047312該票貨物，該公司于2013年12月23日收到丁煦熙支付的人民幣121043.31元，同日用于支付該票貨物稅款；提單號APLU802149918該票貨物，該公司于2013年12月30日收到丁煦熙支付的人民幣120328.78元，同日用于支付該票貨物稅款。
（6）山東省煙臺市芝罘區(qū)國家稅務局出具的海關繳款書抵扣稅款情況證實，煙臺暢達工貿有限公司將該二票進口貨物的增值稅款抵扣稅款共計人民幣166856.58元。
2.扣押筆錄
（1）扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單證實，2015年7月13日，煙臺海關緝私分局對暢達公司記錄的與本案相關的廢塑料業(yè)務的財務憑證予以扣押。
（2）扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單證實，2015年7月16日，煙臺海關緝私分局對煙臺暢達工貿有限公司人民幣18萬元予以扣押。
3.證人史某證實，2013年下半年，丁煦熙讓其幫忙聯系許可證用于進口廢塑料，其征得暢達公司負責人崔永衛(wèi)的同意后，將暢達公司的許可證借給丁煦熙使用。
4.被告人供述和辯解
（1）被告人原龍供述和辯解，其是從事廢塑料加工業(yè)務的個體戶，其沒有直接在國外進口過廢塑料，只是從青島坤格匯鑫公司的丁煦熙處購買過進口的廢塑料，這些廢塑料進口手續(xù)都是丁煦熙操作的。
（2）被告人丁煦熙供述和辯解，其受被告人原龍委托，分別于2013年12月17日、19日，以坤格匯鑫公司的名義非法使用暢達公司的許可證，委托青島彤欣國際貨運代理有限公司向海關申報進口廢塑料2票，分別為108.44噸、107.8噸。貨物進口后其通過公司的車隊拉運到原龍在萊州路旺的加工點，原龍對上述貨物進行加工和銷售。
（3）被告人崔永衛(wèi)供述和辯解，其是暢達公司法定代表人，其清楚國家對廢塑料實行許可證管理，只有通過環(huán)評資質，具有廢塑料加工能力的企業(yè)才能申領許可證，不得將許可證轉讓、租借、出售給他人使用。2013年，其曾電話聯系史某，讓他幫忙用一下公司的許可證額度。2013年底，史某打電話說有個客戶進口廢塑料想用一下其公司的許可證，其同意了。其公司將許可證借給史某使用，沒有收取好處費，只是將公司的許可證額度使用了，另外因為他們給開具了增值稅發(fā)票，其公司能享受稅款抵扣好處。
（五）被告人原龍、被告單位坤格匯鑫公司于2013年12月30日，利用德亨公司的《固體廢物進口許可證》，進口廢塑料2票，共計重333.68噸。報關單號分別是425820131587039063、425820131587039064，提單號分別是YMLUN650047483、YMLUN650047534。
上述事實，有經原審庭審質證、認證并確認的下列證據予以證實：
1.書證
（1）報關單及附隨單據證實，2013年12月30日，被告單位坤格匯鑫公司以德亨公司為經營單位，利用德亨公司的《固體廢物進口許可證》進口廢PE塑料二票，重量分別為192080千克、141600千克，報關單號分別是425820131587039063、425820131587039064，提單號分別是YMLUN650047483、YMLUN650047534。該二票貨物由青島彤欣國際貨運代理有限公司代理報關。
（2）從被告人原龍郵箱提取的郵件信息，該信息為2014年1月16日丁煦熙發(fā)給原龍，郵件名稱為“4票貨物賬單”證實，被告人丁煦熙通過郵件形式告知原龍，提單號為7312、9918、7483、7534四票貨物的客戶、提單號、到港日期、重量、關稅、代理費、人工費、超期費、拖車費、打款額的明細，并告知原龍欠人民幣19255.52元。經被告人原龍予以確認。
（3）中國農業(yè)銀行銀行卡取款憑條，被告人丁煦熙、證人張某銀行卡明細證實，2014年1月7日，被告人原龍通過銀行卡轉賬方式向丁煦熙銀行卡轉入人民幣26萬元。同日丁煦熙支付給張某人民幣214404.03元。同日張某支付給青島彤欣國際貨運代理有限公司人民幣214404.03元。
（4）被告人原龍、丁煦熙，證人張某銀行卡明細證實，2014年1月8日，被告人原龍通過農業(yè)銀行網銀轉給丁煦熙人民幣200000元，同日丁煦熙支付給張某人民幣158057.11元，同日張某將人民幣158057.11元支付給青島彤欣國際貨運代理有限公司。
（5）青島彤欣國際貨運代理有限公司出具的該公司代理坤格匯鑫公司支付稅款資金明細證實，提單號YMLUN650047483該票貨物，該公司于2014年1月7日收到丁煦熙支付的人民幣214404.03元，同日用于支付該票貨物稅款；提單號YMLUN650047534該票貨物，該公司于2014年1月8日收到丁煦熙支付的人民幣158057.11元，同日用于支付該票貨物稅款。
2.證人證言
（1）證人史某證實，其公司在2012年和2013年給德亨公司代理進口過廢塑料，德亨公司的許可證放在其公司，其公司是按照德亨公司負責人尚某的要求使用許可證的。
（2）證人尚某證實，其是德亨公司的實際負責人，公司在2010年就通過了環(huán)境評估，具有廢塑料進口加工資質。2014年6月，德亨公司在工商部門被吊銷營業(yè)執(zhí)照了。其清楚國家對廢塑料進口、加工的相關政策。其公司的許可證一直放在史某的青島創(chuàng)宇進出口代理有限公司，其不知道公司許可證用于別人通關操作業(yè)務的事。關于其公司持上述二票報關單報關的增值稅發(fā)票抵扣稅款的事，其也不知情。
3.被告人供述和辯解
（1）被告人原龍供述和辯解，其是從事廢塑料加工業(yè)務的個體戶，其沒有直接在國外進口過廢塑料，只是從青島坤格匯鑫公司的丁煦熙處購買過進口的廢塑料，這些廢塑料進口手續(xù)都是丁煦熙操作的。
（2）被告人丁煦熙供述和辯解，其受被告人原龍委托，于2013年12月30日，以坤格匯鑫公司的名義非法使用德亨公司的許可證，委托青島彤欣國際貨運代理有限公司向海關申報進口廢塑料2票，共計333.68噸。貨物進口后其通過公司的車隊拉運到原龍在萊州路旺的加工點，原龍對上述貨物進行加工和銷售。
（六）被告人原龍、被告單位坤格匯鑫公司于2014年12月1日，利用被告單位琴寶公司的《固體廢物進口許可證》，進口廢塑料1票，重77.48噸，報關單號是425820141587394614，提單號是COSU4004408170。該票貨物系原龍聯系國外供貨商駐國內代理人汪某訂購的貨物。
上述事實，有經原審庭審質證、認證并確認的下列證據予以證實：
1.書證
（1）報關單及附隨單據證實，2014年11月25日，被告單位坤格匯鑫公司以琴寶公司為經營單位，利用琴寶公司的《固體廢物進口許可證》進口廢PE塑料1票，重量為77480千克，報關單號是425820141587394614，提單號是COSU4004408170。該票貨物由青島恒隆泰國際物流有限公司代理報關。
（2）從被告人原龍?zhí)幪崛〉闹袊r業(yè)銀行卡轉賬憑證證實，2014年12月4日，原龍向汪某轉賬人民幣200000元；2014年12月15日，原龍向汪某轉賬人民幣133900元，共計轉賬人民幣333900元。
（3）從被告人丁煦熙郵箱提取的郵件信息，該信息為2014年11月30日丁煦熙發(fā)給原龍，郵件名稱為“8170清關明細”證實，丁煦熙通過郵件的方式告知原龍關于提單號為8170貨物的清關費明細，并告知原龍按照明細應付款104590元。經被告人丁煦熙予以確認。
（4）從被告人丁煦熙郵箱提取的青島恒隆泰國際物流有限公司清關費用明細證實，該明細是丁煦熙為原龍代理進口該票貨物的費用明細，該明細上標明代理費為104590元。經被告人丁煦熙予以確認。
（5）被告人原龍農業(yè)銀行網銀流水證實，2014年12月1日，原龍通過網銀打給丁煦熙人民幣10萬元。
（6）從被告人原龍?zhí)幪崛〉谋桓嫒嗽埵謱懙摹岸「缲浢骷殹弊C實，該票貨物箱號、噸位等情況及原龍應付費用。該明細經被告人原龍辨認，確認系其記錄的2014年12月1日進口的廢塑料明細。
3.證人汪某證實，其自2013年從事廢塑料銷售業(yè)務，其朋友阿峰在西班牙從事廢塑料業(yè)務，其主要負責給其朋友聯系國內客戶，并協(xié)調溝通客戶購買廢塑料業(yè)務中的有關事宜。2013年通過朋友介紹認識原龍，2013年底，經過原龍的介紹認識了丁煦熙，其了解到丁煦熙是給原龍做通關代理的，原龍是進口商。該票貨物是其代表阿峰和原龍商談的，當時商定其負責國外組織貨源，裝船運輸、支付西班牙運到青島的費用，原龍負責國外商檢的CC費用和國內報關、國內運輸、支付貨款。原龍很清楚進口貨物各方面的流程及費用明細。其代阿峰收取原龍的貨款人民幣333900元，其在國內支付給了阿峰。該票貨物的通關業(yè)務是原龍委托丁煦熙操作的。
4.被告人供述和辯解
（1）被告人原龍供述和辯解，其是從事廢塑料加工業(yè)務的個體戶，其沒有直接在國外進口過廢塑料，該票廢塑料是其從汪某處購買的。
（2）被告人丁煦熙供述和辯解，其受被告人原龍委托，于2014年12月1日，以坤格匯鑫公司的名義非法使用琴寶公司的許可證，由青島恒隆泰國際物流有限公司向海關申報進口廢塑料1票，重77.48噸。貨物進口后其通過公司的車隊拉運到原龍在萊州路旺的加工點，原龍對上述貨物進行加工和銷售。另證實，該票業(yè)務是原龍自己聯系溫州供貨商汪某從國外購買的廢塑料，這票業(yè)務是由其聯系代理操作報關的，并聯系使用了煙臺琴寶資源再生有限公司的許可證操作通關手續(xù)。青島恒隆泰國際物流有限公司也是其自己的公司。
（3）被告人張君供述和辯解，琴寶公司是其和其丈夫王義紅成立的私營企業(yè)，琴寶公司的法人代表是萊州路旺肖韓村韓廣玉，其和其丈夫王義紅實際經營管理。琴寶公司的許可證平時放在坤格匯鑫公司，2014年11月，坤格匯鑫公司經理丁煦熙打電話說他有個客戶進口廢塑料沒有許可證，想借用其公司的許可證，出于朋友幫忙，其答應了。其公司沒有收取好處費，只是貨物進口后開具了增值稅發(fā)票，其公司能享受稅款抵扣好處。
經原審庭審質證、認證并確認的下列綜合證據：
1.書證
（1）受案登記表、立案決定書、拘留證、批準逮捕決定書、接受線索記錄、發(fā)立案經過、到案經過等書證證實，案件的來源、立案過程、各被告人的歸案經過和被采取強制措施的種類等情況。
（2）被告單位的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證，被告人的戶籍證明、信息查詢記錄等書證證實，被告單位的法人身份和被告人的年齡、家庭住址等身份情況。
（3）青島彤欣國際貨運代理有限公司的營業(yè)執(zhí)照證實，青島彤欣國際貨運代理有限公司的經營范圍等情況。
（4）煙臺海關緝私分局的檢查筆錄證實，煙臺海關緝私分局辦案人員在見證人的見證下，對被告人原龍經營廢塑料業(yè)務使用的電子郵箱ｙｕａ×××＠163.ｃｏｍ進行檢查。被告人原龍主動將涉案郵箱密碼告知辦案人員，打開上述郵箱后發(fā)現郵箱收件箱內保存有大量的信件往來資料，經逐一篩選，發(fā)現坤格匯鑫公司法定代表人丁煦熙使用郵箱ｄｉｎ×××＠163.ｃｏｍ發(fā)送了大量的記錄為原龍代理進口廢塑料業(yè)務的賬單、提單、付匯、費用明細情況的郵件往來及附件，辦案人員對上述與案件有關的郵件進行打印，并經被告人原龍辨認，予以確認。
（5）煙臺海關緝私分局偵查二科出具的證據說明、從被告人原龍經營的塑料加工廠辦公室獲取的丁煦熙發(fā)給原龍的對外付匯明細表、從原龍郵箱獲取的丁煦熙發(fā)給原龍的資金往來情況及付匯明細證實，2013年9月4日至2014年1月16日，原龍與坤格匯鑫公司關于進口廢塑料的資金往來情況及付匯明細。該對外付匯明細表系原龍通過丁煦熙訂貨后，丁煦熙通知原龍按照貨款總額的30%-40%支付定金，國外供貨商裝船運輸出具提單前后，原龍再按照丁煦熙的要求支付尾款，資金支付的具體過程是：原龍將上述資金通過銀行卡（卡號90×××16、62×××15）支付到丁煦熙銀行卡（卡號62×××83、62×××28），丁煦熙再將上述資金打到通過蔣某聯系安排的張某（銀行卡號62×××18）、蓋希?。ㄣy行卡號62×××17）、張艷（銀行卡號62×××12）等銀行卡，由蔣某、隋延平聯系，以煙臺潤亞、天津中源等公司的名義對外付匯。該付匯明細表是每次蔣某安排人員付匯后將付匯的對外匯款申請書掃描件或者照片發(fā)給丁煦熙后，由丁煦熙按照實際付匯的金額、匯率、購匯金額、手續(xù)費、收報費、代理費等明細整理制作，再將付匯表發(fā)給原龍用于核對貨款的支付情況。
（6）中國農業(yè)銀行卡若干取款憑條、個人業(yè)務結算申請書證實，2013年，被告人原龍打款給丁煦熙的憑條、結算申請書，原龍在該申請書的“附加信息及用途”一欄，手寫標注為“貨款訂金”、“貨款”、“關稅”、“日本、德國貨款訂金”、“尾付款”、“貨款尾付款”等字樣。
（7）天津中源國際貿易有限公司出具情況說明，附上海浦東發(fā)展銀行天津浦惠支行提供的天津中源國際貿易有限公司境外匯款申請書證實，2013年9月至12月，其公司受青島蔣某和隋延平的委托向德國TM公司對外付匯6筆貨款，共計429883.80美元。對外付匯資金是由蔣某和隋延平打到其公司賬戶。其中2013年9月6日，代理付匯45150美元。
（8）棲霞市明運再生資源有限公司情況說明，附該公司提供的境外匯款申請書證實，2013年7月5日，公司負責人宋愛兵受隋延平請求對外支付1筆貨款。該貨款人民幣202100元系隋延平使用蓋?？°y行卡打到該公司負責人宋愛兵銀行卡上，后又轉到公司賬戶購入32850美元，當時美元對人民幣匯率是6.1414，手續(xù)費351.34元。按照隋延平的要求，該公司于2013年7月5日向德國TM公司付匯32850美元。
附被告人丁煦熙銀行卡明細、中國農業(yè)銀行個人結算業(yè)務申請書證實，2013年7月4日，被告人原龍通過農業(yè)銀行萊州支行路旺分理處打給丁煦熙人民幣25萬元，匯款申請書上原龍標注的是“貨款訂金”，同日丁煦熙將其中的人民幣202100元打給了蓋?？　?br/>（9）煙臺潤亞物資回收有限公司出具情況說明，附中國農業(yè)銀行煙臺保稅港支行提供的境外匯款申請書證實，2013年10月31日，青島的隋延平委托其對外支付1筆貨款，當天隋延平向其銀行卡（該卡已經注銷）轉入人民幣69.45萬元，讓其向德國TM公司付匯113648.70美元，同日其按照隋延平要求通過農業(yè)銀行對外支付了113648.70美元。
（10）青島彤欣國際貨運代理有限公司提供的情況說明及隨附報關單資料、為坤格匯鑫公司支付稅款資金來源明細證實，涉案7票進口廢塑料報關業(yè)務均系丁煦熙聯系該公司操作的，具體操作流程是：貨物到港后，丁煦熙會將貨物報關的合同、發(fā)票、箱單、原產地證、商檢證書等報關所需的單證交給其公司業(yè)務員，由業(yè)務員辦理具體的報關手續(xù)，具體的費用按照實際支出來收取。其公司一些代理進口的貨物需要丁煦熙拉運，本著朋友幫忙，上述業(yè)務其公司沒有收取丁煦熙任何代理費用，或者收取很少。其公司為坤格匯鑫公司支付稅款流程為：貨物報關時，海關根據報關的貨物數量、價格等審核后進行計稅，稅款核算后，其公司將需要交納的稅款通知丁煦熙，丁煦熙安排人給其公司持有的張某的銀行卡上打款，再轉至其公司的賬戶（農行賬號38×××80），其公司再支付給海關征稅款賬戶。繳稅后，經海關驗貨無問題后，海關放行，丁煦熙車隊自行拉貨。
（11）從被告人原龍?zhí)幪崛〉脑埵謱懙摹八芰洗蠹嗀浢骷毐怼弊C實，被告人原龍記錄的部分進口廢塑料的付款、付匯金額、購匯金額、手續(xù)費、電報費、代理費、付匯總金額、余額、關稅等明細。經被告人原龍辨認，予以確認。
（12）山東省煙臺市芝罘區(qū)國家稅務局、山東省萊州市國家稅務局出具的海關繳款抵扣情況證實，煙臺暢達工貿有限公司將涉案的增值稅款抵扣稅款人民幣166856.58元；煙臺華森工貿有限公司將涉案的增值稅款抵扣稅款人民幣90166.88元。山東省煙臺經濟技術開發(fā)區(qū)國家稅務局出具的情況說明證實，煙臺市琴寶資源再生有限公司在該局申報抵扣增值稅的“海關進口增值稅專用繳款書”中不包含填發(fā)日期為2014年10月1日至2015年7月30日開具的繳款書。
（13）山東省萊州市人民法院（2008）萊州刑初字第236號刑事判決書證實，2008年8月11日，被告人張君犯交通肇事罪，判處有期徒刑三年，緩刑四年；山東省青島市中級人民法院（2015）青刑二初字第21號刑事判決書、山東省高級人民法院（2016）魯刑終5號刑事判決書證實，2015年11月12日，被告人張君犯走私廢物罪，判處有期徒刑六個月，緩刑一年，并處罰金人民幣二萬元（由取保候審保證金轉交罰金）。
（14）煙臺海關緝私分局出具的關于被告人原龍舉報材料的反饋，被告人原龍、丁煦熙的訊問筆錄及證人徐某1的證言證實被告人原龍檢舉揭發(fā)等情況均未查實。
2.煙臺海關緝私分局扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單證實，2015年7月9日，煙臺海關緝私分局對被告人原龍主動上交的坤格匯鑫公司及被告人丁煦熙通過郵箱發(fā)給原龍或者打印好交給原龍的紙質單據依法進行扣押。該單據分別記錄原龍購買廢塑料業(yè)務時，丁煦熙給其列明的費用明細記錄和對外付匯相關記錄；
2015年7月13日，煙臺海關緝私分局對被告單位暢達公司上交的記錄廢塑料業(yè)務的記賬憑證進行扣押；
2015年7月15日，煙臺海關緝私分局對被告單位華森公司上交的人民幣9萬元進行扣押；
2015年7月16日，煙臺海關緝私分局對被告單位暢達公司上交的人民幣18萬元進行扣押。
3.證人證言
（1）證人徐某2（萊州沙河路旺街道源豐貨場）證實，萊州沙河路旺街道源豐貨場主要是提供場地，將客戶的廢塑料存放于貨場，2013年原龍在其貨場存放過廢塑料。
（2）證人高某（原龍之妻）證實，其丈夫原龍在原家村經營廢塑料加工廠，就是將采購的廢塑料加工成塑料顆粒對外銷售。其不清楚原龍是否在國外購買廢塑料。
（3）證人蔣某（青島圣斯美貿易有限公司負責人）證實，2013年下半年，丁煦熙讓其幫忙聯系一些公司向境外付匯，其就聯系了幾家公司，并安排公司財務人員具體辦理。每次付匯時，丁煦熙會按照匯率將付匯的外幣數額折算成人民幣后，通過銀行卡打到其公司張某的農業(yè)銀行卡上，然后其公司業(yè)務員再將張某的銀行卡資金打到付匯公司的對公帳戶上，其再聯系付匯公司對公進行支付。支付完成后，將付匯的境外匯款申請書掃描件或者傳真件給丁煦熙，在付匯過程中產生的手續(xù)費、電報費、代理費都由丁煦熙自行承擔。
（4）證人張某（青島圣斯美貿易有限公司業(yè)務員）證實，2008年12月至2013年其在青島圣斯美貿易有限公司工作。期間負責人蔣某讓其以個人的名義辦理一張農業(yè)銀行卡用于公司的業(yè)務，其到青島市市北區(qū)長春路一家農業(yè)銀行辦理了尾號為3115的農業(yè)銀行卡，辦好后其就將該卡交給圣斯美公司財務部門使用，公司如何操作資金往來其不清楚。
（5）證人隋某（青島惠德隆工貿有限公司經理）證實，其曾受朋友蔣某的委托替丁煦熙對外支付了幾票貨款。2013年9月份，青島圣思美貿易有限公司的蔣某找其幫忙，為丁煦熙向德國的TM公司支付幾票貨款，其聯系到煙臺潤亞物資回收有限公司的初晨、棲霞市明運再生資源有限公司的宋愛兵以及天津中源國際貿易有限公司姓王的業(yè)務員，將丁煦熙打到張某銀行卡上的人民幣352.54萬元的貨款分多次支付給了德國TM公司。
4.被告人供述和辯解
（1）被告人原龍的供述和辯解，2010年，其在路旺原家村自己的家中從事廢塑料加工業(yè)務，2012年對外聲稱原家塑料加工廠，沒有在工商部門注冊登記，也沒有在環(huán)保部門備案登記。2014年8月，其把加工廠整體租借給萊州市鳴雷塑料工貿有限公司使用至今。其不清楚國家關于廢塑料進口政策的有關規(guī)定。其沒有在國外進口過廢塑料，只是從丁煦熙、汪某處購買過進口的廢塑料，這些廢塑料進口手續(xù)都是丁煦熙操作的。丁煦熙通過郵箱給其發(fā)過一些對賬單，這些資料具體的明細是什么意思其不清楚，其就是按照丁煦熙計算好的費用明細來支付給丁煦熙費用，這些費用明細其理解就是其購買每個貨柜廢塑料的總金額。
2013年4月份左右，其在萊州路旺或者青島的貨場購買廢塑料的時候，認識了丁煦熙，經常湊在一起喝酒，就逐漸熟悉了。每次進貨前，丁煦熙都會通過微信或者電話將廢塑料的規(guī)格、型號、價格和圖片傳給其，其確認訂購后，會將訂購的數量告訴丁煦熙，丁煦熙讓其按照總貨值的30%支付定金，支付完定金后，丁煦熙就會自行聯系貨源，辦理進口手續(xù)，操作進口后由丁煦熙聯系集裝箱貨車拉運到萊州其加工廠，其收貨后再根據最初訂貨時的約定來支付尾款。其給丁煦熙支付的費用就是貨款，具體是定金和尾款，這些資金都是按照丁煦熙的要求來支付的。
丁煦熙通過郵箱給其發(fā)過一些對賬單，這些資料具體的明細是什么意思其不清楚，其就是按照丁煦熙計算好的費用明細來支付給丁煦熙費用，這些費用明細其理解就是其購買每個貨柜廢塑料的總金額，這些總金額和最初訂貨時丁煦熙告訴其的總價是一樣的，丁煦熙為了顯示他掙錢的數額不多，才給其這個明細表，實際上這些具體的明細其不清楚。其保存了丁煦熙發(fā)給其的廢塑料的明細單據和付款的資料，這些資料大部分在其加工廠的辦公室，有些在其郵箱里。
關于其向丁煦熙打款的部分銀行憑證的付款信息及用途一欄，填寫的“貨款訂金”、“關稅”、“日本、德國貨款訂金”、“貨款尾付款”、“20個柜貨物訂金”等字樣，這些錢都是其借給丁煦熙的錢，不是其用來購買廢塑料的，丁煦熙借錢時和其說要干什么，其就在打款憑證上記錄什么，這樣也是為了怕丁煦熙忘了還款。
（2）被告人丁煦熙供述和辯解，2004年底2005年初，其組建車隊在青島港碼頭跑運輸，2012年12月份，其注冊成立了青島坤格匯鑫進出口有限公司，其是公司法定代表人。2014年其又成立了青島恒隆泰國際物流有限公司，這兩個公司是一個班子兩個名稱。大約在2013年底，原龍問其能不能幫他進口國外的廢塑料，其答應，其從那開始接觸廢塑料進口業(yè)務。其清楚國家對廢塑料行業(yè)實行許可證管理，沒有資質的企業(yè)不能進口廢塑料，許可證不允許買賣、轉借、租借。關于許可證的問題，原龍在委托其操作進口廢塑料業(yè)務時，其問過原龍是否有許可證，原龍說沒有許可證，讓其負責聯系持證公司用于操作通關進口。其公司和原龍是代理關系。其公司負責為原龍聯系國外貨源，詢價、報價，聯系辦理貨物進口的有關手續(xù)，包括聯系許可證等全套手續(xù)，對外簽訂合同、發(fā)票，代交納稅費、收取代理費用，負責貨物通關后的物流運輸。原龍作為國內實際收貨人，主要是委托其公司代理訂貨，支付定金、尾款，交納進口稅金，支付代理費、陸運費等各種費用。
進口廢塑料的過程：原龍想進口廢塑料時都會電話聯系其，其接受原龍的委托后，通過朋友和上網查詢有關資料，最后確定國外供貨商為德國TM公司，其公司聯系國外供貨商后將國外供貨商提供的廢塑料的規(guī)格、數量、價格、圖片等信息通過郵箱ｄｉｎ×××＠163.ｃｏｍ發(fā)送到原龍的郵箱，原龍看好貨物并對價格認同后，就會電話告訴其訂貨的數量，其公司就代表原龍和國外供貨商簽訂銷售合同，原龍根據德國供貨商的要求先支付貨款總額30%-50%定金，這些定金打給后其公司后，其公司通過蔣某等人將定金支付給德國公司。德國公司在德國裝船并且出具提單后，購買的確切數量就出來了，其公司再聯系原龍采取同樣的方式支付尾款，國外供貨商再將正本提單郵寄給其公司或者電放提單傳真給其公司。貨物運抵青島港時，其再聯系一些持證公司的許可證，并制作以持證單位為購買方的合同、發(fā)票等用于海關報關的單證，所產生關稅和代理費，其通過郵件的形式發(fā)給原龍，郵件上標明了稅款、代理費、陸運費、超期費等費用，然后原龍將該費用打給其公司，之后其公司再付給代理公司，代理公司代為繳稅，然后貨物就通關。貨物通關后其公司再安排車隊將貨物拉到原龍指定的卸貨地點萊州路旺。
其公司代理報關賺取的好處費，一般是一噸20元左右，貨物到港后的運輸業(yè)務，是由其車隊負責，其再賺取相應的運輸費。進口貨物使用的許可證，其是通過朋友蔣某、史某等人聯系借的。關于對外付匯，其是通過蔣某等人聯系的一些公司。
原龍匯給其公司的費用包括以下幾部分：一是代原龍向國外供貨商支付貨款，包括定金和尾款；二是收取原龍的代理費，該代理費用就是負責通關的費用，該代理費用包括換單費、驗貨費、港雜費、消毒費、商檢的驗貨費等等；三是其公司收取通關過程中原龍支付的關稅、增值稅、陸運費以及通關環(huán)節(jié)和貨場產生的其他費用。這些費用都是原龍打到其個人銀行賬戶。其公司在操作每票業(yè)務時都會制作對賬單，該對賬單記錄了原龍進口每一票貨物的提單號、到港日期、箱重、重量、關稅、代理費、拖車費等費用明細情況，其會將這份對賬單通過郵箱發(fā)給原龍，原龍據此支付相關費用。
2014年12月份那票進口貨物，其公司只參與代理報關，借許可證通關，通關之后由其公司將貨物運輸至原龍指定的卸貨地點，其他都是原龍自己聯系的。
原審法院認為，被告人原龍、被告單位青島坤格匯鑫進出口有限公司及其直接負責的主管人員丁煦熙為謀取非法利益，違反海關監(jiān)管法規(guī)，未經許可，利用他人《固體廢物進口許可證》，走私進口廢塑料，情節(jié)特別嚴重，該行為均構成走私廢物罪；被告單位煙臺暢達工貿有限公司及其直接負責的主管人員崔永衛(wèi)、諸城金輝塑料有限公司及其直接負責的主管人員張宇、煙臺華森工貿有限公司及其直接負責的主管人員任青磊將合法持有的《固體廢物進口許可證》非法轉借他人使用，協(xié)助走私進口廢塑料，情節(jié)特別嚴重；被告單位煙臺市琴寶資源再生有限公司及其直接負責的主管人員張君將合法持有的《固體廢物進口許可證》非法轉讓他人使用，協(xié)助走私進口廢塑料，情節(jié)嚴重，上述被告人、被告單位及其直接負責的主管人員的行為均構成走私廢物罪。公訴機關指控的罪名及事實成立。
在共同犯罪中，被告人原龍、被告單位青島坤格匯鑫進出口有限公司及被告人丁煦熙起主要作用，系主犯；被告單位煙臺暢達工貿有限公司、諸城金輝塑料有限公司、煙臺華森工貿有限公司、煙臺市琴寶資源再生有限公司，被告人崔永衛(wèi)、張宇、任青磊、張君起輔助作用，系從犯。被告人丁煦熙、張宇、任青磊分別作為被告單位青島坤格匯鑫進出口有限公司、諸城金輝塑料有限公司、煙臺華森工貿有限公司的直接負責的主管人員，能夠主動投案，并如實供述犯罪事實，依法對該三被告人認定自首，該三被告單位依法亦認定自首。被告單位煙臺暢達工貿有限公司、煙臺市琴寶資源再生有限公司，被告人崔永衛(wèi)、張君歸案后能夠如實供述犯罪事實。被告單位煙臺暢達工貿有限公司、煙臺華森工貿有限公司，案發(fā)后能夠積極交納違法所得。各被告單位及被告人丁煦熙、崔永衛(wèi)、張宇、任青磊、張君均能夠積極交納罰金。鑒于上述情節(jié)，對被告單位青島坤格匯鑫進出口有限公司、煙臺暢達工貿有限公司、諸城金輝塑料有限公司、煙臺華森工貿有限公司，被告人丁煦熙、崔永衛(wèi)、張宇、任青磊，依法予以減輕處罰；對被告單位煙臺市琴寶資源再生有限公司、被告人張君，依法予以從輕處罰。被告人丁煦熙、崔永衛(wèi)、張宇、任青磊、張君經相關司法局調查評估認為具備社區(qū)矯正的條件，依法對其適用緩刑。
綜上，根據本案的事實、情節(jié)及被告單位和被告人行為對社會的危害程度，依照《中華人民共和國刑法》第一百五十二條第二、三款，第一百五十六條，第二十五條第一款，第二十六條第一、四款，第二十七條，第三十條，第三十一條，第六十七條第一、三款，第六十九條、第七十七條第一款，第七十二條第一、三款，第七十三條第二、三款，第七十六條，第五十二條，第六十四條，《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十四條第一款第（三）項、第二款第（一）項，第二十一條第一、三款之規(guī)定，以走私廢物罪分別判處被告單位青島坤格匯鑫進出口有限公司罰金人民幣十五萬元；判處被告單位煙臺暢達工貿有限公司罰金人民幣六萬元；判處被告單位諸城金輝塑料有限公司罰金人民幣四萬元；判處被告單位煙臺華森工貿有限公司罰金人民幣三萬元；判處被告單位煙臺市琴寶資源再生有限公司罰金人民幣三萬元；判處被告人原龍有期徒刑六年，并處罰金人民幣二十萬元；判處被告人丁煦熙有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣八萬元；判處被告人崔永衛(wèi)有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金人民幣四萬元；判處被告人張宇有期徒刑一年六個月，緩刑二年，并處罰金人民幣三萬元；判處被告人任青磊有期徒刑一年，緩刑一年，并處罰金人民幣二萬元；撤銷山東省青島市中級人民法院刑事判決書（2015）青刑二初字第21號刑事判決書中對被告人張君判處緩刑部分，以走私廢物罪判處被告人張君有期徒刑一年，并處罰金人民幣二萬元，與前罪有期徒刑六個月，并處罰金人民幣二萬元并罰，決定執(zhí)行有期徒刑一年三個月，緩刑二年，并處罰金人民幣四萬元；煙臺海關緝私分局扣押的被告單位煙臺華森工貿有限公司違法所得人民幣90000元、被告單位煙臺暢達工貿有限公司違法所得人民幣166856.58元依法予以沒收，由扣押機關上繳國庫。
經二審審理查明的事實和證據與原審相同。
關于上訴人原龍所提“不構成走私廢物罪”的上訴理由及其辯護人所提“一審認定原龍走私廢物罪事實不清，證據不足”的辯護意見，經查，丁煦熙通過電子郵箱發(fā)給原龍的對賬單，記錄了進口每一票貨物的提單號、到港日期、箱重、重量、關稅、代理費、拖車費等費用明細情況，原龍根據對賬單支付相關費用。原龍在打款給丁煦熙的憑條、結算申請書的“附加信息及用途”一欄，手寫標注為“貨款訂金”、“貨款”、“關稅”、“日本、德國貨款訂金”、“貨款尾付款”、“尾付款”等字樣。上述事實與丁煦熙供述相印證，能夠證實原龍雖未直接操作進口手續(xù)，但負責確認合同、支付貨款、交納稅金及其他費用，其通過丁煦熙對進口廢塑料的環(huán)節(jié)全程掌握，系走私廢塑料的實際貨主。原審判決認定上訴人原龍在沒有《固體廢物進口許可證》的情況下走私進口廢塑料，構成走私廢物罪定罪準確，證據確實、充分。上訴人原龍的上訴理由及辯護人的辯護意見不能成立。

本院認為，上訴人原龍、原審被告單位青島坤格匯鑫進出口有限公司及其直接負責的主管人員丁煦熙為謀取非法利益，違反海關監(jiān)管法規(guī)，未經許可，利用他人《固體廢物進口許可證》，走私進口廢塑料，情節(jié)特別嚴重，其行為均構成走私廢物罪；原審被告單位煙臺暢達工貿有限公司及其直接負責的主管人員崔永衛(wèi)、諸城金輝塑料有限公司及其直接負責的主管人員張宇、煙臺華森工貿有限公司及其直接負責的主管人員任青磊將合法持有的《固體廢物進口許可證》非法轉借他人使用，協(xié)助走私進口廢塑料，情節(jié)特別嚴重；原審被告單位煙臺市琴寶資源再生有限公司及其直接負責的主管人員張君將合法持有的《固體廢物進口許可證》非法轉讓他人使用，協(xié)助走私進口廢塑料，情節(jié)嚴重，亦均構成走私廢物罪。在共同犯罪中，上訴人原龍起主要作用，系主犯。上訴人原龍的上訴理由及其辯護人的辯護意見均不能成立，不予采納。原審判決認定事實清楚，證據確實、充分，定罪準確，量刑適當，審判程序合法。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百二十五條第一款第一項之規(guī)定，裁定如下：

駁回上訴，維持原判。
本裁定為終審裁定。

審　判　長　　路翠煥 代理審判員　　海媛媛 代理審判員　　袁　麗

書記員：劉婷婷