山東省青島市人民檢察院
陳良君
王艷民
段志剛（山東德衡（濟南）律師事務所）
王希蕙（山東德衡（濟南）律師事務所）
單位青島創(chuàng)宇國際貨運代理有限公司
單位煙臺賽某經(jīng)貿(mào)有限公司
單位山東金彩國際貿(mào)易有限公司
單位煙臺潤亞物資回收有限公司
史健
初晨
錢俊勝

原公訴機關山東省青島市人民檢察院。
上訴人（原審被告人）陳良君，女，xxxx年xx月xx日出生于山東省煙臺市，漢族，?？莆幕?，系煙臺賽某經(jīng)貿(mào)有限公司業(yè)務負責人，戶籍地山東省煙臺市芝罘區(qū)。
因涉嫌犯走私廢物罪于2015年8月4日被刑事拘留，同年9月2日變更為取保候審，2016年5月4日青島市中級人民法院決定取保候審，2016年6月27日被逮捕。
上訴人（原審被告人）王艷民，男，xxxx年xx月xx日出生于山東省聊城市，漢族，初中文化，系山東金彩國際貿(mào)易有限公司法定代表人，戶籍地山東省聊城市冠縣，住所地聊城市。
因涉嫌犯走私廢物罪于2015年8月7日被刑事拘留，同年9月11日變更為取保候審，2016年5月9日被青島市中級人民法院取保候審，2016年6月27日被逮捕。
辯護人段志剛、王希蕙，山東德衡（濟南）律師事務所律師。
原審
被告單位青島創(chuàng)宇國際貨運代理有限公司，組織機構代碼58367912-2，住所地山東省青島市市南區(qū)，
法定代表人陳璐璐。
訴訟代表人陳璐璐，女，xxxx年xx月xx日出生，青島創(chuàng)宇國際貨運代理有限公司法定代表人。
原審
被告單位煙臺賽某經(jīng)貿(mào)有限公司，組織機構代碼74565767-2，住所地煙臺市芝罘區(qū)，
法定代表人張桂香。
訴訟代表人江盼盼，女，xxxx年xx月xx日出生，煙臺賽某經(jīng)貿(mào)有限公司業(yè)務員。
原審
被告單位山東金彩國際貿(mào)易有限公司，組織機構代碼493683224，住所地冠縣柳林鎮(zhèn)段，
法定代表人王艷民。
訴訟代表人范麗麗，女，xxxx年xx月xx日出生，山東金彩國際貿(mào)易有限公司職員。
原審
被告單位煙臺潤亞物資回收有限公司，組織機構代碼79394285-7，住所地煙臺市芝罘區(qū)，
法定代表人初晨。
訴訟代表人初旭，男，xxxx年xx月xx日出生，煙臺潤亞物資回收有限公司副經(jīng)理。
原審被告人史健，男，xxxx年xx月xx日出生于山東省青島市，漢族，高中文化，系青島創(chuàng)宇國際貨運代理有限公司實際負責人，戶籍地山東省青島市市北區(qū)，住所地青島市市北區(qū)。
因涉嫌犯走私廢物罪于2015年7月13日被刑事拘留，同年8月19日被逮捕。
原審被告人初晨，男，xxxx年xx月xx日出生于山東省煙臺市，漢族，大學文化，系煙臺潤亞物資回收有限公司法定代表人兼總經(jīng)理，戶籍地山東省煙臺市芝罘區(qū)。
因涉嫌犯走私廢物罪于2015年7月13日被刑事拘留，同年8月19日變更為取保候審，2016年5月4日被青島市中級人民法院取保候審。
原審被告人錢俊勝，男，xxxx年xx月xx日出生于安徽省蕪湖市，漢族，大專文化，系煙臺潤亞物資回收有限公司副總經(jīng)理，戶籍地山東省青島市四方區(qū)。
因涉嫌犯走私廢物罪于2015年9月29日被取保候審，2016年5月3日被青島市中級人民法院取保候審。
山東省青島市中級人民法院審理青島市人民檢察院指控原審被告單位青島創(chuàng)宇國際貨運代理有限公司、煙臺賽某經(jīng)貿(mào)有限公司、山東金彩國際貿(mào)易有限公司、煙臺潤亞物資回收有限公司、原審被告人史健、陳良君、王艷民、初晨、錢俊勝犯走私廢物罪一案，于二○一六年六月二十八日作出（2016）魯02刑初86號刑事判決。
原審被告人陳良君、王艷民不服，提出上訴。
本院依法組成合議庭，經(jīng)過閱卷，訊問上訴人，聽取辯護人的意見，對一審認定的事實和適用法律進行了全面審查，認為本案不屬于依法必須開庭審理的案件，決定不開庭審理。
現(xiàn)已審理終結。
原審判決認定，被告單位青島創(chuàng)宇公司成立于2011年11月9日，法定代表人陳璐璐，實際負責人史健，經(jīng)營范圍是國際貨運代理、倉儲服務、貨物及技術進出口、批發(fā)塑料制品等。
被告單位煙臺賽某公司成立于2002年12月4日，法定代表人張桂香，業(yè)務負責人陳良君，經(jīng)營范圍是塑料原料及制品、工藝品、日用百貨等的批發(fā)零售等。
被告單位山東金彩公司成立于2014年4月23日，公司性質為臺港澳與境內(nèi)合資有限責任公司，法定代表人王艷民，經(jīng)營范圍是廢塑料、廢五金、廢棉、鋼材、服裝等的進出口及批發(fā)業(yè)務。
被告單位煙臺潤亞公司成立于2006年10月10日，法定代表人初晨，經(jīng)營范圍是廢舊物資的回收、銷售，廢舊塑料加工，貨物和技術的進出口等。
（一）2014年8月至2015年5月，被告人史健、陳良君分別為給被告單位青島創(chuàng)宇公司、煙臺賽某公司牟取非法利益，在明知煙臺賽某公司沒有進口廢塑料資質的情況下，經(jīng)過共謀，以青島創(chuàng)宇公司名義代理通關，在被告單位煙臺潤亞公司法定代表人、被告人初晨的同意下，借用煙臺潤亞公司等多家單位的《固體廢物進口許可證》為煙臺賽某公司走私進口廢塑料869.62噸（其中借用煙臺潤亞公司《固體廢物進口許可證》走私進口廢塑料數(shù)量為384.55噸）。
通關后，陳良君將廢塑料在國內(nèi)銷售牟利。
上述事實，有經(jīng)原審庭審質證、確認的下列證據(jù)證實:
1.書證
（1）常住人口基本信息材料證實，被告人史健、陳良君、初晨的身份情況。
（2）營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、臺港澳僑投資企業(yè)批準證書、自理報檢企業(yè)備案登記證明書、海關進出口貨物收發(fā)貨人報送注冊登記證書證實，各被告單位注冊登記情況。
（3）搜查筆錄、扣押清單、扣押決定書證實，偵查機關對煙臺賽某公司、煙臺潤亞公司、被告人初晨住所進行搜查，扣押印章、電腦、移動硬盤、優(yōu)盤、業(yè)務材料、賬目明細、憑證的事實。
（4）進口貨物報關單及隨附資料、郵箱資料、青島創(chuàng)宇公司貨物操作聯(lián)系單、青島創(chuàng)宇公司收取包干費記錄證實，2014年8月至2015年5月，青島創(chuàng)宇公司作為代理公司，使用煙臺潤亞公司、上海博見國際物流有限公司、青島斯瑞澤貿(mào)易有限公司的《廢物進口許可證》為煙臺賽某公司從境外購買廢塑料869.624噸（其中使用煙臺潤亞公司《廢物進口許可證》進口384.55噸），并收取代理費的事實，其中貨物操作聯(lián)系單與李某3記錄的登記日記賬記載的付款數(shù)額、時間相一致。
（5）青島榮軒塑料制品有限公司出具情況說明證實，該案作為證據(jù)使用的報關單中，以該公司作為收貨單位的報關單據(jù)，均不是該公司進口的貨物。
（6）陳璐璐、李某3賬戶交易明細查詢記錄證實，煙臺賽某公司支付給青島創(chuàng)宇公司代理費的情況，與李某3登記日記賬記錄的信息相一致。
2、證人證言
（1）證人高某1（煙臺賽某公司職員）證實，公司進口廢塑料的外商是泰國的新華泰有限公司,進口后主要銷售給在臨沂的浙江臺州人李力權，具體業(yè)務由其和李某1聯(lián)系。
公司與外商的業(yè)務都是由陳良君、李力權聯(lián)系的，因為其公司沒有許可證，無法進口，與外商談妥后，其就會聯(lián)系青島創(chuàng)宇公司的張珊珊，張珊珊會提供一個有許可證的企業(yè)作為國內(nèi)收貨人，有一家叫潤亞，一家叫斯瑞澤，還有一家叫上海博見，這些都是青島創(chuàng)宇公司提供給其公司的，其公司和這些公司沒有任何業(yè)務往來。
其將這些公司信息提供給外商，讓外商制作以許可證企業(yè)為買主的虛假的合同、發(fā)票等單據(jù)用于報關，外商將正本合同、發(fā)票、提單等單據(jù)郵寄給其后，其再郵寄給青島創(chuàng)宇公司，由青島創(chuàng)宇公司負責報關。
其公司按每噸170元的包干費加上國內(nèi)運費、增值稅后將款項打給青島創(chuàng)宇公司，青島創(chuàng)宇公司負責找車將貨物拉到臨沂。
其還證實了其公司按外商提供應付美金總額，收取李力權錢款，通過青島創(chuàng)宇公司或其它公司對外付匯的事實。
（2）證人李某1（臨沂市高新區(qū)權三遮陽網(wǎng)廠業(yè)務主管）證實，其公司從高某1那里購買廢塑料每年大概100－200噸，聽高某1說過是進口的。
證人李某2（臨沂市高新區(qū)權三遮陽網(wǎng)廠業(yè)務主管）證實內(nèi)容與李某1基本一致。
（3）證人王某（大石橋威宸再生資源利用開發(fā)有限公司業(yè)務負責人）證實，其公司幫高某1公司對外付匯的事實。
（4）證人李某3（青島創(chuàng)宇公司財務主管兼出納）證實，其負責公司現(xiàn)金日記賬的記錄，行政開支報銷，對外支付業(yè)務費用，收取客戶的代理費，開具發(fā)票，核算公司每筆業(yè)務的成本利潤。
公司沒有賬本，其制作了一個WORD文檔，在電腦上記錄公司賬務，文件名是《登記日記賬》，內(nèi)容包括通過其個人賬戶收款的公司業(yè)務以及其它的對公賬戶的業(yè)務；另有一些對公的賬務往來委托青島潤晟會計記賬公司來做帳。
賬號62×××78的賬戶是以其名字在中國農(nóng)業(yè)銀行青島分行開戶的，用作公司業(yè)務的收付款，賬戶中的錢都是公司的。
在這之前，其名下xxxx8的賬號，也是用于公司業(yè)務的。
這些賬戶是史健讓其開立用于公司的業(yè)務，且這些業(yè)務不需要給客戶開發(fā)票。
《貨物操作聯(lián)系單》里“應收金額”項下合計中的金額和其銀行賬戶收到的金額是對應的。
其還證實，史健應客戶的要求找煙臺潤亞公司幫忙向外付匯，通過其個人賬戶將客戶的貨款打給煙臺潤亞公司初晨，以煙臺潤亞公司的名義為客戶對外付匯。
（5）證人李某4（煙臺潤亞公司操作員）證實，煙臺潤亞公司委托青島創(chuàng)宇公司代理進口業(yè)務，每年批下環(huán)保證來就寄到代理那里，也會把蓋好章的報關報檢材料寄給青島創(chuàng)宇公司代理保管。
有幾筆業(yè)務，跟一般業(yè)務不太一樣，初晨讓其不需要跟外商聯(lián)系，也不需要付匯，只需要像一般業(yè)務一樣做貨物的“入庫通知”和“入庫單”，在貨代公司把稅單寄來以后統(tǒng)計好，再把稅單給財務做賬。
其知道有一次公司的環(huán)保證借給其他公司使用的情況。
（6）證人高某2（上海博見國際物流有限公司法定代表人）證言證實，其公司將AQ資質（固體廢棄物原料國內(nèi)收貨人登記證書）借給青島榮軒塑料制品有限公司用于申請環(huán)保證。
2014年，青島創(chuàng)宇公司使用其公司的廢物進口許可證為其他公司進口廢塑料的事實。
3、被告人供述
（1）被告人史健供稱，青島創(chuàng)宇公司成立于2011年4月，法定代表人是其妻陳璐璐，公司的日常管理、業(yè)務經(jīng)營實際由其全部負責，公司主要業(yè)務是為客戶代理辦理進口廢塑料的通關事宜。
2014年－2015年，其公司曾借用其他企業(yè)的《廢物進口許可證》，給煙臺賽某公司進口廢塑料。
2014年年中的時候，陳良君找其稱，他們公司想進口廢塑料，但是辦不下《廢物進口許可證》了，問其能不能幫忙找?guī)准移髽I(yè)，借用這些企業(yè)的許可證為其進口廢塑料，最后其跟陳良君商量，由其公司為陳良君公司辦理進口通關手續(xù)，陳良君公司向其公司支付通關費用。
如果有需要，其公司可以幫助陳良君公司對外付匯。
過后不久，陳良君通過電話與其聯(lián)系，稱有票貨快到港了，當時其自己或者安排毛某、張珊珊等人跟進這件事，煙臺賽某公司那邊安排了一個姓高的女士負責這個業(yè)務。
同時其聯(lián)系了有《廢物進口許可證》的煙臺潤亞公司的初晨，問能否借用他們公司的《廢物許可證》幫一個客戶從國外進口廢塑料。
初晨同意后，其就把《廢物進口許可證》上企業(yè)的中英文名稱等信息反饋給陳良君，由陳良君公司將這些信息發(fā)給外商，外商根據(jù)這些信息制作提單、發(fā)票等單據(jù)。
其借用初晨公司的《廢物進口許可證》必須得征得初晨公司的同意，一是必須用初晨公司的名義進行報關，進口廢物的額度初晨都掌握著;二是貨物在進口后其都把進口貨物報關單、關稅、增值稅繳款單寄給初晨公司。
其公司先后借用過煙臺潤亞公司、上海博見國際物流有限公司、青島斯瑞澤貿(mào)易有限公司等公司的《廢物進口許可證》為煙臺賽某公司進口廢塑料。
大約有800多噸，具體數(shù)量其記不清了。
煙臺賽某公司按照人民幣170元/噸的價格支付給其公司“包干費”，以及需要支付貨物通關過程中實際繳納的關稅、增值稅等稅費，大約一個貨柜4400元錢。
其還對偵查機關調(diào)取的其公司借用煙臺潤亞公司、上海博見國際物流有限公司、青島斯瑞澤貿(mào)易有限公司等公司的《廢物進口許可證》為煙臺賽某公司進口廢塑料的《進口貨物報關單》、隨附資料及《貨物操作聯(lián)系單》進行了辨認。
（2）被告人陳良君供稱，煙臺賽某公司經(jīng)營廢塑料的加工和經(jīng)營。
2014年之前有環(huán)保資質，2014年沒有申請下來《廢物進口許可證》。
大約2008年之后，就由史健的青島創(chuàng)宇公司為其公司的進口業(yè)務做代理，然后在國內(nèi)銷售，國外客戶主要是在泰國。
2014年初，史健打電話詢問有無代理業(yè)務，其說許可證沒有批下來，史健稱由他想辦法。
過后，其把具體操作的事情交給公司高某1與創(chuàng)宇公司里一個女的聯(lián)系。
青島創(chuàng)宇公司使用過煙臺潤亞公司的廢物許可證為煙臺賽某公司進口廢塑料，是否有其他公司的許可證其沒注意，進口廢塑料的數(shù)目其也不清楚，以查到的資料為準，其公司與青島創(chuàng)宇公司也有費用結算單。
煙臺賽某公司在國內(nèi)的客戶主要是“億農(nóng)遮陽網(wǎng)廠”，負責人叫李某1。
具體流程是:其通過電話與泰國的外商聯(lián)系好貨源，確定貨的品質和數(shù)量，青島創(chuàng)宇公司把廢物進口許可證單位的相關信息通過郵箱或傳真?zhèn)鹘o高某1，高某1通過郵箱或傳真把信息反饋給泰國外商，外商按照這些信息制作好報關用的合同、發(fā)票、提單、箱單等單據(jù)，郵寄給其公司，由工作人員再郵寄給青島創(chuàng)宇公司報關。
貨物通關以后高某1會把億農(nóng)遮陽網(wǎng)廠提貨人的電話告訴青島創(chuàng)宇公司，青島創(chuàng)宇公司就聯(lián)系提貨人安排車隊發(fā)送貨物。
億農(nóng)遮陽網(wǎng)廠把貨款打到其和高某1或者其女兒的個人銀行卡上，其公司再把這些貨款找史健或其他單位向外支付。
（3）被告人初晨供稱，2013年前后，公司業(yè)務員李某4向其介紹青島創(chuàng)宇公司，不僅通關速度快，而且通關費用低。
其同意由青島創(chuàng)宇公司代理其公司進口廢塑料報關事務。
其公司一般都是放在報關行一張1000噸的環(huán)保證，報關行使用完后，會通過李某4向其匯報后，再給報關行郵寄一張環(huán)保證。
報關行使用其公司的環(huán)保證給其他公司進口廢塑料時，都會告訴其，但是具體多少數(shù)量，其公司并不掌握。
因為時間較長，其現(xiàn)在記不清楚了。
大概從2013年開始，整個廢塑料行情不好，其公司申領的環(huán)保證自己用不完，借給其他公司使用，可以幫著使用環(huán)保證額度，這樣下一年其公司還能申領到差不多額度的環(huán)保證。
2014年的時候，青島創(chuàng)宇公司業(yè)務員給其打電話，問能不能用其公司的廢物許可證為別人進口兩個集裝箱的廢塑料,其考慮青島創(chuàng)宇公司是其公司的貨代公司，再說也就兩個集裝箱的貨，大約40多噸，另外對方也有環(huán)保資質，其就答應了。
其知道環(huán)保證是不允許相互轉借、買賣的。
一方面覺得量小，存在僥幸心理，覺得不會被查到；另一方面覺得朋友（報關行）找到了，能幫就幫忙了。
報關行使用其公司環(huán)保證給其他公司進口貨物大概收費30-50元人民幣/噸。
4.電子證據(jù)
（1）濟南市公安局網(wǎng)絡警察支隊出具的（濟公（網(wǎng)警）勘〔2015〕0363號）、（濟公（網(wǎng)警）勘〔2015〕0369號）電子證據(jù)檢查工作記錄證實，對青島創(chuàng)宇公司走私廢物案件涉及的計算機硬盤和手機進行檢查的情況。
（2）提取自李某3電腦的登記日記賬（存儲路徑為我的文檔﹨桌面﹨登記日記賬）證實，由李某3記錄的青島創(chuàng)宇公司部分賬目情況。
（3）提取自李某3電腦的付匯記錄（存儲路徑為GZ﹨新建文件夾﹨付匯匯總）證實，由李某3記錄的青島創(chuàng)宇公司對外付匯的情況，包括客戶、付匯日期、付匯金額、代理費等具體項目。
其中，客戶欄下標明“X經(jīng)理”字樣的是青島創(chuàng)宇公司代理的業(yè)務，其他標明人名或簡稱的是幫助其他公司對外付匯。
（4）偵查機關從扣押被告人初晨的小米手機中提取的微信記錄證實，初晨知曉自己公司的《固體廢物進口許可證》出借給其他公司使用的情況。
（二）2013年10月至2015年6月，被告人史健、王艷民分別為給被告單位青島創(chuàng)宇公司、山東金彩公司牟取非法利益，在明知山東金彩公司沒有進口廢塑料資質的情況下，經(jīng)過共謀，以青島創(chuàng)宇公司名義代理通關，在被告單位煙臺潤亞公司法定代表人、被告人初晨的同意下，借用煙臺潤亞公司等多家單位的《固體廢物進口許可證》為山東金彩公司走私進口廢塑料276.77噸（其中借用煙臺潤亞公司《固體廢物進口許可證》走私進口廢塑料數(shù)量為68.3噸）。
通關后，王艷民將廢塑料在國內(nèi)銷售牟利。
上述事實，有經(jīng)原審庭審質證、確認的下列證據(jù)證實:
1.書證
（1）常住人口基本信息材料證實，被告人王艷民的身份情況。
（2）趙某提供的轉賬明細證實，其按照王艷民要求，通過其妻修志云賬戶轉賬給史健公司及王艷民貨款的事實。
（3）毛某提供的電子郵件打印件證實，其使用青島創(chuàng)宇公司郵箱與被告人王艷民進行聯(lián)系，王艷民通過郵箱發(fā)送給其進口廢塑料的提單、發(fā)票、箱單等材料用于報關，其按照史健要求將費用確認單發(fā)給王艷民用于收取代理費、稅費等，發(fā)送進口許可證通知王艷民使用。
（4）煙臺潤亞公司提供的財務往來資料證實，煙臺潤亞公司代替其他公司對外付匯的情況。
該付匯金額與李某3記錄的客戶對外付匯情況一致。
（5）偵查人員從黃島海關調(diào)取的《進口貨物報關單》及隨附資料、郵箱資料、創(chuàng)宇公司貨物操作聯(lián)系單、創(chuàng)宇公司收取包干費記錄證實，被告人史健與王艷民經(jīng)過聯(lián)系溝通，于2013年10月至2015年3月期間，由青島創(chuàng)宇公司分別為山東省金彩公司提供、使用青島朗維卓越國際貿(mào)易有限公司、煙臺德亨塑料制品有限公司、煙臺潤亞公司等公司的《廢物進口許可證》，進口廢塑料約276.772噸。
該宗證據(jù)中，報關單號、提單號、箱號、封號與郵件信息一致，代理費用確認單與李某3記錄的登記日記賬記載的付款內(nèi)容一致（登記日記賬記明合同編號）。
（6）李某3銀行賬戶交易明細查詢記錄證實，山東金彩公司支付給青島創(chuàng)宇公司代理費的情況。
打款記錄與李某3登記日記賬記錄的信息一致。
2.證人證言
（1）證人毛某（青島創(chuàng)宇公司操作員）證實，青島創(chuàng)宇公司有斯瑞澤公司、琴寶公司、上海博見公司、江蘇匯鴻公司、煙臺潤亞公司的固體廢物進口許可證。
史健負責聯(lián)系客戶，客戶沒有許可證，如果要進口三廢貨物（廢塑料、廢金屬、廢紡織品），具體使用哪家公司的許可證是史健來定的，讓其把許可證上的經(jīng)營單位和利用單位發(fā)給客戶。
其公司到現(xiàn)在為止用過斯瑞澤公司、琴寶公司、上海博見公司和少量煙臺潤亞公司的許可。
其經(jīng)辦的客戶有聊城的王艷民、青島的隋強、紐金公司的褚某。
這些客戶沒有許可證，但通過青島創(chuàng)宇公司提供的許可證進口廢塑料。
王艷民找其公司代理進口廢塑料的貨款應該都是王艷民自己對外付匯的，其他公司應該都是用對應進口時使用許可證的公司的名義對外付匯的，通常都是史健安排李某3操作的。
其還對其發(fā)給王艷民的包含有青島創(chuàng)宇公司制作的費用確認單等內(nèi)容的電子郵件進行了辨認。
（2）證人趙某（萊州貨場主）證實，王艷民在其的貨場存放廢塑料，由買家與王艷民商定價格，將貨款在其貨場的刷卡機上支付，由其轉賬給王艷民，其中有幾次其按照王艷民的安排直接打給史健代理費的事實。
（3）證人修志云（趙某之妻）證實，趙某跟其說過聊城的老王在貨場存放過廢塑料的事實。
（4）證人吳某（王艷民之妻）證實，山東金彩公司主要從國外進口廢塑料，在國內(nèi)銷售。
其在王艷民的安排下于2015年4月到5月上旬期間向國外支付貨款的事實。
其還對自己筆記本上記錄的2013年王艷民通過青島創(chuàng)宇公司進口廢塑料的成本費用情況進行了辨認。
（5）證人尚某（煙臺德亨兼制品有限公司負責人）證實，2010年史健找到其公司，為其公司做貨運代理業(yè)務。
為了通關方便，其公司把《廢物進口許可證》、報關委托書和報關專用章都放在史健公司。
后其知道其公司《廢物進口許可證》可能被別人使用了，都是史健操作的。
3.被告人供述
（1）被告人史健供稱，其公司曾借用煙臺潤亞公司、青島斯瑞澤公司、上海博見公司等公司的《廢物進口許可證》為山東金彩公司的王艷民，青島紐金公司等公司進口過廢塑料等限制進口的固體廢物。
2013年年初其認識王艷民，2013年下半年的時候，王艷民通過電話聯(lián)系其，稱王艷民公司想進口廢塑料，但還沒申請到《廢物進口許可證》，問其能不能幫忙進口，當時正好其公司存有其他公司的《廢物進口許可證》，其與王艷民商定，由其公司為王艷民公司代理辦理進口通關手續(xù)，王艷民支付5400-5500元/40尺貨柜的包干費用，貨款由王艷民公司向外商支付。
王艷民公司進口的廢塑料快到港時，其自己或者安排毛某、張珊珊等人跟進這件事，同時聯(lián)系借用那些有《廢物進口許可證》的公司，征得這些公司同意后，將《廢物進口許可證》上公司的中英文名稱等信息反饋給王艷民，由王艷民公司將《廢物進口許可證》信息發(fā)給外商，由外商制作提單、發(fā)票等單據(jù)。
王艷民對外付款后，外商發(fā)貨的同時將提單等正本單據(jù)寄給客戶或者直接寄到其公司。
進口的廢物到港后，由毛某安排陳子龍等業(yè)務員去船公司換提貨單，并準備好單據(jù)安排蘇博等業(yè)務員去辦理進口報檢、報關等通關事宜。
海關放行后，由毛某或者李某3等人將此票貨物的通關費用在《貨物操作聯(lián)系單》上列明并通過電子郵件發(fā)給王艷民，通知王艷民將款匯至以李某3個人名義在青島農(nóng)業(yè)銀行開設的賬戶內(nèi)或者公司的賬戶內(nèi)，客戶付款后，毛某或者張珊珊將進口貨物的放行單交給王艷民去提貨。
在上述業(yè)務中，毛某主要負責確認單據(jù)、收發(fā)往來郵件，公司業(yè)務協(xié)調(diào)等，其曾告訴毛是用別的企業(yè)的許可證為金彩公司進口的廢塑料，還讓李某3用她的個人銀行卡收取“包干”費用，但李某3不知道具體的業(yè)務操作。
王艷民按照5400-5500人民幣/40尺貨柜的“包干”費用向其公司支付，“包干費”包括通關費和港雜費等30多種費用，以及其公司的利潤，不包括關稅、增值稅。
其公司使用過煙臺市琴寶資源再生有限公司、上海博見國際物流有限公司、煙臺潤亞公司等公司的《廢物進口許可證》為山東金彩公司進口過大約200多噸廢塑料，具體數(shù)量其記不清了。
其還對尾號為2120、1873、2155、2978、4391、3887、2769、3261、6178號《進口貨物報關單》及隨附資料、相關電子郵件打印件、《貨物操作聯(lián)系單》進行了辨認。
《廢物進口許可證》都是客戶放在其公司的，讓其幫忙消化掉許可證，以免影響第二年領證額度；實際貨主也都是主動聯(lián)系其幫忙。
其不可能私用許可證，因為無論是海關進口記錄還是許可證的使用記錄，持證單位都是可以掌握的，不可能瞞著他們。
（2）被告人王艷民供稱，山東金彩公司成立于2014年下半年，其是法定代表人。
其公司沒有進口廢塑料的資質，也沒有進口廢物許可證，所以不能進口廢塑料。
其通過朋友認識青島創(chuàng)宇公司史健，問史健能不能幫其將國外的廢塑料進口，史健告訴其只要其把國外貨源聯(lián)系好，支付給青島創(chuàng)宇公司包干費，通關手續(xù)由他們負責完成。
史健還給其介紹認識了國內(nèi)客戶趙某，讓其把貨賣給趙某。
其公司通過史健從美國進口的廢塑料的數(shù)量共4個小柜，一共大約七八十噸。
操作業(yè)務的流程是:其聯(lián)系好境外貨源后，告訴青島創(chuàng)宇公司，青島創(chuàng)宇公司提供給其一個具有進口廢物許可證的收貨人信息，其將這個信息告訴外商用于制作單證，再讓外商將這些單證寄給青島創(chuàng)宇公司，青島創(chuàng)宇公司就報關進口，其向青島創(chuàng)宇公司支付包干費，具體怎么申報的其不清楚。
通關后將貨拉到萊州的趙某那里，趙某賣掉貨后向其支付貨款。
其一般都是按照國外朋友王歷楠的要求向他支付貨款，以其個人或其妻子吳某的名義辦理的平安銀行卡或華夏銀行卡向指定賬戶支付貨款，有時也會直接打到青島史健的賬戶上。
其還對委托青島創(chuàng)宇公司以煙臺琴寶公司、煙臺潤亞公司、上海博見公司、青島郎維卓越公司、煙臺德亨公司的名義，使用這些公司的《廢物進口許可證》，從國外進口約276.77噸廢塑料的電子郵件進行了辨認，并供稱已支付上述貨款的事實。
（三）2014年10月至2015年4月，被告單位煙臺潤亞公司副總經(jīng)理、被告人錢俊勝明知褚某（另案處理）沒有進口廢塑料的資質，仍幫助其使用被告單位煙臺潤亞公司《固體廢物進口許可證》走私進口廢塑料379.52噸。
上述事實，有經(jīng)原審庭審質證、確認的下列證據(jù)證實:
1、書證
（1）戶籍查詢信息證實，被告人錢俊勝的身份情況。
（2）搜查筆錄、扣押決定書、扣押筆錄及扣押清單證實，偵查人員對青島紐金公司位于青島經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)匯商國際D段703室辦公地點進行搜查，扣押電腦機箱、業(yè)務資料、優(yōu)盤的事實。
（3）偵查機關提取自褚某郵箱的郵件證實，褚某委托李某5代理進口廢塑料業(yè)務，與李某5通過電子郵箱收發(fā)關于廢塑料合同、代理協(xié)議、固體廢物進口許可證、提單、通關費用、通關材料、付款明細、付匯明細、發(fā)票、收貨單位等的事實。
（4）偵查機關提取自青島紐金貿(mào)易有限公司的對賬單證實，褚某在從國外供貨商李明良處購買廢塑料業(yè)務過程中，支付、結算相關費用的事實。
（5）偵查機關對青島紐金公司進行搜查過程中，發(fā)現(xiàn)并扣押的褚某委托青島創(chuàng)宇公司、李某5代理進口廢塑料業(yè)務中，向創(chuàng)宇公司、李某5支付代理費用、貨款的記錄證實，褚某向創(chuàng)宇公司、李某5支付代理費用、貨款的事實。
（6）偵查機關調(diào)取的褚某委托李某5使用煙臺潤亞公司的許可證報關進口廢塑料的報關單及隨附單據(jù)證實，李某5使用煙臺潤亞公司的許可證為褚某代理報關進口廢塑料的事實。
（7）偵查機關提取的褚某的農(nóng)業(yè)銀行賬戶交易明細證實，向青島創(chuàng)宇公司、李某5支付代理費用、貨款的事實。
2.證人證言
（1）證人褚某（青島紐金貿(mào)易有限公司負責人）證實，青島紐金貿(mào)易有限公司于2013年2月成立到現(xiàn)在一直由其負責全面業(yè)務，公司員工因工資低陸續(xù)離開了。
其公司的主要業(yè)務就是從國外進口廢塑料，委托貨代使用其他公司的固體廢物許可證通關之后再國內(nèi)銷售賺取差價。
公司沒有辦理過固體廢物許可證，不具備進口廢塑料的資質。
2004年其因瀆職被判處拘役6個月，緩刑1年，2006年因玩忽職守，被判處有期徒刑11年，2012年10月釋放。
后，通過朋友認識在美國做廢塑料生意的李明良，在和李明良商談并確定合作關系之后，其注冊成立了青島紐金貿(mào)易有限公司。
從2013年8月份開始，其公司從李明良那里開始訂購廢塑料。
李明良將貨物的裝箱照片、廢塑料的國外商檢證書以及海運提單或者電放提單通過郵箱發(fā)給其，其收到這些材料之后就轉發(fā)給國內(nèi)的貨代公司，委托他們將廢塑料通關進口。
最開始的時候是通過李明良介紹的青島創(chuàng)宇公司史健代理進口，后來李明良還給其介紹通過閆明代理進口了幾個柜。
在2014年的時候其還通過李某5代理進口了一些廢塑料。
其記得青島創(chuàng)宇公司代理進口時，使用過青島斯瑞澤貿(mào)易有限公司、煙臺市琴寶資源再生有限公司的許可證，通過李某5使用過山東吉潤環(huán)?？萍加邢薰?、煙臺潤亞公司的許可證，其他的其記不清了。
這些公司的許可證都是貨代公司聯(lián)系的，至于他們?nèi)绾温?lián)系的其不清楚。
貨款都是通過貨代公司支付到國外的。
貨代公司按照其要求將廢塑料運到青島海士盛貨場，萊州大慶貨場堆存，然后將這些廢塑料在國內(nèi)銷售給小的加工廠，買家將貨款支付到其農(nóng)行賬戶上。
每個柜的包干費用都在5000元左右，委托閆明和李某5代理的方式是一樣的。
（2）證人李某5（青島潤亞國際貨運代理有限公司業(yè)務員）證實，其為褚某代理進口廢塑料的業(yè)務是其攬的私活，青島潤亞國際貨運代理有限公司對這個事情不知情，過程中也沒有以青島潤亞國際貨運代理有限公司的名義開展業(yè)務，貨款和代理費用也沒有走青島潤亞國際貨運代理有限公司的財務。
其認識褚某時，褚某說他們公司的主要業(yè)務就是進口廢塑料，因為廢塑料是限制類進口的貨物，進口需要有《限制類可用作再生資源固體廢物進口許可證》，青島紐金貿(mào)易有限公司沒有固體廢物進口許可證，沒法進口廢塑料，其稱可幫褚某公司使用其他公司的固體廢物進口許可證廢塑料，并與褚某商定了代理價格。
操作過程是:褚某通過郵箱給其發(fā)廢塑料的裝箱照片，其看貨物情況，褚某可以發(fā)貨，褚某把貨物的電放海運提單發(fā)給其，其再委托龔小龍將廢塑料代理進口后，向褚某收取代理費，并將貨物陸運到褚某指定的貨物堆存。
廢物許可證是其提供的，剛開始的時候用煙臺潤亞公司的許可證。
其當時聯(lián)系的煙臺潤亞物資回收有限公司錢俊勝，經(jīng)錢俊勝同意后，其讓錢俊勝將他們公司的許可證寄到龔小龍那里報關。
后來其還使用過山東吉潤環(huán)?？萍加邢薰尽⑸綎|吉潤公司、青島鑫綠再生資源有限公司的許可證給褚某報關。
3.被告人供述
（1）被告人錢俊勝供稱，煙臺潤亞公司成立于2006年10月，法定代表人是初晨。
大約2011年左右，公司向環(huán)保部申請辦理了廢舊物資的回收、銷售及廢舊塑料加工，貨物技術進出口業(yè)務。
其于2013年到煙臺潤亞公司工作，知道公司辦理過兩個許可證，其中一個貿(mào)易商是山東中藝抽紗實業(yè)有限公司、利用商是煙臺潤亞公司，另外一個貿(mào)易商和利用商都是煙臺潤亞公司。
2014年底的時候，李某5聯(lián)系其說，有個客戶從國外進口了幾個柜子的廢塑料，因為不能辦理許可證，看能否借用潤亞公司的許可證通關，其覺得大家都是朋友，就跟報關行的李某4說了，將公司的許可證借給李某5使用。
貨款每次都是李某5聯(lián)系其，將貨款支付到其公司的賬戶上，其再聯(lián)系公司的財物部門，按照李某5的要求對外支付。
（2）被告人初晨供稱，2012年，其公司要在海陽籌建新工廠，正好錢俊勝在家沒有工作，其就讓錢俊勝到其公司工作。
錢俊勝常駐青島，主要負責公司海陽工廠的籌建和聯(lián)系青島的報關行、貨代公司。
其公司辦理過兩個許可證，其中一個貿(mào)易商是山東中藝抽紗實業(yè)有限公司、利用商是煙臺潤亞公司，另外一個貿(mào)易商和利用商都是煙臺潤亞公司。
其公司需要進口廢塑料時會將許可證放在報關行那里存放，便于通關。
其公司的副總錢俊勝將公司的許可證借給李某5使用過，這個都是錢俊勝直接安排公司的具體負責人操作的，錢俊勝事前沒有給其說過，其也不清楚，但是錢俊勝作為公司的副總經(jīng)理，公司也授權給他可以獨立開展業(yè)務，對這件事情產(chǎn)生的法律責任其公司也愿意承擔。
本院認為，上訴人陳良君、王艷民分別作為原審被告單位煙臺賽某公司的業(yè)務負責人、原審被告單位山東金彩公司的法定代表人，為給其公司謀取非法利益，明知公司無進口廢塑料的許可證，為逃避海關監(jiān)管，仍與原審被告單位青島創(chuàng)宇公司實際負責人原審被告人史健合謀，分別走私進口可用作原料的廢塑料869.62噸、276.77噸，情節(jié)特別嚴重，煙臺賽某公司、山東金彩公司、青島創(chuàng)宇公司均構成走私廢物罪，陳良君、王艷民、史健分別系所在單位直接負責的主管人員，亦構成走私廢物罪；原審被告人初晨作為原審被告單位煙臺潤亞公司的法定代表人，系單位直接負責的主管人員，原審被告人錢俊勝作為煙臺潤亞公司的副總經(jīng)理，系單位其他直接責任人員，明知他人進口廢塑料，為給煙臺潤亞公司謀取非法利益，仍將該公司的許可證提供給他人使用，其行為亦構成走私廢物罪。
原審判決認定事實清楚，證據(jù)確實、充分，定罪準確，量刑適當，適用法律正確，審判程序合法。
上訴人陳良君的上訴理由不能成立，不予采納。
上訴人王艷民二審期間協(xié)助抓捕其他重大犯罪嫌疑人，其行為構成重大立功，依法可以減輕處罰。
其辯護人所提“王艷民構成重大立功”的辯護意見成立，予以采納。
王艷民的其他上訴理由及辯護人所提其他辯護意見不能成立，不予采納。
依照《中華人民共和國刑法》第一百五十二條 ?第二、三款、第一百五十六條 ?、第二十五條 ?第一款 ?、第二十六條 ?第一款 ?、第四款 ?、第二十七條 ?、第三十條 ?、第三十一條 ?、第五十二條 ?、第五十三條 ?、第六十七條 ?第一款 ?、第三款 ?、第七十二條 ?第一款 ?、第七十三條 ?第二、三款、第七十六條 ?、第六十八條 ?，《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十四條 ?第一款 ?第（三）項 ?、第二款 ?第（一）項 ?、第二十一條 ?第一、三款，《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百二十五條 ?第（二）項 ?之規(guī)定，裁定如下:
一、維持山東省青島市中級人民法院（2016）魯02刑初86號刑事判決書對四被告單位、被告人史健、陳良君、初晨、錢俊勝的定罪量刑及被告人王艷民的定罪及附加刑部分，即被告單位青島創(chuàng)宇國際貨運代理有限公司犯走私廢物罪，判處罰金人民幣三十萬元。
被告單位煙臺賽某經(jīng)貿(mào)有限公司犯走私廢物罪，判處罰金人民幣二十萬元。
被告單位山東金彩國際貿(mào)易有限公司犯走私廢物罪，判處罰金人民幣十萬元。
被告單位煙臺潤亞物資回收有限公司犯走私廢物罪，判處罰金人民幣十萬元。
被告人史健犯走私廢物罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣五萬元。
被告人陳良君犯走私廢物罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣五萬元。
被告人初晨犯走私廢物罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣五萬元。
被告人錢俊勝犯走私廢物罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金人民幣五萬元。
被告人王艷民犯走私廢物罪，并處罰金人民幣五萬元。
二、撤銷山東省青島市中級人民法院（2016）魯02刑初86號刑事判決書對被告人王艷民的主刑部分，即判處有期徒刑五年。
三、上訴人（原審被告人）王艷民犯走私廢物罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣五萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計算。
判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2016年6月27日起至2020年5月21日止。
罰金于本判決生效之日起一個月內(nèi)繳納。
本判決為終審判決。

本院認為，上訴人陳良君、王艷民分別作為原審被告單位煙臺賽某公司的業(yè)務負責人、原審被告單位山東金彩公司的法定代表人，為給其公司謀取非法利益，明知公司無進口廢塑料的許可證，為逃避海關監(jiān)管，仍與原審被告單位青島創(chuàng)宇公司實際負責人原審被告人史健合謀，分別走私進口可用作原料的廢塑料869.62噸、276.77噸，情節(jié)特別嚴重，煙臺賽某公司、山東金彩公司、青島創(chuàng)宇公司均構成走私廢物罪，陳良君、王艷民、史健分別系所在單位直接負責的主管人員，亦構成走私廢物罪；原審被告人初晨作為原審被告單位煙臺潤亞公司的法定代表人，系單位直接負責的主管人員，原審被告人錢俊勝作為煙臺潤亞公司的副總經(jīng)理，系單位其他直接責任人員，明知他人進口廢塑料，為給煙臺潤亞公司謀取非法利益，仍將該公司的許可證提供給他人使用，其行為亦構成走私廢物罪。
原審判決認定事實清楚，證據(jù)確實、充分，定罪準確，量刑適當，適用法律正確，審判程序合法。
上訴人陳良君的上訴理由不能成立，不予采納。
上訴人王艷民二審期間協(xié)助抓捕其他重大犯罪嫌疑人，其行為構成重大立功，依法可以減輕處罰。
其辯護人所提“王艷民構成重大立功”的辯護意見成立，予以采納。
王艷民的其他上訴理由及辯護人所提其他辯護意見不能成立，不予采納。

依照《中華人民共和國刑法》第一百五十二條 ?第二、三款、第一百五十六條 ?、第二十五條 ?第一款 ?、第二十六條 ?第一款 ?、第四款 ?、第二十七條 ?、第三十條 ?、第三十一條 ?、第五十二條 ?、第五十三條 ?、第六十七條 ?第一款 ?、第三款 ?、第七十二條 ?第一款 ?、第七十三條 ?第二、三款、第七十六條 ?、第六十八條 ?，《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十四條 ?第一款 ?第（三）項 ?、第二款 ?第（一）項 ?、第二十一條 ?第一、三款，《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百二十五條 ?第（二）項 ?之規(guī)定，裁定如下:
一、維持山東省青島市中級人民法院（2016）魯02刑初86號刑事判決書對四被告單位、被告人史健、陳良君、初晨、錢俊勝的定罪量刑及被告人王艷民的定罪及附加刑部分，即被告單位青島創(chuàng)宇國際貨運代理有限公司犯走私廢物罪，判處罰金人民幣三十萬元。
被告單位煙臺賽某經(jīng)貿(mào)有限公司犯走私廢物罪，判處罰金人民幣二十萬元。
被告單位山東金彩國際貿(mào)易有限公司犯走私廢物罪，判處罰金人民幣十萬元。
被告單位煙臺潤亞物資回收有限公司犯走私廢物罪，判處罰金人民幣十萬元。
被告人史健犯走私廢物罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣五萬元。
被告人陳良君犯走私廢物罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣五萬元。
被告人初晨犯走私廢物罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣五萬元。
被告人錢俊勝犯走私廢物罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金人民幣五萬元。
被告人王艷民犯走私廢物罪，并處罰金人民幣五萬元。
二、撤銷山東省青島市中級人民法院（2016）魯02刑初86號刑事判決書對被告人王艷民的主刑部分，即判處有期徒刑五年。
三、上訴人（原審被告人）王艷民犯走私廢物罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣五萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計算。
判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2016年6月27日起至2020年5月21日止。
罰金于本判決生效之日起一個月內(nèi)繳納。

審判長：路翠煥
審判員：袁麗
審判員：海媛媛

書記員：陳珊珊25