原公訴機(jī)關(guān)濟(jì)寧市兗州區(qū)人民檢察院
上訴人（原審被告人）孔維坡。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年10月28日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月4日被逮捕，現(xiàn)羈押于濟(jì)寧市兗州區(qū)看守所。
辯護(hù)人蔡文娜，山東祥天律師事務(wù)所律師。
辯護(hù)人顏世棟，山東華安御橋律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）黃際琳，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年10月31日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月4日被逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
辯護(hù)人扈長青，山東九州匡正律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）陳慶祥，中共黨員。因犯偷稅罪于1997年9月24日被原兗州市人民法院判處拘役三個(gè)月，緩刑六個(gè)月；因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年10月30日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月4日被逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
辯護(hù)人卞傳賢，山東九州匡正律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）李懷孝，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月3日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月4日被逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
辯護(hù)人徐飛，山東縱橫統(tǒng)一律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）李克學(xué)，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月4日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月4日被逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
辯護(hù)人張彬，山東舜天律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）劉桂生。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月3日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月4日被逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
辯護(hù)人張波，山東滋陽律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）劉憲國，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月27日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局取保候?qū)彛?015年12月3日被兗州區(qū)人民法院取保候?qū)彛?016年1月27日被兗州區(qū)人民法院決定逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
上訴人（原審被告人）管某甲。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月11日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局取保候?qū)彛?015年12月1日被兗州區(qū)人民法院取保候?qū)彛?016年1月27日被兗州區(qū)人民法院決定逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
辯護(hù)人胡永建，山東九州匡正律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）王某甲。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2015年1月28日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局取保候?qū)?，同?2月1日被兗州區(qū)人民法院取保候?qū)彛?016年1月27日被兗州區(qū)人民法院決定逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
上訴人（原審被告人）劉某丙。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月7日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局取保候?qū)彛?015年12月1日被兗州區(qū)人民法院取保候?qū)彛?016年1月27日被兗州區(qū)人民法院決定逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
辯護(hù)人王福洋，山東民橋律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）王某乙，因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2015年1月27日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局取保候?qū)彛?2月1日被兗州區(qū)人民法院取保候?qū)彙?br/>上訴人（原審被告人）劉某丁，別名劉某戊。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2015年1月8日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局取保候?qū)彛?015年12月1日被兗州區(qū)人民法院取保候?qū)彙?br/>辯護(hù)人張偉，山東民橋律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）張某甲。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年12月18日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局取保候?qū)彛?015年12月1日被兗州區(qū)人民法院取保候?qū)彛?016年1月27日被兗州區(qū)人民法院決定逮捕，現(xiàn)羈押于濟(jì)寧市看守所。
辯護(hù)人郭愛國，山東泰開律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）周某甲，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年12月18日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局取保候?qū)彛?015年12月1日被兗州區(qū)人民法院取保候?qū)彛?016年1月27日被兗州區(qū)人民法院決定逮捕，現(xiàn)羈押于濟(jì)寧市看守所。
辯護(hù)人汪安新，山東偉祺律師事務(wù)所律師。
原審被告人王某丙，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月6日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月5日被逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
原審被告人張某乙，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月5日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月5日被逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
原審被告人徐某甲，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月4日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月4日被逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
原審被告人王某丁，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月7日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月5日被逮捕，現(xiàn)羈押于濟(jì)寧市兗州區(qū)看守所。
原審被告人路某甲。因犯強(qiáng)奸罪于1983年9月22日被原兗州縣人民法院判處有期徒刑九年。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月10日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月5日被逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
原審被告人賈某，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月5日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月5日被逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
原審被告人陳某乙。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年12月15日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，2015年1月15日被逮捕，2016年3月14日被取保候?qū)彙?br/>原審被告人顏某甲，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年12月2日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局取保候?qū)彛?015年12月1日經(jīng)兗州區(qū)人民法院決定被取保候?qū)彛?016年1月27日被兗州區(qū)人民法院決定逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
原審被告人田某甲。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年11月6日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月5日被逮捕，2016年2月5日被取保候?qū)彙?br/>原審被告人張某丙，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年12月11日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，2015年1月15日被逮捕，2016年3月10日被取保候?qū)彙?br/>原審被告人田某乙。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2015年1月8日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局取保候?qū)?，同?2月1日經(jīng)兗州區(qū)人民法院決定被取保候?qū)彛?016年1月27日被兗州區(qū)人民法院決定逮捕，現(xiàn)羈押看守所。
原審被告人吳某，中共黨員。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪，于2014年12月11日被濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月31日取保候?qū)彙?015年12月1日經(jīng)兗州區(qū)人民法院決定被取保候?qū)彛?016年1月27日被兗州區(qū)人民法院決定逮捕，現(xiàn)羈押看守所。

濟(jì)寧市兗州區(qū)人民法院審理兗州區(qū)人民檢察院指控原審被告人孔維坡、黃際琳、陳慶祥、李克學(xué)、劉憲國、劉桂生、李懷孝、王某丙、管某甲、張某乙、徐某甲、王某甲、王某甲、路某甲、劉某丙、賈某、陳某乙、顏某甲、田某甲、張某丙、王某乙、劉某丁、田某乙、張某甲、吳某、周某甲犯非法吸收公眾存款罪一案，于二O一六年一月二十九日作出（2015）兗刑初字第219號刑事判決書。原審被告人孔某甲、黃某甲、陳某甲、李某乙、劉某甲、劉某乙、李某甲、管某甲、王某甲、劉某丙、王某乙、劉某丁、張某甲、周某甲不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，經(jīng)過閱卷，訊問上訴人，聽取辯護(hù)人的意見，認(rèn)為事實(shí)清楚，決定不開庭審理。現(xiàn)已審理終結(jié)。
原審判決認(rèn)定，2011年8月30日，姚某海（另案處理）伙同被告人孔某甲注冊成立兗州金某甲投資擔(dān)保有限公司，公司位于兗州世紀(jì)銀座廣場步行街2號樓四層。公司成立后被告人孔某甲任公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司全部業(yè)務(wù)；被告人黃某甲和陳某甲擔(dān)任副總經(jīng)理，分別分管分公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)工作；先后吸收被告人劉某甲、李某乙、張某乙、賈某、劉某乙、顏某甲、劉某丙、李某甲、徐某甲、王某丙、田某甲、王某丁、路某甲、張某丙、管某甲、陳某乙、吳某、田某乙、周某甲、張某甲、劉某丁、王某甲、王某乙等人為分公司經(jīng)理或業(yè)務(wù)員，并在兗州區(qū)興隆莊鎮(zhèn)、漕河鎮(zhèn)、顏店鎮(zhèn)和濟(jì)寧高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)王某亥街道等地設(shè)立了九家分公司。金某甲公司從成立伊始，受姚某海指使，以委托理財(cái)為名，以高息為誘惑，通過懸掛廣告牌、印制、發(fā)放宣傳彩頁、主動(dòng)介紹等方式，進(jìn)行公開宣傳，面向社會不特定公眾非法吸納資金。公司經(jīng)理或業(yè)務(wù)員主動(dòng)向客戶介紹存款月息1.5%，以三個(gè)月或一年為一期，存款時(shí)先付利息。在客戶有存款意向或決定存款之后，公司經(jīng)理或業(yè)務(wù)員引領(lǐng)其到公司的財(cái)務(wù)部門，由公司的會計(jì)負(fù)責(zé)收取存款并出具委托投資理財(cái)憑證和委托理財(cái)中介服務(wù)合同；分公司經(jīng)理或業(yè)務(wù)員也會先代收存款，上交公司后由會計(jì)開出收款憑證和合同，再轉(zhuǎn)交存款人。在存款人存款結(jié)束后，業(yè)務(wù)員按照每萬元存款提60元賺取提成。公司經(jīng)理和業(yè)務(wù)員另外領(lǐng)取每月1000元的底薪。
金某甲公司業(yè)務(wù)員吸收的存款除了少部分用于在兗州的放貸以外，大部分由姚某海用借款形式調(diào)到寧某甲信聯(lián)盟投資咨詢公司（以下簡稱寧某甲信公司），用于對外投資和向泰安、寧陽、泗水、曲阜等地個(gè)人或企業(yè)高利放貸。金某甲公司的賬簿也經(jīng)姚某海授意定期送到寧陽銷毀。目前大部分存款不能收回。經(jīng)審計(jì)，2014年7至10月份金某甲公司及其分公司向社會公眾吸收資金共計(jì)18，557.71萬元，存款人數(shù)2519人；截止案發(fā)未退還存款人數(shù)2511人，造成實(shí)際損失18，515.98萬元。
2014年7至9月期間，各被告人參與非法吸收公眾存款的數(shù)額和非法獲利情況如下：
被告人黃某甲向魏某甲、郭某乙、趙某甲等76人非法吸收1030.08萬元，非法獲利63282.80元。
被告人陳某甲向謝某甲、盧艷麗、李某丙等32人非法吸收430.36萬元，非法獲利25382.40元。
被告人李某乙向呂某、蔡某甲、全某等174人非法吸收1044.54萬元，非法獲利63589.80元。
被告人劉某甲向羅某甲、齊某甲、王某戊等154人非法吸收1024.98萬元，非法獲利59192.60元。
被告人劉某乙向劉某戊劉某己、劉某庚等228人非法吸收746.76萬元，非法獲利37696.20元。
被告人李某甲向劉某辛、張某丁、徐某乙等192人非法吸收496.80萬元，非法獲利28223.60元。
被告人王某丙向李某丁、高某甲、張某戊等49人非法吸收323.81萬元，非法獲利17630.40元。
被告人管某甲向管某乙、郁某、管某丙等77人非法吸收303.97萬元，非法獲利17480.20元。
被告人張某乙向焦某A、梁某甲、張某己等39人非法吸收301.69萬元，非法獲利16578.60元。
被告人徐某甲向徐某丙現(xiàn)、王某己、張某庚等75人非法吸收302.82萬元，非法獲利17694.60元。
被告人王某丁向郭某丙、仇某、馬某甲等25人非法吸收284.17萬元，非法獲利13970元。
被告人王某甲向顏某乙、趙某乙、焦永玉等28人非法吸收224.84萬元，非法獲利13562.80元。
被告人路某甲向?qū)m某、路某乙、申某甲等25人非法吸收216.91萬元，非法獲利11021.80元。
被告人劉某丙向齊某乙、閆某A、秦某等50人非法吸收210.18萬元，非法獲利10383元。
被告人賈某向鐘某、任某甲、楊某甲等65人非法吸收202.07萬元，非法獲利11035.40元。
被告人陳某乙向高某乙、王某庚、張某辛等25人非法吸收192.56萬元，非法獲利10578.20元。
被告人顏某甲向李某戊、于某甲、顏某丙等46人非法吸收176.29萬元，非法獲利9809.60元。
被告人田某甲向袁某甲、趙某乙、張某壬等16人非法吸收165.03萬元，非法獲利8541.80元。
被告人張某丙向韓廣某甲、楊某乙、鄭某甲等16人非法吸收163.35萬元，非法獲利8274.60元。
被告人王某乙向常某甲、常某乙、李某己等21人非法吸收155.20萬元，非法獲利8305.80元。
被告人劉某丁向許某甲、顓某A、趙某丙等24人非法吸收117.34萬元，非法獲利6721.8元。
被告人田某乙向朱某甲、田某丙、孫某甲等31人非法吸收117.30萬元，非法獲利5075.40元。
被告人張某甲向于某乙、褚某、張某癸等20人非法吸收102.73萬元，非法獲利5329.80元。
被告人吳某向董某甲、楊某丙、黃某乙等57人非法吸收102.05萬元，非法獲利5407.80元。
被告人周某甲向周某乙、歷某A、焦某等22人非法吸收78.57萬元，非法獲利3766.80元。
被告人孔某甲向崔某甲、賈某A、王某辛、許某乙4人非法吸收14.57萬元，非法獲利540元。
案發(fā)后，被告人孔某甲于2014年10月28日被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案；被告人劉某乙、陳某乙先后于2014年11月27日、12月15日向兗州區(qū)公安局投案；被告人顏某甲、田某乙、王某甲因病住院，通過電話向公安機(jī)關(guān)如實(shí)報(bào)告自己的位置并接受訊問；其余被告人經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話傳喚到案接受調(diào)查。部分被告人退繳了非法所得，其中，被告人劉某乙退繳3萬元；被告人周某甲退繳1.5萬元；被告人劉某丙退繳1萬元；被告人田某乙退繳1萬元；被告人王某甲退繳1萬元；被告人王某乙退繳0.6萬元。案發(fā)后被告人孔某甲、黃某甲、劉某甲、李某乙、劉某乙、徐某甲、賈某、顏某甲、張某甲退賠了部分存款人的資金，為存款人挽回了損失。其中，被告人孔某甲退還賈某A、王某辛、許某乙10.2萬元；被告人劉某甲退還劉某B、劉某壬、齊某丙、劉某c、孫某乙24.22萬元；被告人李某乙退還苗某乙、耿某甲、李某庚、李某辛、王某壬21.47萬元；被告人徐某甲退還徐某丁1萬元；被告人賈某退還張某申5萬元；被告人顏某甲退還顏某丁、石某、張某子2.78萬元；被告人張某甲退還張某酉、張某癸、劉某癸23.66萬元。
另查明，濟(jì)寧市泰源投資有限公司于2012年在兗州工商局注冊成立，李某壬、李某癸（另案處理）和郝某（另案處理）先后負(fù)責(zé)公司運(yùn)營，被告人李某甲和劉某乙均是該公司業(yè)務(wù)員。該公司以1.6%至1.7%的高利息和對存款額高的儲戶給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)為誘餌，公開進(jìn)行宣傳，非法吸收公眾存款，所吸收的資金被郝某等人用于投資及購買房產(chǎn)等。公司業(yè)務(wù)員按個(gè)人吸收存款總額的0.4%抽取提成，李某甲非法獲利總計(jì)8.12萬元；劉某乙非法獲利總計(jì)6.46萬元。經(jīng)審計(jì)，該公司最后一期存款共2294.29萬元未能歸還存款人。被告人李某甲向李懷某乙、孫某丙、李某子等113人吸收存款319.48萬元，被告人劉某乙向徐某戊、劉某子、徐某己等81人吸收存款240.46萬元。
同案參與人王某癸（另案處理）于2013年7月12日注冊成立濟(jì)寧市昌某企業(yè)管理咨詢有限公司，后又于2014年4月成立濟(jì)寧市豐某商貿(mào)有限公司，兩家公司共有一套人員。公司實(shí)行所謂的“股金分紅制”，凡在公司存款50萬元的即可成為公司“股東”，“股東”的主要業(yè)務(wù)是吸收社會存款，李某甲即是該公司“股東”之一。王某癸對外謊稱代售上海匯豐等銀行理財(cái)產(chǎn)品，以高息為誘餌非法吸納社會存款。2013年12月至2014年9月期間，被告人李某甲向社會不特定人員95人非法吸收存款510.75萬元，存入昌某或豐某公司。存款3個(gè)月一期，公司按月息3分付給李某甲利息，李某甲付給存款人2分或2分4厘利息，從中賺取利息差額，非法獲利七萬余元。所吸收的資金被王某癸用于支付利息以及購買房產(chǎn)、車輛，大部分未能追回。
原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：
（一）存款人陳述和存款憑證
1、存款人郭某乙、高某丙、王某子、孟某甲、王某丑、王某寅、魏某甲、申某乙、袁某乙的陳述證實(shí)通過黃某甲介紹向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
2、存款人謝某甲、張某丑、楊某丁的陳述證實(shí)通過陳某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
3、存款人楊某戊、蔡某甲、全某、李某丑、耿某乙、王某卯、呂某、邢某、徐某庚、耿某丙、傅某的陳述證實(shí)通過李某乙介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
4、存款人羅某甲、路某丙、付某c、黃某丙、魏某乙、岳喜賓、馬某乙、王某戊、齊某甲、馬某丙、任某乙、劉某丑、張某寅、馮某、孔某乙、唐某、鄧某、任某丙、魏某丙、謝某乙、徐某辛、任某丁、劉某寅、齊某丙、顏某戊、劉某卯、李某寅的陳述證實(shí)通過劉某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
5、存款人劉某辰、劉某戊劉某己、劉某巳、杜某甲、劉某午、劉某未、劉某庚、劉某申、劉某酉、杜某乙、朱某乙、劉某戌的陳述證實(shí)通過劉某乙介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
6、存款人劉某辛、張某丁、朱某丙、徐某乙、王某辰、胡某甲、史某c的陳述證實(shí)通過李某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
7、存款人徐某庚、李某丁、高某甲、楊某己成的陳述證實(shí)通過王某丙介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
8、存款人管某乙、郁某、蔡某乙、姜某甲、李某卯、管某丙的陳述證實(shí)通過管某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
9、存款人張某己、梁某甲、張某卯、張某辰、儲某的陳述證實(shí)通過張某乙介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
10、存款人史某c、徐某丙福、徐某丙現(xiàn)、王某巳、劉某亥、張某庚、史某、史書亮、劉某A的陳述證實(shí)通過徐某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
11、存款人羅某乙、楊某庚、郭某丁、鄭某乙、金某乙的陳述證實(shí)通過王某丁介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
12、存款人顏某乙、趙某乙的陳述證實(shí)通過王某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
13、存款人宮某、胡某乙、高某丁、路某乙、裴某的陳述證實(shí)通過路某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
14、存款人閆某A、姜某乙、齊某乙的陳述證實(shí)通過劉某丙介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
15、存款人任某c、高某戊、鐘某、任某甲的陳述證實(shí)通過賈某介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
16、存款人高某乙、王某庚、張某辛的陳述證實(shí)通過陳某乙介紹或經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
17、存款人李某戊、于某甲、于某丙、顏某丙、董某乙的陳述證實(shí)通過顏某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
18、存款人陳某c、范某、張某壬、袁某乙、趙某乙的陳述證實(shí)通過田某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
19、存款人韓廣某甲、楊某辛、楊某乙的陳述證實(shí)通過張某丙介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
20、存款人常某甲、李某辰、顓某d的陳述證實(shí)通過王某乙介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
21、存款人許某甲的陳述證實(shí)通過劉某丁經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。許某甲的委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。存款人田科、徐某壬的陳述證實(shí)到金某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款是前臺一女員工經(jīng)辦的事實(shí)。存款人田科和徐某壬的委托投資理財(cái)憑證能證實(shí)經(jīng)辦人是劉某丁。
22、存款人朱某甲、田某丙的陳述證實(shí)通過田某乙介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
23、存款人褚某的陳述證實(shí)通過張某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。存款人王桂某甲的陳述證實(shí)借用女婿于某乙的名義，通過張某甲到金某甲公司存款的事實(shí)，存款期限、利息等事實(shí)與褚某的陳述一致。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
24、存款人董某甲、鄒某、楊某丙、劉某B、伊某、彭某甲的陳述證實(shí)通過吳某介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
25、存款人周某乙、髙某d、孟某乙、歷某A、焦某的陳述證實(shí)通過周某甲介紹和經(jīng)辦向某甲公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.5%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。另有委托理財(cái)中介服務(wù)合同、委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證能印證其陳述。
26、存款人李懷某乙、孫某丙、李某子、梁某乙的陳述證實(shí)經(jīng)李某甲介紹向某乙公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.6%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。有借款合同、收據(jù)等能印證其陳述。
27、存款人徐某戊、李某d、劉某子、劉某d、徐某己、劉某C、翟某的陳述證實(shí)經(jīng)劉某乙介紹向某乙公司存款，三個(gè)月為一期，月息1.6%，利息先付，存款本金未能收回的事實(shí)。有借款合同、收據(jù)等能印證其陳述。存款人謝某丙連的陳述證實(shí)經(jīng)劉某乙介紹向某乙公司存款，月息1.5%，其他事實(shí)與以上存款人陳述的事實(shí)相一致。
28、存款人張來華、王某午、劉某D、張某丁的陳述證實(shí)經(jīng)李某甲介紹在昌某或豐某公司存款，聲稱是購買上海匯豐銀行的理財(cái)產(chǎn)品，存款三個(gè)月為一期，月息2分，期滿付息，存款本金未能收回的事實(shí)。有存款人報(bào)案材料和存款收據(jù)附卷印證其陳述。
（二）證人證言
1、證人肖某的證言證實(shí)，金某甲公司法定代表人是姚某海，總經(jīng)理孔某甲，孔某甲有權(quán)向外貸款。公司下設(shè)九家分公司，公司業(yè)務(wù)員六十余人，公司經(jīng)理和業(yè)務(wù)員底薪1000元。公司主要業(yè)務(wù)是吸收社會存款，叫做居間款。每三個(gè)月為一期，月利息一分五。業(yè)務(wù)員每吸收存款一萬元可得提成60元。公司吸收的存款主要交到寧某甲信公司。還證實(shí)自己主要是負(fù)責(zé)存款的記賬，每三個(gè)月轉(zhuǎn)存一次，原來到期的存款統(tǒng)計(jì)表打印出來交給總經(jīng)理孔某甲，然后將留存的電子賬目刪除。案發(fā)后主動(dòng)把一只U盤交到公安機(jī)關(guān)，內(nèi)有金某甲公司于2014年7至9月吸收社會存款的綜合業(yè)務(wù)表和業(yè)務(wù)明細(xì)表。
2、證人楊某壬的證言證實(shí)，金某甲公司法人代表是姚某海，總經(jīng)理孔某甲，副總經(jīng)理是黃某甲和陳某甲。公司下設(shè)九家分公司，業(yè)務(wù)員有六七十個(gè)。2013年3月份公司召開過開業(yè)一周年慶典，表彰了業(yè)務(wù)量高的業(yè)務(wù)員。在公司四樓設(shè)立了大的公司廣告牌。公司主要經(jīng)營三個(gè)月的定期存款，月息一分五，所收存款稱作居間款。到公司辦理居間款業(yè)務(wù)的手續(xù)就是由業(yè)務(wù)員介紹老百姓到公司存款，先寫居間存款單子，再向出納交款，金額大的就銀行轉(zhuǎn)賬。交完錢就在存款單子上蓋上公司的印章，單子一式二份，存款人一份，公司留一份，最后再記到每個(gè)業(yè)務(wù)員的名下，存款單上都有業(yè)務(wù)員的名字，叫經(jīng)辦人。金某甲公司的業(yè)務(wù)員和分公司負(fù)責(zé)人每月底薪1000元，每辦理一次居間款業(yè)務(wù)一萬元提60元。吸收的存款超過1.6億元，主要是交到姚某海的寧某甲信公司里，金某丙公司給付金某甲公司月息2.97分。在兗州公司向外貸款都是孔某甲和公司經(jīng)理簽字同意后向外貸款，利息是月息3分。其證言能與證人肖某的證言相互印證。
3、證人許某丙的證言證實(shí)，姚某海是寧某甲信公司法人代表，自己是出納。姚某海在濟(jì)寧、兗州、曲阜和泗水等地投資設(shè)立了投資擔(dān)保公司，并擔(dān)任董事長，兗州金某甲公司是其中之一。金某甲公司成立于2011年，經(jīng)理是孔某甲，陳某甲、黃某甲是副經(jīng)理，肖某、楊某壬分別是會計(jì)和出納。還證實(shí)金某甲公司吸收“居間款”數(shù)額約1.8億元，存款期限、支付利息、業(yè)務(wù)員提成以及存款主要是調(diào)往寧某甲信公司用于對外投資和放貸等情況，與證人肖某、楊某壬的證言一致，能夠相互印證。
4、證人劉某P的證言證實(shí)2013年以房產(chǎn)做抵押，通過孔某甲從金某甲公司借款60萬元，尚有26萬元未還的事實(shí)；證人王某未的證言證實(shí)2014年9月份以劉某F興隆辦事處的房子作抵押通過孔某甲借款60萬元至今未還的事實(shí)；證人張某巳的證言證實(shí)2012年6月4日以房產(chǎn)做抵押從金某甲公司借款20萬元，至今未還的事實(shí)；證人黃某丁的證言證實(shí)2012年11月30日以房產(chǎn)做抵押，從金某甲公司借款10萬元至今未還的事實(shí)；證人解某證實(shí)2013年5月4日以11個(gè)擔(dān)保人作擔(dān)保，通過賈某從金某甲公司借款300萬元，至今還有187萬元未還的事實(shí)；證人邵某的證言證實(shí)孔某甲將謝某丁欠款187萬、黃某丁欠款10萬元的檔案交給自己，讓自己幫助要賬，后因案發(fā)將該兩份檔案交與公安機(jī)關(guān)的事實(shí)；證人趙某丁的證言證實(shí)2014年10月份受孔某甲指使將金某甲公司的奔馳轎車一輛變賣得款35.5萬元，后接受公安機(jī)關(guān)調(diào)查將該款上繳的事實(shí)。
5、證人耿某丁、許某丁、韓某、齊某丁、周某丙、魏某丁、張某午、徐某癸、鹿某d、王某申、畢某、陳某丙、彭某乙、王某酉、聶某、樊某、杜某丙、張某未、鄭某丙、杜某丁、葛某、崔某乙、劉某G、鹿令軍、劉某H等26人的證言證實(shí)通過姚某海向?qū)幠臣仔殴局Ц陡呦⒔杩钋掖蟛糠治茨軞w還的事實(shí)。以上證言證實(shí)姚某海將吸收的公眾存款用于對外放貸，大部分沒有收回的事實(shí)。同時(shí)也印證了證人許某丙關(guān)于姚某海將金某甲公司吸納的資金調(diào)至寧某甲信公司用于投資和放貸，造成大量資金未能收回的事實(shí)。
（三）公司賬目、電子數(shù)據(jù)、鑒證報(bào)告和有關(guān)法律文書
1、書證金某甲公司2014年7、8、9月業(yè)務(wù)表、客戶存款明細(xì)、個(gè)人收入明細(xì)表，證實(shí)金某甲公司三個(gè)月的業(yè)務(wù)量、存款人員、數(shù)量及被告人業(yè)務(wù)提成情況，印證了證人肖某、楊某壬、許某丙的證言。
2、書證存款人的委托投資理財(cái)憑證、委托投資理財(cái)收益憑證、委托理財(cái)中介服務(wù)合同，證實(shí)存款人在金某甲公司的存款數(shù)額、存款期限、利息以及經(jīng)辦存款的業(yè)務(wù)員。印證了有關(guān)證人證言和存款人的陳述。
3、書證兗州金某甲投資擔(dān)保有限公司居間業(yè)務(wù)審批表、居間合同和借款抵押合同等，證實(shí)借款人王某戌等人向某甲公司借款過程中，被告人孔某甲和陳某甲具有審核批準(zhǔn)的職責(zé)權(quán)限。
3、魯中明兗鑒字（2015）第004號和004-1號兗州金某甲投資擔(dān)保有限公司吸收公眾存款案鑒證報(bào)告和補(bǔ)充鑒證報(bào)告，提供了金某甲公司2014年7至9月份吸收存款的人數(shù)、扣減利息后的數(shù)額、存款人的實(shí)際損失以及各被告人非法獲利情況，補(bǔ)強(qiáng)了書證金某甲公司賬目資料的證明力。
4、電子數(shù)據(jù)儲存介質(zhì)U盤一只和兗州區(qū)公安局扣押清單證實(shí)了其包含的文件內(nèi)容以及公安機(jī)關(guān)對該U盤的提取、扣押情況，U盤所包含的電子數(shù)據(jù)印證了金某甲公司的賬目資料和證人肖某、楊某壬的證言。
5、金某甲公司現(xiàn)場照片證實(shí)金某甲公司辦公場所的情況，其中張貼有公司簡介、業(yè)務(wù)范圍等宣傳類物品，業(yè)務(wù)范圍標(biāo)明民間借貸、信譽(yù)擔(dān)保借款、會員聯(lián)保擔(dān)保借款、房產(chǎn)抵押借款、投資融資咨詢服務(wù)等內(nèi)容。印證了金某甲公司對外宣傳的情況。
6、寧陽縣法院（2014）寧民申字第4、5、6、7號民事裁定書、兗州區(qū)法院（2014）兗商初字第423號民事調(diào)解書、（2014）兗執(zhí)字第762號執(zhí)行裁定書、執(zhí)行和解協(xié)議，印證孔某甲用吸納的資金向王某e和王某戌的公司放貸和通過訴訟追償貸款的事實(shí)，還能證實(shí)陳某甲參與追償公司貸款的事實(shí)。
7、兗州區(qū)公安局的扣押物品、文件清單、房產(chǎn)查封手續(xù)證實(shí)，被告人和同案參與人用涉案資金購置的房產(chǎn)、土地、通過訴訟追回的房產(chǎn)、出賣公司車輛的贓款以及被告人退繳的非法所得均已被兗州區(qū)公安局扣押、查封。
8、兗州區(qū)公安局的辦案說明證實(shí)了各被告人的歸案情況。
9、書證泰源公司設(shè)立登記表、股東名錄、宣傳彩頁、借款合同、收據(jù)、公司客戶存款匯總表、業(yè)務(wù)員提成獎(jiǎng)金統(tǒng)計(jì)表等，能夠印證存款人的陳述。
10、書證公司會計(jì)賬目、付款憑證、發(fā)票、銀行回單、借款合同、借據(jù)復(fù)印件等能夠證實(shí)被告人和同案參與人在泰源公司吸收資金的使用情況。
11、魯中明兗鑒字（2015）第006號濟(jì)寧市泰源投資有限公司吸收公眾存款案鑒證報(bào)告，提供了被告人李某甲、劉某乙參與泰源公司最后一期（截止2014年12月份）吸收存款的人數(shù)、扣減利息后的數(shù)額、存款人的實(shí)際損失以及非法獲利情況的鑒證意見，補(bǔ)強(qiáng)了書證泰源公司賬目資料的證明力。
12、兗州區(qū)公安局扣押物品清單、移交物品文件清單證實(shí)泰源公司部分涉案贓款、贓物和車輛均已被兗州區(qū)公安局扣押、查封。
13、書證豐某公司統(tǒng)計(jì)表、存款人報(bào)案記錄及存款收據(jù)復(fù)印件、王某癸非法集資受害人匯總表、豐某公司與李某甲的理財(cái)存款協(xié)議書證實(shí)李某甲為豐某公司吸收存款的事實(shí)，印證了存款人的陳述。
14、書證濟(jì)寧昌某企業(yè)管理咨詢有限公司信息表證實(shí)昌某公司注冊成立的基本情況。書證濟(jì)寧市豐某商貿(mào)有限公司的組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證能證實(shí)豐某公司的注冊成立情況。
15、書證匯豐銀行（中國）有限公司的證明證實(shí)王某癸非該單位員工，該行未在山東省濟(jì)寧市開立任何業(yè)務(wù)處。
16、濟(jì)寧市兗州區(qū)公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)干警劉某I、閆虹秀出具的辦案說明，證實(shí)與濟(jì)寧市公安局任城分局經(jīng)偵大隊(duì)辦案民警苗某甲電話聯(lián)系，查證在同案參與人王某癸案卷中未查到任何業(yè)務(wù)員按20%領(lǐng)取分紅的記錄。
（四）被告人和同案參與人供述
1、同案參與人姚某海的供述證實(shí)金某甲公司的成立情況、公司結(jié)構(gòu)、人員組成、主要業(yè)務(wù)以及公司對外宣傳情況，還證實(shí)公司吸納的資金大部分轉(zhuǎn)到寧某甲信公司，用于投資和放貸且大部分未能收回的事實(shí)。證實(shí)了自己是金某甲公司的實(shí)際控制人，在自己領(lǐng)導(dǎo)下，孔某甲對公司總負(fù)責(zé)；副經(jīng)理黃某甲負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分公司的成立與運(yùn)行，從房屋租賃、裝修到人員配置、公司運(yùn)轉(zhuǎn)、舉行成立揭牌儀式、代表公司講話都由其負(fù)責(zé)；副經(jīng)理陳某甲分管財(cái)務(wù)工作。其否認(rèn)了陳某甲曾經(jīng)提出辭職的事實(shí)。其供述印證了證人肖某、楊某壬和許某丙的證言。
2、被告人孔某甲的供述證實(shí)金某甲公司的成立情況、公司出資、股東、人員組成、經(jīng)營范圍，自己是公司經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司全部業(yè)務(wù)；公司主要業(yè)務(wù)是吸收社會存款，三個(gè)月一期，月息1.5%；公司印制宣傳彩頁，制作投資收益表等進(jìn)行宣傳；寧某甲信公司將金某甲公司吸收的大部分資金調(diào)走，至2014年6月5日共借調(diào)資金18382萬元，給予金某甲公司2.97%的居間收益。金某丙公司會計(jì)許某丙來兗州辦理的借款手續(xù)，資金從自己個(gè)人賬戶上打到許某丙名下金某丙公司賬戶上。庭審中孔某甲對于個(gè)人吸收崔某丙等5人存款的指控未予否認(rèn)。其供述印證了證人肖某、楊某壬、許某丙的證言和同案參與人姚某海的供述。
3、被告人黃某甲的供述證實(shí)了金某甲公司的注冊成立、出資、股東、人員組成、公司吸收存款的運(yùn)作情況，自己是副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)下邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的分公司；還證實(shí)自己名下的存款人有三四十個(gè)人，大多是親戚朋友，吸收存款數(shù)額為1100多萬元。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人郭某乙等人的證言、同案參與人姚某海和被告人孔某甲的供述能相互印證。
4、被告人陳某甲的供述證實(shí)了金某甲公司注冊成立、法人代表、經(jīng)理、經(jīng)營范圍、人員組成和吸收存款的運(yùn)作情況，孔某甲在金某甲公司擔(dān)任總經(jīng)理，黃某甲和自己任副總經(jīng)理，黃某甲負(fù)責(zé)分公司，自己負(fù)責(zé)清欠。能證實(shí)公司資金大部分已借調(diào)到寧某甲信公司。還證實(shí)名下的存款人有20多名，大都是親戚朋友和他們介紹來的人員，吸收存款數(shù)額為500多萬元。印證了公司賬目等書證和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人謝峰等人證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲和黃某甲的供述能相互印證。
5、被告人李某乙的供述證實(shí)了金某甲公司人員組成、組織結(jié)構(gòu)和吸收存款的運(yùn)作情況，公司下設(shè)分公司，自己任王某亥街道婁某分公司經(jīng)理，向親戚朋友鄰居等200余人吸收存款1000余萬元。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人楊某戊等人證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
6、被告人劉某甲的供述證實(shí)了金某甲公司人員組成、組織結(jié)構(gòu)、吸收存款的運(yùn)作、宣傳情況，自己是婁某分公司經(jīng)理，向親戚朋友等200余人吸收存款1000余萬元。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人羅某丙等人證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
7、被告人劉某乙的供述證實(shí)金某甲公司人員組成、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，自己是小南湖分公司經(jīng)理，向社會群眾200余人吸收存款700余萬元，還供述部分存款雖然記在其女劉某J名下實(shí)為其本人業(yè)務(wù)的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人劉某辰等人證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。存款人李秀蘭、劉某子、桑某、周某丁、申某丁、劉某K等人的自書證明證實(shí)，自己的委托理財(cái)憑證經(jīng)辦人處雖然寫的劉某J的名字，實(shí)際上是劉某乙宣傳介紹和經(jīng)辦存款的事實(shí)，能與劉某乙的供述相互印證。另供述泰源公司的負(fù)責(zé)人、投資項(xiàng)目、吸收存款的宣傳、運(yùn)作情況以及自己參與吸收存款的人數(shù)、數(shù)額、給付利息、非法獲利情況和存款未能追回的事實(shí)，印證了存款人的陳述和公司的賬目、統(tǒng)計(jì)表以及鑒證報(bào)告等書證的內(nèi)容，同時(shí)與被告人李某甲的供述相互印證。
8、被告人李某甲的供述證實(shí)金某甲公司人員組成和分工，還證實(shí)擔(dān)任興隆分公司業(yè)務(wù)員期間向社會群眾180余人吸收存款430余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人史某c等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。另供述了泰源公司、昌某和豐某公司成立情況、負(fù)責(zé)人、公司吸收存款的運(yùn)作情況以及自己參與吸收存款的人數(shù)、數(shù)額、給付利息、非法獲利情況和存款未能追回的事實(shí)，印證了存款人的陳述和公司的賬目、統(tǒng)計(jì)表以及鑒證報(bào)告等書證的內(nèi)容。
9、被告人王某丙的供述證實(shí)金某甲公司領(lǐng)導(dǎo)層組成、分工以及公司業(yè)務(wù)宣傳推廣的情況，證實(shí)擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間向社會群眾40余人吸收存款470余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人徐某庚等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
10、被告人管某甲的供述證實(shí)漕河分公司顏某甲租賃其門面房開展吸收存款業(yè)務(wù)，供述自己在擔(dān)任業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾70余人吸收存款250余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人管某乙等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
11、被告人張某乙的供述證實(shí)金某甲公司的人員組成、分工和公司吸收存款運(yùn)作、宣傳情況，自己是王某亥分公司經(jīng)理，在分公司開業(yè)時(shí)支起彩虹門做宣傳，被告人孔某甲、黃某甲、陳某甲等都到場，黃某甲作的領(lǐng)導(dǎo)講話，鼓勵(lì)民間資本投入市場運(yùn)作合法化。供述自己向社會群眾30余人吸收存款300余萬元的事實(shí)，也能證實(shí)孔某甲、黃某甲和陳某甲在金某甲公司起領(lǐng)導(dǎo)、管理和組織作用。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人張某己等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
12、被告人徐某甲的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任興隆分公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾40余人吸收存款300余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人徐某丙福等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
13、被告人王某丁的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾20余人吸收存款280余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人羅某乙等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
14、被告人王某甲的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾30余人吸收存款390余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人顏某乙等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
15、被告人路某甲的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾20余人吸收存款200余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人宮某等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
16、被告人劉某丙的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任顏店分公司經(jīng)理期間，向社會群眾30余人吸收存款180余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人閆某A等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
17、被告人賈某的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任興隆莊分公司經(jīng)理期間，向社會群眾50余人吸收存款200余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人任某c等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
18、被告人陳某乙的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾20余人吸收存款190余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人高某乙等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
19、被告人顏某甲的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任漕河分公司經(jīng)理期間，向社會群眾40余人吸收存款200余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人李某戊等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
20、被告人田某甲的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾15人吸收存款230余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人陳某c等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
21、被告人張某丙的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任王某亥分公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾20余人吸收存款190余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人韓廣某甲等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
22、被告人王某乙的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾20余人吸收存款100余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人常某甲等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
23、被告人劉某丁的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾20余人吸收存款100余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人許某甲的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
24、被告人田某乙的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾30余人吸收存款100余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人朱某甲等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
25、被告人張某甲的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾20余人吸收存款102.73萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人王桂某甲等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
26、被告人吳某的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾50余人吸收存款100余萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人董某甲等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
27、被告人周某甲的供述證實(shí)金某甲公司的組成人員、分工、吸收存款的運(yùn)作情況，供述在擔(dān)任公司業(yè)務(wù)員期間，向社會群眾25人吸收存款78.57萬元的事實(shí)。印證了公司賬目和鑒證報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，與存款人周某乙等人的證言、同案參與人姚某海、被告人孔某甲等人的供述能相互印證。
28、同案參與人郝某的供述證實(shí)了泰源公司投資成立、股東、負(fù)責(zé)人等情況，公司以支付高息和對存款額高的儲戶給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)為誘餌，向社會宣傳，吸收社會資金，用于投資和購置房產(chǎn)等，至案發(fā)大部分資金未能歸還。印證了存款人的陳述和被告人李某甲、劉某乙的供述。
29、同案參與人王某癸的供述證實(shí)了昌某公司和豐某公司的基本情況，公司吸收社會資金的宣傳和運(yùn)作以及大部分資金未能歸還的事實(shí)。印證了存款人的陳述和被告人李某甲的供述。
30、被告人孔某甲、李某乙、劉某甲、徐某甲、賈某、張某甲及其辯護(hù)人向法庭提交了存款人賈某A、王某辛、許某乙、劉某B、孫某乙、齊某丙、劉某壬、劉某c、苗某乙、耿某甲、李某庚、李某辛、王某壬、徐某丁、張某申、張某酉、張某癸、劉某癸的委托理財(cái)憑證、收款收據(jù)以及收款證明，證實(shí)已經(jīng)退賠存款人并挽回了損失。被告人顏某甲補(bǔ)充供述，其在庭審中所稱女兒顏某己名下的21.7萬元是退還的存款人的錢，實(shí)際上只退還了顏某丁、石某、張某子共2.04萬元。經(jīng)調(diào)查核實(shí)，并經(jīng)庭審質(zhì)證，予以確認(rèn)。
原審法院認(rèn)為，被告人孔某甲、黃某甲、陳某甲、李某甲、李某乙、劉某甲、劉某乙、王某丙、管某甲、張某乙、徐某甲、王某丁、王某甲、路某甲、劉某丙、賈某、陳某乙、顏某甲、田某甲、張某丙、王某乙、劉某丁、田某乙、張某甲、吳某、周某甲違反國家金融管理法律規(guī)定，非法吸收或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，造成巨額財(cái)產(chǎn)無法返還，除被告人周某甲外其余被告人均是犯罪數(shù)額巨大，周某甲雖然不夠犯罪數(shù)額巨大，亦給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失超過50萬元，應(yīng)認(rèn)定為具有其他嚴(yán)重情節(jié)。被告人李某甲和劉某乙，除了參與金某甲公司非法吸收公眾存款以外，還積極參與泰源公司、昌某公司和豐某公司的非法吸收公眾存款犯罪，犯罪數(shù)額巨大，其犯罪數(shù)額應(yīng)當(dāng)累加計(jì)算。以上被告人的行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。金某甲公司自成立后，即以非法吸收存款為主要活動(dòng)，不能以單位犯罪論處。
本案26名被告人在金某甲公司的非法吸收公眾存款的行為是共同犯罪。被告人孔某甲作為公司總經(jīng)理，接受同案參與人姚某海指使，負(fù)責(zé)公司全部事務(wù)；被告人黃某甲、陳某甲作為副總經(jīng)理，分別分管分公司和財(cái)務(wù)工作，三被告人在金某甲公司具有組織、領(lǐng)導(dǎo)、管理的職責(zé)，在共同犯罪中起主要作用，均系主犯。
被告人李某乙、劉某甲、劉某乙、李某甲、王某丙、管某甲、張某乙、徐某甲、王某丁、王某甲、路某甲、劉某丙、賈某、陳某乙、顏某甲、田某甲、張某丙、王某乙、劉某丁、田某乙、張某甲、吳某、周某甲，在共同犯罪中，無論是分公司經(jīng)理，還是公司或分公司業(yè)務(wù)員，都無權(quán)參與公司財(cái)務(wù)管理，其主要工作就是介紹和代收代交存款。分公司的經(jīng)理與業(yè)務(wù)員在管理權(quán)限、收入分配等方面并無明顯差別。上述業(yè)務(wù)人員在公司體系中處于較低層級，按勞動(dòng)領(lǐng)取一定報(bào)酬，具體體現(xiàn)為底薪和業(yè)績提成，自身亦投入大量資金無法挽回，犯罪情節(jié)相對較輕，在共同犯罪中起次要或輔助作用，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為從犯。
案發(fā)后，被告人劉某乙、陳某乙主動(dòng)投案；被告人黃某甲、陳某甲、李某乙、劉某甲、李某甲、王某丙、管某甲、張某乙、徐某甲、王某丁、路某甲、劉某丙、賈某、田某甲、張某丙、王某乙、劉某丁、張某甲、吳某、周某甲經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話傳喚到案接受調(diào)查；被告人顏某甲、田某乙、王某甲因病住院，通過電話向公安機(jī)關(guān)如實(shí)報(bào)告自己的位置并接受訊問。以上被告人均配合調(diào)查，服從管理，沒有逃避追究，并如實(shí)交代犯罪事實(shí)，可認(rèn)定為自首。案發(fā)前后被告人退還了部分存款，是在犯罪完成后對存款人的退賠行為，不影響犯罪的成立，可以認(rèn)定為存款人減少了損失，作為酌定從輕情節(jié)考慮。被告人劉某乙、劉某丙、田某乙、王某乙、王某甲、周某甲退繳了部分非法所得，可以酌情從輕處罰。被告人孔某甲、李某乙、劉某甲、顏某甲、徐某甲、賈某、張某甲退賠了部分存款人的資金，為存款人挽回了損失并取得了諒解，可以酌情從輕處罰。
綜上，依照《中華人民共和國刑法》第一百七十六條第一款、第二十五條第一款、第六十七條第一、三款、第五十二條、第五十三條、第六十四條之規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪判處被告人孔某甲有期徒刑八年，并處罰金三十萬元；
以非法吸收公眾存款罪判處被告人黃某甲有期徒刑五年，并處罰金十萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人陳某甲有期徒刑四年，并處罰金八萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人李某甲有期徒刑四年，并處罰金八萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人李某乙有期徒刑四年，并處罰金八萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人劉某甲有期徒刑四年，并處罰金八萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人劉某乙有期徒刑四年，并處罰金八萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人王某丙有期徒刑二年，并處罰金三萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人管某甲有期徒刑二年，并處罰金三萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人張某乙有期徒刑二年，并處罰金三萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人徐某甲有期徒刑二年，并處罰金三萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人王某丁有期徒刑二年，并處罰金三萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人王某甲有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人路某甲有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人劉某丙有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人賈某有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人陳某乙有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人顏某甲有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人田某甲有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人張某丙有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金二萬元。；以非法吸收公眾存款罪判處被告人王某乙有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人劉某丁有期徒刑一年，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人田某乙有期徒刑一年，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人張某甲有期徒刑一年，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人吳某有期徒刑一年，并處罰金二萬元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人周某甲有期徒刑六個(gè)月，并處罰金二萬元；被告人犯罪所得的一切財(cái)物依法追繳（詳見查明事實(shí)），本案查封、扣押和凍結(jié)的涉案資產(chǎn)，依法處置后將所得款項(xiàng)按比例發(fā)還存款人；不足部分，依法繼續(xù)予以追繳。
經(jīng)二審審理查明的事實(shí)、證據(jù)與一審基本相同，一審認(rèn)定本案事實(shí)的證據(jù)均經(jīng)一審?fù)徺|(zhì)證，本院經(jīng)審查后予以確認(rèn)。本院審理期間，上訴人劉某丁提交退還賈秀麗、劉某K、劉學(xué)梅存款的收條，上訴人周某甲提交退還朱某丁等9人存款的收條用以證實(shí)二上訴人退還部分存款人存款的事實(shí)；上訴人張某甲提交證人張某癸的證言用以證實(shí)其以張某癸的名義存款18.96萬的事實(shí)。

本院認(rèn)為，上訴人（原審被告人）孔某甲、黃某甲、陳某甲、李某甲、李某乙、劉某甲、劉某乙、管某甲、王某甲、劉某丙、王某乙、劉某丁、張某甲、周某甲及原審被告人王某丙、張某乙、徐某甲、王某丁、路某甲、賈某、陳某乙、顏某甲、田某甲、張某丙、田某乙、吳某、違反國家金融管理法律規(guī)定，非法吸收或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，造成巨額財(cái)產(chǎn)無法返還，除周某甲外其余被告人均是犯罪數(shù)額巨大，周某甲給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失超過50萬元，應(yīng)認(rèn)定為具有其他嚴(yán)重情節(jié)。上訴人（原審被告人）李某甲和劉某乙，除了參與金某甲公司非法吸收公眾存款以外，還積極參與泰源公司、昌某公司和豐某公司的非法吸收公眾存款犯罪，犯罪數(shù)額巨大，其犯罪數(shù)額應(yīng)當(dāng)累加計(jì)算。以上各被告人的行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
本案26名被告人在金某甲公司的非法吸收公眾存款的行為是共同犯罪?？啄臣鬃鳛楣究偨?jīng)理，接受同案參與人姚某海指使，負(fù)責(zé)公司全部事務(wù)；黃某甲、陳某甲作為副總經(jīng)理，分別分管分公司和財(cái)務(wù)工作，三人在金某甲公司具有組織、領(lǐng)導(dǎo)、管理的職責(zé)，在共同犯罪中起主要作用，均系主犯，應(yīng)按照其所參與的全部犯罪處罰。李某乙、劉某甲、劉某乙、李某甲、王某丙、管某甲、張某乙、徐某甲、王某丁、王某甲、路某甲、劉某丙、賈某、陳某乙、顏某甲、田某甲、張某丙、王某乙、劉某丁、田某乙、張某甲、吳某、周某甲，在共同犯罪中，無論是分公司經(jīng)理，還是公司或分公司業(yè)務(wù)員，其主要工作就是介紹和代收代交存款。分公司的經(jīng)理與業(yè)務(wù)員在管理權(quán)限、收入分配等方面并無明顯差別。上述業(yè)務(wù)人員在公司體系中處于較低層級，按勞動(dòng)領(lǐng)取一定報(bào)酬，具體體現(xiàn)為底薪和業(yè)績提成，自身亦投入大量資金無法挽回，犯罪情節(jié)相對較輕，在共同犯罪中起次要或輔助作用，系從犯，依法可對其減輕或從輕處罰。
案發(fā)后，被告人劉某乙、陳某乙主動(dòng)投案；被告人黃某甲、陳某甲、李某乙、劉某甲、李某甲、王某丙、管某甲、張某乙、徐某甲、王某丁、路某甲、劉某丙、賈某、田某甲、張某丙、王某乙、劉某丁、張某甲、吳某、周某甲經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話傳喚到案接受調(diào)查；被告人顏某甲、田某乙、王某甲因病住院，通過電話向公安機(jī)關(guān)如實(shí)報(bào)告自己的位置并接受訊問。以上被告人均配合調(diào)查，服從管理，沒有逃避追究，并如實(shí)交代犯罪事實(shí)，可認(rèn)定為自首。案發(fā)前后被告人退還了部分存款，是在犯罪完成后對存款人的退賠行為，不影響犯罪的成立，可以認(rèn)定為存款人減少了損失，作為酌定從輕情節(jié)考慮。被告人劉某乙、劉某丙、田某乙、王某乙、王某甲、周某甲退繳了部分非法所得，可以酌情從輕處罰。被告人孔某甲、李某乙、劉某甲、顏某甲、徐某甲、賈某、張某甲退賠了部分存款人的資金，為存款人挽回了損失并取得了諒解，可以酌情從輕處罰。
關(guān)于上訴人黃某甲、李某乙、劉某甲、王某甲、王某乙、張某甲及黃某甲、李某乙、劉某甲、張某甲的辯護(hù)人提出本案應(yīng)定性為單位犯罪的上訴理由及辯護(hù)意見，經(jīng)查，兗州市金某甲投資管理有限公司自成立后，雖以公司名義開展活動(dòng)，但實(shí)施的卻是非法吸收公眾存款的犯罪行為，沒有其他具體公司業(yè)務(wù)，根據(jù)《最高人民法院﹤關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋﹥》的規(guī)定“個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司實(shí)施犯罪的或公司設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處”，故上訴人的上訴理由及辯護(hù)人的辯護(hù)意見均不能成立，不予采納。
關(guān)于上訴人孔某甲、黃某甲、陳某甲、李某甲及其各自的辯護(hù)人提出的孔某甲、黃某甲、陳某甲、李某甲在共同犯罪中系從犯的上訴理由及辯護(hù)意見，經(jīng)查，上訴人孔某甲、黃某甲、陳某甲分別作為金某甲公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理，在金某甲公司中具有組織、領(lǐng)導(dǎo)、管理的職責(zé)，應(yīng)認(rèn)定為本案主犯；一審判決對李某甲在共同犯罪中的從犯地位已經(jīng)予以了認(rèn)定，故上訴人的上訴理由及辯護(hù)人的辯護(hù)意見均不能成立，不予采納。
關(guān)于上訴人黃某甲、李某乙、劉某甲、劉某N、張某甲、王某乙及黃某甲、李某乙、劉某甲、劉某N、張某甲的辯護(hù)人提出的各上訴人親朋好友的存款數(shù)額未從犯罪數(shù)額中扣除的上訴理由及辯護(hù)意見，因無法律依據(jù)，不予采納。
關(guān)于上訴人黃某甲的辯護(hù)人提出黃某甲在案發(fā)后組織自救小組積極為客戶挽回?fù)p失，其行為構(gòu)成立功的辯護(hù)意見，經(jīng)查，《中華人民共和國刑法》第六十八條及《最高人民法院關(guān)于處理自首和立功具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》對何種行為構(gòu)成立功作了明確的規(guī)定，上訴人黃某甲的行為不符合上述法律規(guī)定，故辯護(hù)人的辯護(hù)意見不能成立，不予采納。
關(guān)于上訴人劉某丙、劉某N提出一審判決認(rèn)定其非法吸收公眾存款數(shù)額有誤的上訴理由，經(jīng)查，上訴人劉某丙、劉某N對其二人吸收他人存款的事實(shí)予以供認(rèn)，并對偵查機(jī)關(guān)依法委托的鑒定機(jī)構(gòu)作出的鑒證報(bào)告上吸收存款的人數(shù)、錢數(shù)予以認(rèn)可，故其二人的上訴理由不能成立，不予采納。
關(guān)于上訴人周某甲及其辯護(hù)人提出的一審開庭時(shí)公訴人當(dāng)庭認(rèn)可其吸收存款77.57萬，一審判決認(rèn)定吸收存款78.57萬屬認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤的上訴理由及辯護(hù)意見與審理查明的事實(shí)相符，予以采納。
關(guān)于上訴人黃某甲提出孫某丁、劉某L、劉某Q真、易某的存款應(yīng)從犯罪數(shù)額中予以扣除的上訴理由，經(jīng)調(diào)查核實(shí)，證人宣某、劉某Q真均證實(shí)到金某甲公司存款后記到了黃某甲的名下，且黃某甲未退還存款，且與魯中明兗鑒字（2015）第004號和004-1號兗州金某甲投資擔(dān)保有限公司吸收公眾存款案鑒證報(bào)告和補(bǔ)充鑒證報(bào)告記載的內(nèi)容相矛盾，故該上訴理由不能成立，不予采納。
關(guān)于上訴人李某乙提出其已歸還全某、徐某庚、王某A、胡某丙存款的上訴理由，經(jīng)調(diào)查核實(shí)，證人全某、徐某庚、王某A均證實(shí)上訴人李某乙未退還存款，證人胡某丙證實(shí)李某乙退還6萬元。故上訴人李某乙提出的已退還胡某丙存款的上訴理由成立，予以采納；提出的已退還全某、徐某庚、王某A存款的上訴理由不能成立，不予采納。
關(guān)于上訴人管某甲提出談某等人13人的存款應(yīng)從其犯罪數(shù)額扣除的上訴理由，經(jīng)調(diào)查核實(shí)，證人談某證實(shí)管某甲未退還其存款，且有魯中明兗鑒字（2015）第004號和004-1號兗州金某甲投資擔(dān)保有限公司吸收公眾存款案鑒證報(bào)告和補(bǔ)充鑒證報(bào)告相印證，故該上訴理由不能成立，不予采納。
關(guān)于上訴人張某甲提出其以妹妹張某癸的名義存款18.96萬應(yīng)予扣除的上訴理由與審理查明的事實(shí)不符，不予采納。
原審判決對上訴人孔某甲、黃某甲、陳某甲、李某甲、李某乙、劉某甲、劉某乙、管某甲、王某甲、劉某丙、王某乙、劉某N、張某甲、周某甲量刑時(shí)已充分考慮其所具有的量刑情節(jié)，故上訴人及辯護(hù)人量刑過重的上訴理由及辯護(hù)意見不能成立，不予采納。
原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，定性準(zhǔn)確，審判程序合法，但對于周某甲吸收公眾存款的數(shù)額認(rèn)定有誤，對李某乙退還胡某丙6萬元的事實(shí)未予認(rèn)定，應(yīng)予糾正。鑒于二審期間，上訴人劉某N、周某甲退還部分存款人的經(jīng)濟(jì)損失，依法可從輕處罰。據(jù)此，依照《中華人民共和國刑法》第一百七十六條第一款，第二十五條第一款，第二十六條第一、四款，第六十七條第一、三款、第五十二條、第五十三條、第六十四條，《最高人民法院關(guān)于處理自首和立功具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條及《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百二十五條第一款第（二）項(xiàng)之規(guī)定，判決如下：

一、維持濟(jì)寧市兗州區(qū)人民法院（2015）兗刑初字第219號刑事判決書的第1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、16、17、18、19、20、21、23、24、25、27項(xiàng)及被告人劉某丁、周某甲犯非法吸收公眾存款罪的定性部分，即被告人孔某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑八年，并處罰金三十萬元；被告人黃某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑五年，并處罰金十萬元；被告人陳某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金八萬元；被告人李某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金八萬元；被告人李某乙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金八萬元；被告人劉某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金八萬元；被告人劉某乙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金八萬元；被告人王某丙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑二年，并處罰金三萬元；被告人管某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑二年，并處罰金三萬元；被告人張某乙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑二年，并處罰金三萬元；被告人徐某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑二年，并處罰金三萬元；被告人王某丁犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑二年，并處罰金三萬元；被告人王某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金二萬元；被告人路某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金二萬元；被告人劉某丙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金二萬元；被告人賈某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金二萬元；被告人陳某乙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金二萬元；被告人顏某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金二萬元；被告人田某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金二萬元；被告人張某丙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金二萬元；被告人王某乙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金二萬元；被告人田某乙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年，并處罰金二萬元；被告人張某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年，并處罰金二萬元；被告人吳某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年，并處罰金二萬元；被告人犯罪所得的一切財(cái)物依法追繳（詳見查明事實(shí)）。本案查封、扣押和凍結(jié)的涉案資產(chǎn)，依法處置后將所得款項(xiàng)按比例發(fā)還存款人；不足部分，依法繼續(xù)予以追繳；
二、撤銷濟(jì)寧市兗州區(qū)人民法院（2015）兗刑初字第219號刑事判決書的第22、26項(xiàng)對被告人劉某丁、周某甲的量刑部分；
三、上訴人劉某丁犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年，并處罰金一萬元（刑期從判決執(zhí)行之日計(jì)算；罰金限本判決生效后十日內(nèi)繳納，上繳國庫）；
四、上訴人周某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處拘役四個(gè)月，并處罰金二萬元（刑期從判決執(zhí)行之日計(jì)算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2016年1月27日起至2016年5月26日止。罰金限本判決生效后十日內(nèi)繳納，上繳國庫）。
本判決為終審判決。

審　判　長　　鞠茂亮 審　判　員　　郭方浩 代理審判員　　程海軍

書記員：陳攀