公訴機關(guān)陜西省商南縣人民檢察院。
被告人唐某,男,漢族,高中文化,2004年11月至2014年11月任商洛市汽車運輸總公司商南公司經(jīng)理。因涉嫌犯貪污罪于2016年10月23日被商南縣人民檢察院指定居所監(jiān)視居住,同年11月2日被商南縣人民檢察院刑事拘留,11月18日被逮捕,12月12日被取保候?qū)彙?017年11月30日被商南縣人民法院逮捕。
辯護人盧旭華,陜西瑞森律師事務(wù)所律師。
辯護人王新峰,陜西唯成律師事務(wù)所律師。
被告人吳某,女,漢族,大專文化,2011年1月?lián)紊棠瞎矩攧?wù)會計,2012年1月兼任公司財務(wù)科長。因涉嫌犯貪污罪于2016年10月29日被商南縣人民檢察院取保候?qū)彙?br/>辯護人張慕春,陜西秦東律師事務(wù)所律師。
被告人姜某,女,漢族,高中文化,2008年7月?lián)紊棠瞎境黾{,2009年兼任公司工會主席。因涉嫌犯貪污罪于2016年10月24日被商南縣人民檢察院指定居所監(jiān)視居住,同年11月2日被商南縣人民檢察院刑事拘留,11月18日被逮捕,現(xiàn)羈押于山陽縣看守所。
辯護人趙恒森,陜西秦南律師事務(wù)所律師。
商南縣人民檢察院以商南檢公訴刑訴[2017]34號起訴書指控被告人唐某、吳某、姜某犯貪污罪,于2017年4月21日向本院提起公訴。本院受理后,依法組成合議庭,公開開庭審理了本案。商南縣人民檢察院指派檢察員盧沖出庭支持公訴,被告人唐某及其辯護人盧旭華、王新峰,被告人吳某及其辯護人張慕春,被告人姜某及其辯護人趙恒森到庭參加訴訟?,F(xiàn)已審理終結(jié)。
經(jīng)審理查明,2012年12月,商洛市汽車運輸總公司商南公司商南至西安高速客車線路(以下簡稱南西線)正式上線運行,商南公司設(shè)立南西線專賬。2013年1月至2014年10月,被告人唐某指使被告人吳某、姜某采取收入不入賬的方式截留南西線部分票款收入放在賬外運行,截留的收入單據(jù)和款項由姜某保管,吳某按截留后的票款收入單據(jù)進行記賬、做賬。另外,唐某還指使姜某采取收入不開票不入賬的方式截留商南公司春運期間票價上漲提成款、參營車輛增加班次提成款等收入款項放在賬外運行。截止2014年10月,三人采取以上方法截留公司收入除去開支后剩余共計956060.4元,該款項均由姜某保管,其中以姜某名義在中國郵政儲蓄銀行辦有數(shù)額為90393元、142794.5元的存單兩張。
2014年10月底,唐某得知其將調(diào)離商南公司,便向姜某詢問截留款項結(jié)余情況,姜某告知其截留款項還結(jié)余90余萬元。2014年11月5日,唐某將吳某、姜某叫到其辦公室,告訴吳某、姜某其決定將結(jié)余的90余萬元截留款項給下任經(jīng)理齊某1移交20萬元,剩余的70余萬元三人進行私分,唐某分30萬元、吳某和姜某各分20萬元,吳某、姜某表示同意,同時唐某讓姜某從截留款項中先拿20萬元給他急用。次日,姜某從其農(nóng)行卡中支取16萬元,又從財務(wù)室保險柜中取4萬元,湊夠20萬元拿到唐某辦公室交給唐某。2014年11月8日晚,唐某得知其馬上要離任,就將吳某、姜某叫到其辦公室對截留款項情況進行詳細核算。核算的情況是:截留款項共結(jié)余956060.4元,扣除平常支出及準備給齊某1移交的201415元、給澄海線路車輛安裝3G視頻設(shè)備的40000元,實際結(jié)余714645.4元(含外借款及支出單據(jù)109300元)。核算時姜某列了一張算賬清單唐某根據(jù)姜某所列清單書寫了一張分配方案清單,唐某提出除其已拿到的200000元外,再給其105000元,其共分得305000元,吳某和姜某先各分150000元現(xiàn)金,待109300元外借款及支出收回報賬后,由吳某和姜某平分。私分方案確定后,唐某將其寫的分配方案清單交給姜某具體負責私分,并要回了姜某保管的全部截留款項收支單據(jù)。
2015年1月23日,姜某以自己的名義在中國郵政儲蓄銀行用600元開戶辦理了一張銀行卡,后又于2月12日存入104400元,將總額105000元的該卡交給唐某,后唐某又將該卡交給姜某讓其取現(xiàn)后再給他,2015年8月12日姜某將該卡本息共計105100元取出交給唐某。唐某將分得的305000元部分用于購買紫砂茶壺、茶葉古董架、花草等物品。
2014年11月10日,姜某將90393元截留款項存單支取后,將其中的85458元存入?yún)悄痴煞蛄耗?的農(nóng)行卡。2015年3月8日,姜某又將64542元現(xiàn)金存入?yún)悄车霓r(nóng)行卡。2016年3月11日,姜某又將40000元轉(zhuǎn)入?yún)悄车泥]政銀行卡,并交給吳某一張10000元外借款借條讓其自己收回,吳某表示同意。吳某將分得的190000元用于購車及家庭日常開支,其認為10000元外借款不好收回,將借條撕毀。
2014年11月12日,姜某將142794.5元截留款項存單支取先用于公司周轉(zhuǎn),后陸續(xù)收回。截止2016年3月,姜某共收回截留款項197700元,以及合計11945.4元的支出單據(jù),歸個人所有。2016年10月24日,偵查人員從姜某家中查獲其分的197700元現(xiàn)金。
2014年11月11日,齊某1到商南公司任經(jīng)理時,唐某告知齊某1公司有賬外運行資金20余萬元在姜某處保管,齊某1扔安排由姜某保管。2016年5月20日,市運司檢查發(fā)現(xiàn)后,姜某和吳某將該201415元賬外資金以公司交房租和安技科交罰款的項目入賬。
2016年10月18日,被告人唐某主動向商洛市汽車運輸總公司退繳贓款546000元。
上述事實,有公訴機關(guān)提交并經(jīng)法庭質(zhì)證、認證的下列證據(jù)予以證實:
1、書證
(1)姜某寫有“南西線90393;270002.9-20萬=70002.9;142794.5;55455-40000澄海車GPS=15455;現(xiàn)金余233187.5;現(xiàn)金85457.9給吳某;196000-109300條=86700現(xiàn)金;585345.4”字樣的算賬分配清單及唐某寫有“233187-83187;83187-18644=64543;196000-109300=86700;105000;2015年元14號”等字樣的紙條各一張,該清單已經(jīng)三被告人辨認,結(jié)合三人供述證明,唐某等三人商量私分截留款項的分配情況。詳見下表:
截留款型
數(shù)額
分配方案
南西線截留票款收入
90393元存單(姜某)2014.1.14開戶/2014.11.10銷戶
合計233187.5元。姜某15萬元,吳某64543元,結(jié)余18644元(唐某)83187-18644=64543
142794.5元存單(姜某)2014.6.24開戶/2014.11.12銷戶
270002.9元-唐某20萬元=70002.9元
合計現(xiàn)金85457.9元(70002.9+15455)給吳某
春運漲價人頭費、參營車輛人頭費等
55455元-GPS4萬元=15455元
截留款項外借款
196000元(86700現(xiàn)金+109300借條)
存單結(jié)余18644元+86700元=105344元,給唐某105000元,借條姜、吳各一半
齊某1
201415元
合計
(90393+142794.5+270002.9+55455+196000+201415)=956060.4元-GPS4萬元-齊某1201415元=私分714645.4元
(2)電話記錄、線索登記表證明,案件線索來源。2016年10月20日反貪局接群眾匿名舉報電話稱唐某在任期間將公司公款幾十萬元據(jù)為己有,要求查處。
(3)辦案說明證明,10月22日姜某在接受反貪局詢問調(diào)查時,主動交代了檢察機關(guān)未掌握的其伙同唐某、吳某私分公款的事實,并主動交代了其贓款和重要書證的藏匿位置。
(4)姜某郵政銀行賬戶交易明細證明,2015年2月12日該賬戶陸續(xù)通過ATM存入105000元,2015年8月12日取出105100元,后給唐某。
(5)姜某農(nóng)行賬戶交易明細證明,該賬戶于2014年11月6日現(xiàn)金支取16萬元,即供述中提到的給唐某的20萬。
(6)姜某在郵政銀行長新路營業(yè)所開戶賬號交易明細證明,該賬戶于2009年3月12日開戶,用于臨時存儲公司收入款項,2014年6月24日取出現(xiàn)金142794.5元,2015年2月12日通過ATM匯出5萬元到姜某郵政賬戶,2016年3月11日匯款4萬元到吳某賬戶。
(7)姜某賬戶銀行銷戶登記簿、梁某1農(nóng)行賬戶交易明細、銀行存款憑條證明,賬號存單,2014年1月14日開戶,2014年11月10日銷戶,銷戶金額為90393元,梁某1該賬戶于2016年11月10日現(xiàn)金存入85458元;賬號存單,于2014年6月24日開戶,2014年11月12日銷戶,金額為142794.5元,姜某個人決定將該筆款項用于支付車主單車返還款周轉(zhuǎn)。
(8)吳某農(nóng)行賬戶交易明細、銀行存款憑條、吳某尾號1951賬戶交易明細、匯款憑證1張證明,2015年3月8日,吳某尾號0869農(nóng)行賬戶現(xiàn)金存入64542元;2016年3月11日吳某尾號1951郵政賬戶由姜某6516匯入40000元。(以上交易明細經(jīng)被告人辨認后與其供述相互印證,詳見表格)
(9)唐某手寫材料一份證明,唐某交代截留款項、以及相關(guān)票據(jù)、收入明細賬丟失的情況,交代小金庫之事姜某、吳某只是聽他的,與她們無關(guān),小金庫從未私分挪用。
(10)商南公司3G視頻安裝收據(jù)證明,2014年12月5日公司安裝3G視頻8臺,共4萬元。
(11)收款憑證及收款收據(jù)證明,2016年5月20日,商南公司預(yù)交2016-2017年房租18萬元,收安技科交罰款21415元,共計201415元。
(12)唐某2016年10月14日提交公司紀委的情況說明證明,唐某向公司說明2012年以來私設(shè)小金庫的情況,強調(diào)小金庫的錢從未私分等情況。
(13)收款收據(jù)證明,唐某于2016年10月14日向公司繳納546000元的情況。
(14)機動車銷售發(fā)票證明,吳某于2015年5月9日購買一輛大眾牌轎車,價值147800元。
(15)陜交運發(fā)(2008)123號文件、滬陜高速公路商洛管轄區(qū)縣高速班線運力投資與客運實施方案,商南公司依據(jù)上述文件實行公司化改造及開通高速營運線路。
(16)唐某、姜某、吳某任免文件、證明及領(lǐng)導(dǎo)干部分工通知證明,唐某于2004年11月22日任商南公司經(jīng)理,負責主持商南公司的全盤工作和商南縣南西線公司化改造全盤工作,分管財務(wù)工作,2014年11月10日任商洛市汽車運輸總公司高客公司經(jīng)理;姜某于2008年7月聘任為財務(wù)出納;吳某于2011年聘任為財務(wù)會計,2011年12月31日任財務(wù)科科長。
(17)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法人登記情況等證據(jù)證明,商洛市汽車運輸公司商南公司系國有企業(yè)分支機構(gòu),公司登記情況等。
(18)辦案說明、商南公司證明、商南公司2012年12月至2014年11月南西線賬務(wù)中入賬收款收據(jù)統(tǒng)計情況證明,經(jīng)商南公司工作人員查找,2012年12月至2014年11月收款收據(jù)的第一聯(lián)存根聯(lián)只找到12本,第二聯(lián)工作人員均未保管,經(jīng)查閱南西線賬務(wù)及原始記賬憑證中入賬的所有收款收據(jù),發(fā)現(xiàn)存在部分票號缺失的情況,第三聯(lián)由于丟失,無法提供。
(19)辦案說明、12本收據(jù)中在南西線入賬的收款收據(jù)及記賬憑證、未入賬收據(jù)存根聯(lián)證明,在所查找的2013年至2014年南西線賬務(wù)12本收據(jù)中,部分未入賬,未入賬的票號與南西線賬務(wù)中入賬收款收據(jù)統(tǒng)計情況中缺失的部分票號相對應(yīng)。
(20)查賬筆錄證明,2016年12月29日偵查人員對商南公司2012年12月至2014年11月會議記錄進行查閱,未發(fā)現(xiàn)該公司有會議研究為完成南西線營運任務(wù),截留部分票款收入用于平衡每月收入的相關(guān)記載。查閱2013年1月至2016年10月20日賬務(wù)及原始記賬憑證,未發(fā)現(xiàn)唐某等三人上交過任何來源不明款項的記載。
(21)扣押物品清單證明,2016年10月24日商南公司將唐某上交的546000元貪污款轉(zhuǎn)交商南縣人民檢察院;2016年10月24日在姜某家中扣押贓款197700元;2016年10月29日,吳某丈夫梁某1退繳19萬元贓款;2017年1月4日,楊某1上交1萬元。
2、證人證言
(1)證人王某1(總公司副經(jīng)理)證言證明,2016年10月14日唐某找到他說其在商南公司期間有“小金庫”資金未入賬,錢沒用,想退給總公司,他讓唐立即把錢退了,并帶唐去找了經(jīng)理彭某,彭某讓他把錢退了,爭取有個好態(tài)度。2016年10月18日他讓唐某找李某1,后唐某將54.6萬元交到財務(wù)處,他提出自己交錢的想法是10月14日決定的,財務(wù)處把收據(jù)日期開在了10月14日。唐某沒有跟他說自己將賬務(wù)資金私分的事,上交的54.6萬元唐說是賬外資金,具體是什么錢,公司還未調(diào)查。
(2)證人李某1(總公司副經(jīng)理)、徐某(財務(wù)處處長)、李某2(財務(wù)處會計)證言證明,2016年10月18日,唐某找到李某1,李某1聯(lián)系財務(wù)處處長徐某說唐某要給公司交錢,徐某讓李某2和付某把錢收一下,唐某為什么交錢以及錢的來源他們不清楚。以上證人證言與王某1證言相互印證。
(3)證人梁某1(吳某丈夫)證言證明,2014年11月10日,梁某1問吳為啥866的農(nóng)行卡上打了85458元錢,吳某告訴他是公司分紅的錢,他就沒有懷疑過,吳某沒有跟他說過“小金庫”的事,10月22日在其父梁某2家,吳某才承認有小金庫的事,但否認參與私分的事實。
(4)證人楊某2(唐某兒子)證言證明,2016年10月18日他與母親準備15.5萬元給唐某,唐某沒說錢的用途。(佐證唐某向公司退款的情況)。
(5)證人齊某1證言證明,2014年11月11日,他接任經(jīng)理時,唐某說近幾年攢了20萬在賬外,他想著是前任經(jīng)理留下的,就讓姜某繼續(xù)保管,2016年5月總公司財物檢查,他匯報了此事,后按總公司要求將這201415元以預(yù)交2016-2017房租和安技科交罰款收入的假項目入了賬。
(6)證人齊某2證言證明,2014年11月初,在和齊某1辦理移交手續(xù)后,三人當面,唐某給齊某1說了20萬元賬外資金的事情,但沒說是哪來的,齊某1是如何處理的他不知情。2016年5月總公司檢查,將這20萬元如何入賬他不清楚。唐某沒有向他說過平衡每月收入,截留公司收入款項放在賬外運行的話,也沒有在會上研究過這件事。
(7)證人李某3證言證明,2014年10月唐某在他辦公室給了他4萬元現(xiàn)金,讓他聯(lián)系市運管處給澄海線路車輛安裝3G視頻設(shè)備,因為需要從外地進設(shè)備,當時沒有安裝。2014年12月市運管處派人安裝后,他將4萬元給了市運管處工作人員,他們開了一張4萬元的收款收據(jù),因為唐某調(diào)離,收據(jù)一直在他手上保管,這4萬元沒有報賬。唐某沒有跟他說過平衡每月收入,截留公司收入款項放在賬外運行的話,也沒有在會上研究過這件事。
(8)證人趙某(副經(jīng)理)證言證明,2013年11月一天唐某讓他找姜某拿1萬元錢給楊某1辦車輛營運手續(xù),姜某從財務(wù)室保險柜拿了1萬元錢,讓他打了一張1萬元借條,第二天,他將錢給了楊某1,楊某1沒有給他打借條,后來唐某說他來處理,意思是他想辦法解決,借條是肯定入不了公司的賬的。公司沒有開會研究過截留收入放在賬外運行的事,私下閑聊時,他聽唐某提過平衡收入的話。
(9)證人楊某1證言證明,趙某給他1萬元現(xiàn)金委托他辦車輛營運手續(xù),他把錢拿回家保管,但跑手續(xù)需要很長時間,后來手續(xù)辦下來了,錢一直沒用上,他準備把錢退回公司,但忘記了,錢還在他那保管著。
(10)證人王某2證言證明,2016年7、8月,唐某給她99000元現(xiàn)金,讓她幫自己保管,之后她以自己名義辦理了一張農(nóng)行卡將錢存起來,她把卡給了唐某。2016年10月18日唐某讓她把錢取出來,并且又問她借了2萬元,后她給了唐12萬。
(11)證人尹某、張某、李某4、何某、王某3、汪某、齊某3、胡某證言基本一致,主要證明,其負責收取南西線臨時補票收入,并向財務(wù)交款。每次交票款收入,財務(wù)都會給其收款收據(jù),將第二聯(lián)交由站務(wù)員,他們一般保存一段時間后就不管了,第一聯(lián)是存根聯(lián),第三聯(lián)是入賬聯(lián),由財務(wù)人員入賬。
3、被告人的供述與辯解
(1)被告人唐某供述證明,2012年12月,公司南西線成立并進行了公司化改造,改變掛靠經(jīng)營模式,所有車輛由公司出資控股55%,個人參股45%,實行統(tǒng)一經(jīng)營管理,個人只進行分紅。公司實行報賬制,總公司給商南公司下達的南西線2013年營運利潤目標任務(wù)是200萬元,按月進行考核,并規(guī)定如果完不成目標任務(wù),就要拿職工的工資彌補虧損額,還要扣除管理人員的年薪。公司營運的1-9月是旺季,收入高,11-12月是淡季,收入低。為了完成營運利潤目標任務(wù),不影響職工工資和管理人員年薪制等,他就決定調(diào)整平衡每個月的收入。在2013年2月1日至2月7日給總公司報賬期間的一天,吳某和姜某到他辦公室匯報了2013年1月份的公司收入情況,他對她倆說這個月的收入有點高,把這個月收入截留一部分,放在賬外,不給總公司報賬,截留的這部分收入用于給收入少的月份平衡增加收入,至于每個月具體調(diào)節(jié)多少他當時都給吳某和姜某說了,當時他對哪個月截留了多少錢,都記在一個筆記本上,但是筆記本后來丟了。他說的收入指的是金絲峽站的補票收入,還有加班車次的提成收入,及節(jié)假日提升票價的收入。他們截留出來放在賬外的收入他安排的是由出納姜某負責管理,收支單據(jù)也是由姜某管理,會計吳某負責調(diào)賬并給總公司報賬。2014年9月底或10月初,他聽說要調(diào)離商南公司,就想處理截留的錢,把姜某叫到他辦公室并說他可能要調(diào)走,讓姜把截留的錢盤一下,該報銷處理的抓緊進行處理,看看還剩多少錢。過了幾天,姜某一個人到他辦公室給他說截留的錢減過開支,還有近90萬元。2014年11月初他得知自己肯定要調(diào)走了,接任者是齊某1,他知道齊某1人品和管理能力不咋樣,截留的錢全部留給他的話,讓他兩天就給糟蹋了,如果一分錢不給齊某1交也不行,全部給他也不甘心,他就決定給公司交20萬元,剩下的錢由他和吳某、姜某先各自保管著。2014年11月4號或者5號下午下班后,他把吳某和姜某叫到辦公室,并對她們說:“我就要調(diào)走了,我們截留的錢全部給齊某1,可能就讓他給敗光了,我決定給他留下20萬,錢我們都先各自拿上,有人查了我們交出來,沒人查就算了?!彼齻兌藳]有說什么表示同意。第二天,姜某一個人拿著一個袋子到他辦公室,對他說:“領(lǐng)導(dǎo),我先給你20萬元?!彼矝]有數(shù),就把錢放在他辦公室的桌子里,調(diào)走后,他就把這20萬元錢帶走放到了他西客公司辦公室的保險柜里。到了2014年11月8號或9號,他知道被調(diào)走了,就想把截留錢的賬務(wù)全部算清處理好,下午下班后,他就把吳某和姜某叫到他的辦公室里,說咱們當面把截留的錢徹底算清,省得關(guān)鍵時刻出麻煩,他說完后姜某就把她自己記載的截留錢款的收支及結(jié)余情況清單拿出來,給他和吳某說了一下截留的錢的收入支出及結(jié)余情況。他大概記得姜某當時給他說截留的錢他已經(jīng)拿走了20萬,給澄海車安裝GPS花了4萬元,現(xiàn)金有8萬多元,存單兩張計23萬多元,已收回外借款8萬多元。他一邊看姜某寫的清單,一邊聽她說,同時自己也拿了一張紙條算賬并進行分配:23萬元存單中先給姜某15萬元,花費后余下的8萬元給吳某,存單給姜某15萬元后剩下的錢中再給吳某6萬多給她湊夠15萬元,剩下的存單金額1萬多元加上已收回的外借款8萬多元,10萬5千多元給我105000元,未收回的外借款10萬多元給吳某姜某每人一半,他們兩人也分夠20萬元,零頭就不再計算了。這樣分好后,他對姜某說讓她負責給付每人應(yīng)分錢數(shù),截留錢款的所有收入支出單據(jù)都交給他保管,她們手上不留任何東西。他把收入單據(jù)放在了商南公司的辦公室里一個裝廢文件的盒子里,現(xiàn)在收入單據(jù)找不到了。支出單據(jù)他后來拿回張村老家放在一個木箱子里。調(diào)到西客公司后,2014年農(nóng)歷臘月間的一天,姜某給他一個銀行卡放在辦公室桌子上,說這張卡是她以她名字給他辦的卡,卡里面就是給他的105000元錢,他想著卡是姜某的名字,支取錢不方便,他也不會用卡取錢,就說卡他不要,姜某把銀行卡就拿走了說把錢取出來給他。大概是在2015年7、8月份的一天,姜某拿出一個黑色塑料袋放在他辦公室桌子上說:“領(lǐng)導(dǎo),錢我取出來給你拿來了?!彼桶堰@105000元錢放在了西客公司的辦公室里。就這樣他的305000元錢全部拿到了。他兩次分得305000元錢都放在辦公室的保險柜里,自己的其他錢也放在保險柜中。自己花錢就從保險柜里拿,買紫砂壺、茶葉、古董架、花草等花了5.6萬塊錢。2016年的一天,他數(shù)了一下保險柜中的錢,還有299000元,把99000元錢交給西客公司安全科科長王某2,并給她說讓她幫他把99000元錢以她名字存在銀行,后來王給了他一張銀行卡,說99000元錢都存在這張卡上。2016年10月14日,總公司開會通報總公司相關(guān)人員違法違紀事件,要求各單位徹底清查小金庫及賬外資金,他決定不管怎么樣先給總公司把錢交了,他當時只記得以前聽吳某和姜某說過有個18萬的數(shù)字,還有零頭,他就想著按每人分182000元的數(shù)字給總公司把錢交了,給公司交546000元錢,他交的錢以后再問吳某和姜某要回來。當天晚上他就給總公司副總王某1說他以前在商南公司也有小金庫,但是錢他沒有花,他想當即把錢給總公司交了,王某1說這個事情他給彭經(jīng)理匯報一下。接下來他就在家里給同事朋友打電話籌錢。2016年10月18日早上7點左右,他就找到王某1,并對王說:“我上次給你說的我在商南的時候的錢,被我和會計和出納分了?!焙笈c王某1找到彭某經(jīng)理,王某1給彭經(jīng)理說唐某在商南的時候也弄小金庫,把錢跟出納會計分了,他現(xiàn)在想把錢給公司交了,彭經(jīng)理對他說:“你當即把錢給公司交了,錢交了起碼還能從輕處理?!闭f完他就問西客公司的同事及朋友等人借錢,并把存有他99000元錢的銀行卡交給王某2讓她把99000元錢取出來,加上他保險柜里的24萬多元及借的錢在2016年10月18日給總公司財務(wù)處上交了54.6萬元錢,公司開收款收據(jù)時把日期開到了2016年10月14日。第二天總公司就決定對他停職調(diào)查,在總公司紀委跟他談話時,他沒有說實話,還說他截留公司收入的錢他拿走了保管著,沒有用。2016年10月22日,檢察院詢問時,他才說了把截留的收入私分了的真實情況。在他們截留收入及進行私分過程中,他決定并提出進行截留、私分及截留私分的金額,吳某負責截留后報賬,姜某負責截留、分錢。如果他不同意的話,就不能截留公司收入進行私分。在把546000元上交總公司后,吳某、姜某來商州,他與二人見面并將把給總公司交錢的事情告訴吳、姜,讓二人之后把錢給他,同時還告訴吳、姜,如調(diào)查就說截留的錢由他保管,把責任往他身上推。
(2)被告人姜某供述證明,她擔任商南公司出納的職責是:每天將票房的票款收入收回,保管收支單據(jù);到每月月底將所有收支單據(jù)移交給會計做賬、記賬,移交時不辦任何手續(xù)。商南公司的對公賬戶只有一個農(nóng)行賬戶。由于農(nóng)行離商南公司較遠,臨時存取款項不方便,經(jīng)唐某同意,2009年3、4月份,以她的名義在商南公司附近的郵政銀行長新路支行辦理了一個折卡一體的郵政賬戶用于臨時存儲公司收入款項。在每月月底前,她將郵政銀行賬戶上的公司公款再存入到對公賬戶上。這個郵政銀行賬戶有時她自己也在使用,存有個人款項。2012年12月份,商南公司開通南西線,公司設(shè)立了南西線專賬和商南公司專賬,站內(nèi)票款收入直接入商南公司專賬,商南公司再將這部分收入轉(zhuǎn)入南西線專賬。她只負責南西線區(qū)間票款收入(中途上車的票款收入),收款時當班財物人員都給跟車乘務(wù)員出具有收款收據(jù),再將收據(jù)及款項交給她。2013年2、3月一天,唐某給我和吳某說把南西線的補票收入(票款收入,包括金絲峽站手工補票及路途中上車手工補票的收入)每月截留一點,進行彌補虧損。隨后,每月月底,她將收入、支出單據(jù)交給會計吳某,吳某將收支及盈利情況進行統(tǒng)計后向經(jīng)理唐某匯報,唐某根據(jù)效益的好壞決定是否截留以及截留的數(shù)額,吳某就從當月的收入單據(jù)中抽出一些基本湊夠唐某說的截留數(shù)額上限,抽出的收入單據(jù)、截留的收入款項由她暫時保管,這是一部分賬外收入。另外,唐某還安排她截留有商南公司收取的春節(jié)期間票價上漲的提成費以及參營車輛的人頭費,這部分沒有開收款收據(jù),而是直接截留,也沒有給吳某移交這部分收入做賬記賬。截留款項及相應(yīng)的收入單據(jù)由她暫時保管、記賬,每隔幾個月她將每月截留公司收入款項的數(shù)額進行統(tǒng)計并向唐某匯報,并將手上保管的截留款項的收入單據(jù)交給了唐某,自己記載有截留明細。2014年11月5日,唐某把她和吳某叫到他辦公室,說他馬上要調(diào)走了,截留款項只給齊某1移交20萬元,其他的70萬元不移交,他拿30萬元,給她和吳某每人20萬元,唐某又讓她從截留的款項中給他20萬元現(xiàn)金,他有急用。當時唐某催的比較急,她就從她的農(nóng)行卡上從柜臺支取了16萬元現(xiàn)金,回到財務(wù)室后又從她的保險柜里取了4萬元現(xiàn)金,共20萬元給了唐某,對賬時,唐某和她各寫了一張算賬分配清單。截留公司收入款項90余萬元,唐某決定準備給齊某1移交201415元,剩下的70余萬元,減去他之前已經(jīng)拿走的20萬元,減去支付澄海線路車輛安裝GPS費用4萬元再給他105000元,她和吳某各分20萬元,唐某讓她負責給大家分錢,算賬清單和分配清單由她拿著,但是唐某沒有將她記載的截留明細給她。因為之前唐某拿走的20萬元錢是現(xiàn)金,沒給辦任何手續(xù),她害怕以后說不清,想著以自己名義辦一張銀行卡存?zhèn)€105000元錢再給唐某。大概在2015年1月底,她在商南縣郵政儲蓄銀行辦理了一張銀行卡,只用幾百元開了個戶。到了2015年2月12日,她新辦了一張銀行卡,向卡里存五萬余元,又從她保管的南陽車隊王某4開戶的郵政銀行卡內(nèi)轉(zhuǎn)五萬元到該卡內(nèi),湊夠105000元整數(shù),到總公司將存有105000元的郵政銀行卡交給了唐某,就這樣私分給唐某的30.5萬元就全部交給他了。后唐某讓她取現(xiàn)金給他,2015年8月她將105000元及100元利息取出給唐某。2014年11月10日,她將截留款項9萬多元的存單在長新路支行支取現(xiàn)金后,將其中的85458多元存入?yún)悄痴煞蛄耗?的農(nóng)行銀行卡上。2014年11月12日,她將14萬多元的存單支取現(xiàn)金,把這些現(xiàn)金用于支付給車主單車返還款周轉(zhuǎn)。2015年3月8日,她以現(xiàn)金的形式存了64542元錢到吳某的農(nóng)行銀行卡上。2016年3月11日,外借款借條陸續(xù)收回了一大部分,還有2萬多元沒有收回來,她就從郵政銀行卡上轉(zhuǎn)了4萬元到吳某的郵政銀行卡上,又給她一張1萬元的借條抵錢,吳某接過借條放在她辦公桌的抽屜里面。就這樣她按唐某交代的給吳某分配了20萬元。從2014年11月至2016年3月,她陸續(xù)收回了用于支付車主單車返還款周轉(zhuǎn)使用的14萬多,外借款也陸續(xù)收回,她都放在自己的保險柜中,共收回197700元,另外她手上還有借款幾張白條,共計1萬多元。2016年3月,她將這些錢帶回商州家中,用紅色銀行紙袋裝好,藏在臥室床頭底下一直沒用,并將2014年11月她和唐某寫的算賬清單放在床頭柜抽屜最底層。她分得的幾張合計金額11945.4元外借款借條是:有一張支付候車室閘門2300元的票據(jù),當時是副經(jīng)理魚廣躍從網(wǎng)上購買的,沒有正式發(fā)票,不能入單位支出賬,過后,她又到稅務(wù)局開了正式發(fā)票,但還未在單位報賬時,總公司又重新配備了一套新閘門,她開的那張發(fā)票作廢了,未在單位報支出賬;其他的這幾張幾千元支出單據(jù)是唐某安排讓她給公司買茶葉及零星開支,沒有正式發(fā)票入不了公司支出賬的單據(jù),她未報賬,這幾張單據(jù)后來因為搬辦公室找不到了。截留公司收入款項并進行私分的事只有他們?nèi)酥?,沒有給任何人說過和匯報過,2016年10月18日上午,他們?nèi)齻€人在商洛市錦都酒店附近見面,唐某跟她和吳某說如果相關(guān)部門問了就謊稱說賬外資金是他弄的,錢全部在他那,他已經(jīng)給總公司交了,與她和吳某無關(guān)。截留公司收入的款項、收入單據(jù)當時都由她保管著,除過春運期間給加班職工加班費及解決早餐費用外,別的沒有啥支出。截留的錢在2014年1月14日存了一筆90393元,2014年6月24日存了一筆142794.5元,公司缺錢時也有拉用周轉(zhuǎn)的情況。給澄海線路安裝GPS的4萬元支出,是在唐某走后產(chǎn)生的,所以支出單據(jù)沒有給唐某,李某3給她寫了一張便條將這4萬元領(lǐng)走,便條找不到了。在2014年11月8日或9日晚上,她、唐某、吳某算賬分錢時,唐某決定給齊某1移交20萬元,她考慮留整數(shù)不好,就決定給齊某1留201415元。唐某在離任時告訴了齊某1她手上保管有帳外收入款項201415元。2016年5月總公司知道后,她將該筆資金交公司農(nóng)行賬戶,并以商南公司預(yù)交房租和安技科交罰款的收入項目將該筆資金入商南公司收入賬。
(3)、被告人吳某供述證明:(與唐某、姜某供述基本一致。)另證明她擔任會計的職責是將姜某交給她的收支單據(jù)及原始憑證做賬、記賬,向總公司報賬。在核算截留款項時她才知道,姜某經(jīng)手不通過會計財務(wù)截留還有其他收入,她只參與了南西線收入款項的截留。2014年11月10日,姜某給她丈夫梁某1卡上打了現(xiàn)金85458元,她謊稱是入股分紅的錢,2015年3月8日,姜某給她農(nóng)行卡打了現(xiàn)金64542元,2015年5月,她將此款用于購買轎車了,2016年3月11日,姜某給她銀行轉(zhuǎn)賬到了4萬元,同時將1萬元外借款借條給了她,是副經(jīng)理趙某借的,借條她想著要不回來了,就撕毀,后來吳某將這些錢用于日常開支了。
上述三被告人供述能夠相互印證,商量私分公款的詳細情況見書證部分算賬清單,截留款項實際私分情況見下表:
時間
數(shù)額
匯款人
收款人
唐某
2014.11.6
20萬
(姜某)16萬+4萬(保險柜)
唐某(現(xiàn)金)
2014.2.12存2015.8.12取
105000(利息100)
姜某郵政卡
唐某(現(xiàn)金)
吳某(19萬+1萬元借條)
2014.11.10
85458元
姜某現(xiàn)存(支取90393元存單)
梁某1農(nóng)行
2015.3.8
64542元
姜某現(xiàn)存(折卡1萬余+現(xiàn)金5萬)
吳某農(nóng)行
2016.3.11
40000元
姜某(折)(卡)
吳某郵政
2016.3.11
1萬元借條
撕毀未收回
吳某
姜某
2016.3
197700元
現(xiàn)金
姜某(放于家中)
11945.4元借條
支出單據(jù)未報賬(卷三17、38)
合計
714645.4元
本院認為,被告人唐某、吳某、姜某身為國有公司工作人員,利用職務(wù)上的便利,在被告人唐某指使下,被告人唐某、吳某、姜某以截留國有公司收入不入賬的方式私設(shè)“小金庫”騙取國有資金并予以私分,其行為侵犯了公共財產(chǎn)所有權(quán)和國家工作人員的職務(wù)廉潔性,已構(gòu)成貪污罪,且屬共同犯罪,在實施完成貪污犯罪中,各被告人均積極主動,且按分工各自均實施了相應(yīng)的犯罪行為,割裂開任何一人的行為,貪污犯罪都不能達到既遂,即在貪污犯罪中,各被告人均起主要作用,皆系主犯。綜上,公訴機關(guān)指控被告人唐某、吳某、姜某犯貪污罪的犯罪事實清楚,證據(jù)確實、充分,指控的罪名成立,依法應(yīng)予懲處。被告人唐某在案發(fā)前主動向公司退繳贓款,到案后如實交代主要犯罪事實,系自首,依法可以從輕處罰。被告人姜某如實交代辦案機關(guān)未掌握的共同貪污犯罪事實,以自首論,依法可以減輕處罰。被告人吳某到案后,在偵查、起訴、審判環(huán)節(jié),能夠如實供述自己的犯罪事實,系坦白,依法可以從輕處罰。被告人唐某、吳某、姜某在偵查階段均能如數(shù)退繳贓款,可以酌定從輕處罰。對被告人唐某辯護人王新峰提出的被告人唐某具有自首、積極退贓等情節(jié),建議對其從輕處罰的辯護觀點符合本案事實情節(jié),且有相應(yīng)法律規(guī)定,依法予以采納。被告人唐某辯護人盧旭華提出了本案事實不清、證據(jù)不足之觀點,并從四個方面進行了分析,結(jié)合案件事實及相關(guān)法律規(guī)定綜合評判如下:一、關(guān)于涉案“小金庫”資金總額956060.4元、三被告人貪污總額714645.4元之認定問題。經(jīng)查,自2013年1月至2014年10月,被告人吳某、姜某采取收入不入賬的方式截留商南運輸公司南西線部分票款收入,姜某還采取收入不開票不入賬的方式截留公司春運期間票價上漲提成款、參營車輛班次提成款,私設(shè)“小金庫”。2014年11月5日,被告人唐某、吳某、姜某經(jīng)初步核算,姜某告知唐某“小金庫”結(jié)余資金90余萬元,唐某讓姜某給新任經(jīng)理齊某1預(yù)留20萬元,給其20萬元急用。后姜某支取現(xiàn)金20萬元給唐某。2014年11月8日,被告人唐某、吳某、姜某再次對“小金庫”資金進行詳細清算,在給齊某1預(yù)留資金時,姜某考慮留20萬元整數(shù)不妥,遂決定預(yù)留201415元??鄢o齊某1預(yù)留的201415元后,被告人姜某處有現(xiàn)金、存單及應(yīng)收賬款如下:以姜某名義存單一張金額90393元,南西線票款收入270002.9元,以姜某名義存單商南公司截留收入142794.5元,截留的其他收入55455元,截留款外借周轉(zhuǎn)金196000元(當時已收回86700元,未收回109300元),上述截留收入合計754645.4元,加上給齊某1預(yù)留的201415元,被告人唐某、吳某、姜某共計截留956060.4元,另給澄海線路安裝GPS支出4萬元,扣除給齊某1預(yù)留的201415元及GPS支出4萬元后,截留資金結(jié)余714645.4元。算賬后,唐某提出對結(jié)余資金進行分配并提出了相應(yīng)的分配方案,被告人吳某、姜某未提出異議。唐某提出的分配方案是:其本人分305000元,扣除姜某已給的20萬元外,再給其105000元,吳某、姜某各20萬元,但姜某實際分得209645.4元,后姜某分別以轉(zhuǎn)賬和支付現(xiàn)金的方式將唐某、吳某分得數(shù)額如數(shù)兌付。上述事實有三被告供述及姜某手寫算賬清單、唐某手寫分配明細相互印證,足以認定;二、關(guān)于被告人唐某案發(fā)前向總公司上繳546000元現(xiàn)金性質(zhì)認定問題。經(jīng)查,在2014年11月8日,算賬分配“小金庫”資金時,唐某供述“我就要調(diào)走了,我們截留的錢全部給齊某1,可能就讓他給敗光了,我決定給他留下20萬,錢我們都先各自拿上,有人查了我們交出來,沒人查就算了?!彼齻兌藳]有說什么表示同意。從被告人唐某該供述以及被告人吳某、姜某之態(tài)度分析,前提是有人查,各自把所分的錢拿出來,沒人查則各自所分之歸己,三被告人對國有資金據(jù)為己有之主觀故意顯而易見,根據(jù)國家對“小金庫”法律之規(guī)定,“小金庫”表現(xiàn)形態(tài)是侵占或截留國家或單位的收入,即公有財產(chǎn),資金沒有走單位的收支往來,私存私放,但“小金庫”資金還是在單位的掌控之下,即個人不能自由對“小金庫”資金支配和使用,且“小金庫”資金一般是由單位一人保管,只是逃避了單位財務(wù)制度監(jiān)管。被告人唐某、吳某、姜某在對“小金庫”資金私分后,資金的掌控和支配權(quán)顯然已不屬于單位,已演變成個人非法財產(chǎn),據(jù)此,被告人唐某上繳單位的546000元是退贓,而不是退款,其主觀上具有貪污的故意,客觀上實施了貪污行為,完全符合貪污罪的犯罪構(gòu)成特征。三、“澄海線GPS費用4萬元”是否應(yīng)計入涉案總額問題。經(jīng)查,該筆費用系從姜某保管的“小金庫”資金中支付,顯然屬截留資金,應(yīng)計入截留總額。四、關(guān)于姜某從王某4賬戶轉(zhuǎn)入的50000元性質(zhì)認定問題。經(jīng)查,姜某從王某4賬戶轉(zhuǎn)款50000元,系在算賬私分“小金庫”之后,是姜某個人與王某4的民事法律行為,不影響貪污罪的認定。被告人吳某辯護人張暮春提出的被告人吳某、有坦白情節(jié)且積極退贓,可以從輕處罰之辯護觀點符合案件事實,予以采納,對于提出吳某系從犯之辯護觀點與案件事實相悖,依法不予采納。被告人姜某辯護人趙恒森提出的被告人姜某具有自首、積極退贓,可以減輕處罰之辯護觀點與案件事實吻合,予以采納,提出的姜某系從犯之辯護觀點與案件事實及法律規(guī)定相左,本院依法不予采納。根據(jù)本案的犯罪性質(zhì)、情節(jié)及被告人認罪悔罪態(tài)度,依法可以對被告人吳某、姜某適用緩刑。依據(jù)《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款第(二)項、第二十五條一款、第二十六條一款、第五十二條、第五十三條、第六十四條、第六十七條、第七十二條一、三款、第七十三條二、三款、第九十三條之規(guī)定,判決如下:
一、被告人唐某犯貪污罪,判處有期徒刑三年,并處罰金人民幣三十萬元;
(刑期從判決執(zhí)行之日起計算,判決執(zhí)行以前監(jiān)視居住的,監(jiān)視居住二日折抵刑期一日,唐某2016年10月23日至2016年11月1日被監(jiān)視居住,折抵刑期5日,判決執(zhí)行以前先行羈押的,羈押一日折抵刑期一日,唐某2016年11月2日之2016年12月12日被先行羈押,折抵刑期40日,即自2017年11月30日起執(zhí)行至2020年10月15日止)。
二、被告人吳某犯貪污罪,判處有期徒刑三年,宣告緩刑,緩刑考驗期為五年,并處罰金人民幣二十萬元;
三、被告人姜某犯貪污罪,判處有期徒刑二年,宣告緩刑,緩刑考驗期為三年,并處罰金人民幣二十萬元;
四、被告人唐某、吳某、姜某共同犯罪違法所得人民幣714645.4元予以沒收,由扣押機關(guān)商南縣人民檢察院上繳國庫。
(上述三被告人罰金限判決生效后十日內(nèi)交納)
如不服本判決,可在接到判決書的第二日起十日內(nèi),通過本院或直接向陜西省商洛市中級人民法院提出上訴。書面上訴的,應(yīng)當提交上訴狀正本一份,副本二份。
審判長 郭松偉
審判員 章愛軍
審判員 阮紅瑞
書記員: 齊琳玉
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