原公訴機(jī)關(guān)濱州市濱城區(qū)人民檢察院。
上訴單位（原審被告單位）山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司，住所地山東濱州高新區(qū)小營(yíng)辦事處高四路501號(hào)。
訴訟代表人劉學(xué)孟，山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司法定代表人。
上訴人(原審被告人)蔡某某，山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司法定代表人、山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司原法定代表人。因涉嫌犯抽逃出資罪于2014年4月1日被刑事拘留，因涉嫌犯騙取貸款罪于2014年5月7日被逮捕?，F(xiàn)羈押于濱州市看守所。
辯護(hù)人安磊，山東民頌律師事務(wù)所律師。

濱州市濱城區(qū)人民法院審理濱州市濱城區(qū)人民檢察院指控原審被告單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司犯騙取貸款罪、非法吸收公眾存款罪，原審被告人蔡某某犯虛開增值稅專用發(fā)票、虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪、騙取貸款罪、非法吸收公眾存款罪、信用卡詐騙罪、挪用資金罪一案，于二〇一六年五月十三日作出（2015）濱刑初字第96號(hào)刑事判決。宣判后，原審被告單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司、原審被告人蔡某某不服，提出上訴。本院受理后，依法組成合議庭公開開庭進(jìn)行了審理。濱州市人民檢察院指派檢察員張白、任光達(dá)出庭履行職務(wù)，上訴單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司的訴訟代表人劉學(xué)孟、上訴人蔡某某及其辯護(hù)人安磊到庭參加訴訟。本案在審理過(guò)程中報(bào)經(jīng)山東省高級(jí)人民法院批準(zhǔn)，延長(zhǎng)審理期限二個(gè)月?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
原審判決認(rèn)定：一、非法吸收公眾存款的事實(shí)
2005年至2013年期間，身為山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱華瑞公司)法定代表人、山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱邦?yuàn)W公司)實(shí)際負(fù)責(zé)人的被告人蔡某某以其個(gè)人及兩公司的名義，通過(guò)口口相傳方式，承諾給付高額利息，向社會(huì)不特定對(duì)象非法吸收資金，用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)、還債、支付高額利息等。自2005年12月7日至2013年11月16日，邦?yuàn)W公司共向孟某等21人、龍悅置業(yè)公司等3家單位非法吸收資金共計(jì)50865292.94元，已歸還29994467元，尚有20870825.94元未歸還；華瑞公司共向孟某等23人非法吸收資金共計(jì)16037950元，已歸還14157484.7元，尚有1880465.3元未歸還；被告人蔡某某個(gè)人向李某子、張某辛、張某壬、孫某乙非法吸收資金共計(jì)2460000元，已歸還1660000元，尚有800000元未歸還。
（一）原審判決認(rèn)定邦?yuàn)W公司非法吸收公眾存款事實(shí)的證據(jù)有：被害人孟某、王某辛、文某乙、蘇某甲、安某甲、郭某、茍某甲、程某甲、燕某甲、燕某乙、劉某庚、程某乙、蘇某乙、馬某甲、安某乙、宋建立陳述；證人郭某、孟某、茍某甲、燕某甲、馬某乙、呂某、劉某甲、張某甲、劉某乙、楊某甲證言；邦?yuàn)W公司分別出具的借款或收款收據(jù)、借款條，銀行卡轉(zhuǎn)賬詳單、銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑條、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、銀行電子匯劃收款回單、銀行電子扣劃款回單、現(xiàn)金繳款單、邦?yuàn)W公司賬戶交易明細(xì)，邦?yuàn)W公司記賬憑證、銀行電子回單、銀行支付系統(tǒng)專用憑證、個(gè)人業(yè)務(wù)結(jié)算申請(qǐng)書、網(wǎng)上銀行卡電子回單、網(wǎng)上銀行電子回單、銀行現(xiàn)金取款單，邦?yuàn)W公司與被害單位的借款合同、最高額循環(huán)保證借款合同、借款展期協(xié)議、借據(jù)，被害人收到歸還款項(xiàng)的收條、客戶借記通知單，安某乙提交的借款還款明細(xì)、電匯憑證，科瑞鋼板公司記賬憑證、收款收據(jù)及出具的證明。
（二）原審判決認(rèn)定華瑞公司非法吸收公眾存款事實(shí)的證據(jù)有：被害人孟某、郭某、茍某甲、宋建立、李某癸、馬某丙、黃某丁、宋某乙、黃某甲、馬某丁、白某、趙某乙、韓某、趙某丙、段某、茍某乙、王淑成陳述；證人郭某、孟某、黃某甲、趙某甲、李某甲、白某證言；華瑞公司分別出具的借款收據(jù)、借款條，銀行卡取款業(yè)務(wù)回單、賬戶交易明細(xì)、現(xiàn)金交款單、個(gè)人業(yè)務(wù)憑證、借款合同，華瑞公司記賬憑證及利息計(jì)算明細(xì)、銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬回單、銀行電子回單、網(wǎng)上銀行電子回單、個(gè)人業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬回單、賬戶轉(zhuǎn)賬信息、電匯憑證，銀行取款業(yè)務(wù)回單、個(gè)人業(yè)務(wù)結(jié)算申請(qǐng)書、網(wǎng)上銀行卡電子回單，收到歸還借款的收到條。
（三）原審判決認(rèn)定蔡某某個(gè)人非法吸收公眾存款事實(shí)的證據(jù)有：被害人李某子、張某辛、張某壬、孫某乙陳述；證人扈某、孟某、張某乙、張某丙證言；個(gè)人借款合同，收條、轉(zhuǎn)賬明細(xì)，借款協(xié)議、銀行卡交易明細(xì)，三方欠款債務(wù)證明、張新鋒出具的還款證明，網(wǎng)上銀行電子回單，借款條，華瑞公司記賬憑證、銀行存款賬戶明細(xì)；被告人蔡某某供述。
原審判決認(rèn)定以上事實(shí)的綜合證據(jù)有：證人孟某、茍某甲、白某證言及被告人蔡某某的供述。
另查，邦?yuàn)W公司非法吸收安某乙資金2000萬(wàn)元后，安某乙將該債權(quán)轉(zhuǎn)讓給白海燕，并經(jīng)內(nèi)蒙古達(dá)拉特旗人民法院（2014）達(dá)民初字第874號(hào)民事判決予以確認(rèn)。該事實(shí)有被害人安某乙陳述、證人呂某證言、債權(quán)轉(zhuǎn)讓擔(dān)保協(xié)議及內(nèi)蒙古達(dá)拉特旗人民法院（2014）達(dá)民初字第874號(hào)民事判決書等證據(jù)予以證實(shí)。
二、虛開用于抵扣稅款發(fā)票的事實(shí)
2009年9月至2011年10月份期間，被告人蔡某某作為華瑞公司和山東陽(yáng)信京通物流有限公司(以下簡(jiǎn)稱京通物流公司)的實(shí)際負(fù)責(zé)人，在無(wú)真實(shí)運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，多次從京通物流公司為華瑞公司虛開用于抵扣稅款的運(yùn)輸發(fā)票32份，虛開稅額223354.18元。后華瑞公司用上述發(fā)票抵扣稅款223354.18元。
原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人趙某甲、張某丁、孫某甲、楊某乙、劉某丙、黃某乙、王某甲、姚某甲、宋某甲、姚某乙、黃某丙證言；企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)變更情況，貨物運(yùn)輸業(yè)自開票納稅人認(rèn)定表，道路運(yùn)輸證、車輛行駛證，陽(yáng)信縣國(guó)家稅務(wù)局出具的貨運(yùn)發(fā)票認(rèn)證清單、認(rèn)證結(jié)果通知書，華瑞公司記帳憑證、貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，京通物流公司記帳憑證、支款單，濱州銘泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的濱銘會(huì)師濱專審字[2014]第057號(hào)審計(jì)報(bào)告；被告人蔡某某在偵查階段供述。
三、騙取貸款的事實(shí)
（一）2012年12月，時(shí)任華瑞公司法定代表人的被告人蔡某某以公司的名義，變?cè)鞂徲?jì)報(bào)告、偽造該公司向京通科貿(mào)公司購(gòu)買煤炭的虛假購(gòu)銷合同，與陽(yáng)信縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)社簽訂流動(dòng)資金借款合同，騙取該社貸款250萬(wàn)元。后被告人蔡某某將貸款250萬(wàn)元用于歸還公司借款等。現(xiàn)該款逾期尚未歸還。
（二）2012年12月，時(shí)任華瑞公司法定代表人的被告人蔡某某以公司的名義，變?cè)鞂徲?jì)報(bào)告、偽造該公司向京通科貿(mào)公司購(gòu)買煤炭的虛假購(gòu)銷合同，與陽(yáng)信縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)社簽訂流動(dòng)資金借款合同，騙取該社貸款600萬(wàn)元。后被告人蔡某某將貸款600萬(wàn)元用于歸還公司借款等。現(xiàn)該款逾期尚未歸還。
原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人張某丁、趙某甲、孫某甲、李某乙、周某、李某丙、褚某甲、褚某乙、王某乙、王某丙、馬某丙、李某丁、宋建立、劉某甲、張某戊、張某己；華瑞公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及企業(yè)變更情況，華瑞公司向信用社提交的濱州華騰有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的魯濱華會(huì)事審字（2010）第39號(hào)、魯濱華會(huì)事審字（2011）第2號(hào)、魯濱華會(huì)事審字（2012）第18號(hào)審計(jì)報(bào)告，濱州華騰有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的魯濱華會(huì)事審字（2010）第39號(hào)、魯濱華會(huì)事審字（2011）第2號(hào)、魯濱華會(huì)事審字（2012）第18號(hào)審計(jì)報(bào)告，煤炭購(gòu)銷合同、流動(dòng)資金借款合同、保證合同，陽(yáng)信縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)社出具的說(shuō)明；被告人蔡某某在偵查階段的供述。
（三）2013年4月，時(shí)任邦?yuàn)W公司實(shí)際負(fù)責(zé)人的被告人蔡某某以公司名義，變?cè)鞂徲?jì)報(bào)告、偽造該公司向華瑞公司購(gòu)買食用葡萄糖的虛假購(gòu)銷合同，與濱州市濱城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社舊鎮(zhèn)信用社簽訂流動(dòng)資金借款合同，騙取該社貸款1000萬(wàn)元。后將該1000萬(wàn)元以張某庚名義存為存單，并以此為質(zhì)押，以張某庚的名義在該信用社貸款900萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入邦?yuàn)W公司賬戶?，F(xiàn)該款逾期尚有9997446.17元未歸還。
原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人張某庚、賈某、王某丁、劉某丁、邱某、李某戊、李某己、王某戊、崔某、夏某、李某庚、曹某甲證言；邦?yuàn)W公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、股東證明，購(gòu)銷合同、濱舊流借字（2013）年第03001號(hào)流動(dòng)資金借款合同、保證合同，濱舊個(gè)借字（2013）年第040101號(hào)流動(dòng)資金借款合同、權(quán)利質(zhì)押合同，記賬憑證、電匯憑證，濱州市濱城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社舊鎮(zhèn)信用社出具的證明、貸款回收單。
（四）2013年5月，時(shí)任邦?yuàn)W公司實(shí)際負(fù)責(zé)人的被告人蔡某某以公司名義，變?cè)鞂徲?jì)報(bào)告、偽造該公司向山東神川國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱神川公司）購(gòu)買食用葡萄糖的虛假購(gòu)銷合同，與中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司濱州西城支行簽訂流動(dòng)資金借款合同，騙取該行貸款500萬(wàn)元。該款逾期后，由擔(dān)保人濱州市中小企業(yè)投資擔(dān)保中心代為償還。
（五）2013年7月，時(shí)任邦?yuàn)W公司實(shí)際負(fù)責(zé)人的被告人蔡某某以公司的名義，變?cè)鞂徲?jì)報(bào)告、偽造該公司向西王藥業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱西王公司）購(gòu)買食用葡萄糖的虛假購(gòu)銷合同，向中國(guó)銀行股份有限公司濱州分行簽訂流動(dòng)資金借款合同，騙取該行貸款500萬(wàn)元。該款逾期后，由擔(dān)保人濱州市中小企業(yè)投資擔(dān)保中心代為償還。
原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人楊某丙、李某辛、張某庚、蔡某、王某己、賈某、王某丁、曹某乙、顧某、李某壬、王某庚、胡某、劉某戊、馬某甲證言；購(gòu)銷合同、2013I流006號(hào)流動(dòng)資金貸款合同、保證合同，購(gòu)銷合同、2013年?duì)I中銀企字1019號(hào)流動(dòng)資金借款合同、質(zhì)押合同，西王公司銀行憑證、退款申請(qǐng)書，自神川公司提取的電子轉(zhuǎn)賬憑證、銀行電子匯劃收款回單，記賬憑證、匯款付款通知書、電子交易回單、銀行對(duì)賬單，濱州市中小企業(yè)投資擔(dān)保中心出具的說(shuō)明、記賬憑證、物種轉(zhuǎn)賬借方憑證、貸款還款憑證；被告人蔡某某的供述。
原審判決認(rèn)定以上事實(shí)的綜合證據(jù)有：證人侯某、寧某、于某證言；自山東舜天信誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所濱州分所調(diào)取的魯舜濱審檢字（2012）第087號(hào)審計(jì)報(bào)告、自濱州宏信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所調(diào)取的濱宏會(huì)濱檢審檢字（2013）第1號(hào)審計(jì)報(bào)告，邦?yuàn)W公司向舊鎮(zhèn)信用社、中行、建行提交的山東舜天信誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所濱州分所出具的魯舜濱審檢字（2012）第087號(hào)審計(jì)報(bào)告、濱州宏信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的濱宏會(huì)濱檢審檢字（2013）第1號(hào)審計(jì)報(bào)告；被告人蔡某某供述。
四、挪用資金的事實(shí)
2008年6月，被告人蔡某某利用其擔(dān)任華瑞公司法定代表人的職務(wù)便利，指使公司員工趙某甲分別于2008年6月17日、6月28日自公司賬戶挪用15萬(wàn)元、18萬(wàn)元，用于支付其個(gè)人購(gòu)買劉某己房屋款項(xiàng)。2010年1月，被告人蔡某某通過(guò)協(xié)商讓劉某己辦理房屋抵押貸款，同年1月6日，劉某己將貸款26萬(wàn)元轉(zhuǎn)入華瑞公司賬戶。
原審判決認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：證人劉某己、趙某甲、文某甲、魏某證言；華瑞公司企業(yè)信息、股東情況、企業(yè)變更情況，華瑞公司尾號(hào)12321賬戶交易明細(xì)、記賬憑證、銀行存款憑條，劉某己尾號(hào)2504賬戶交易明細(xì)，中行個(gè)人循環(huán)貸款最高額抵押合同，記賬憑證；被告人蔡某某在偵查機(jī)關(guān)及當(dāng)庭供述。
綜上，被告單位邦?yuàn)W公司非法吸收公眾存款50865292.94元，尚有20870825.94元未歸還；騙取銀行貸款2000萬(wàn)元，尚有9997446.17元未歸還。華瑞公司非法吸收公眾存款16037950元，尚有1880465.3元未歸還；虛開用于抵扣稅款發(fā)票金額223354.18元并已全部予以抵扣；騙取貸款850萬(wàn)元未歸還。被告人蔡某某以個(gè)人名義非法吸收公眾存款246萬(wàn)元，尚有80萬(wàn)元未歸還；被告人蔡某某挪用華瑞公司資金33萬(wàn)元，已歸還26萬(wàn)元。
原審法院認(rèn)為，山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，且有其他嚴(yán)重情節(jié)，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪；讓他人為自己虛開用于抵扣稅款發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪；采取欺騙手段取得銀行貸款，給金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失，其行為已構(gòu)成騙取貸款罪。因公訴機(jī)關(guān)對(duì)該公司未作指控，依法不再追究其刑事責(zé)任。被告人蔡某某作為山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為亦構(gòu)成非法吸收公眾存款罪、虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪、騙取貸款罪。被告單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，且有其他嚴(yán)重情節(jié)，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪；采取欺騙手段取得銀行貸款，給金融機(jī)關(guān)造成特別重大損失，其行為已構(gòu)成騙取貸款罪。被告人蔡某某作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為亦構(gòu)成非法吸收公眾存款罪、騙取貸款罪。被告人蔡某某利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用，數(shù)額較大，超過(guò)三個(gè)月未歸還，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司、山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司作為獨(dú)立的法人單位，現(xiàn)有證據(jù)不能證實(shí)系被告人蔡某某為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立或在設(shè)立后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)，亦不能證實(shí)違法所得由被告人蔡某某占有，故上述公司的行為屬于單位犯罪。被告人蔡某某作為華瑞公司的法定代表人在無(wú)真實(shí)交易的情況下，讓京通物流公司為華瑞公司虛開運(yùn)輸發(fā)票，并用于抵扣稅款，符合虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪的構(gòu)成要件。被告人蔡某某作為山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司、山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司的法定代表人或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人，在申請(qǐng)貸款過(guò)程中向銀行提供經(jīng)過(guò)變?cè)斓膶徲?jì)報(bào)告和偽造的購(gòu)銷合同，騙取銀行貸款，其行為符合騙取貸款罪的構(gòu)成要件。被告人蔡某某作為山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司、山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司的法定代表人或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人，以口口相傳的方式向社會(huì)公眾宣傳，并承諾給付高額利息，向單位職工以外的社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金的行為，符合非法吸收公眾存款罪的構(gòu)成要件。山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司作為企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，被告人蔡某某履行出資義務(wù)后，其作為公司的股東不再對(duì)該財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)。被告人蔡某某利用其擔(dān)任華瑞公司法定代表人的職務(wù)便利，指使公司財(cái)務(wù)人員挪用單位資金用于購(gòu)買個(gè)人住房，且超過(guò)三個(gè)月未歸還，其行為符合挪用資金罪的構(gòu)成要件。被告單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司、被告人蔡某某犯有數(shù)罪，應(yīng)予并罰。被告人蔡某某挪用的資金大部分已歸還，酌情可從輕處罰。據(jù)此，對(duì)被告單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百七十五條之一、第一百七十六條、第六十九條、第五十二條、第五十三條、第六十四條，《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條、第三條第二款第（一）、（三）項(xiàng)之規(guī)定；對(duì)被告人蔡某某依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第二款、第一百七十五條之一、第一百七十六條、第二百七十二條第一款、第六十九條、第五十二條、第五十三條、第六十四條，《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條、第三條第二款第（一）、（三）項(xiàng)，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第十一條第二款、第六條之規(guī)定，以被告單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司犯非法吸收公眾存款罪，判處罰金五百萬(wàn)元；犯騙取貸款罪，判處罰金二百五十萬(wàn)元，決定執(zhí)行罰金七百五十萬(wàn)元。以被告人蔡某某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑七年，并處罰金四十萬(wàn)元；犯虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪，判處有期徒刑六年；犯騙取貸款罪，判處有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金五十萬(wàn)元；犯挪用資金罪，判處有期徒刑九個(gè)月，決定執(zhí)行有期徒刑十五年，并處罰金九十萬(wàn)元。責(zé)令被告單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司退賠被害單位濱州市濱城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社舊鎮(zhèn)信用社9997446.17元，退賠孟某等15名被害人、被害單位濱州市金毅設(shè)備有限公司、山東科瑞鋼板有限公司共計(jì)6787492.94元（詳見責(zé)令退賠清單）。責(zé)令被告人蔡某某退賠被害單位山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司7萬(wàn)元，退賠被害人李某子50萬(wàn)元，被害人張某壬30萬(wàn)元。
經(jīng)二審審理查明的事實(shí)和認(rèn)定的證據(jù)，除蔡某某非法吸收李某子、張某辛、張某壬、孫某乙四人存款事實(shí)外，與一審相同。
對(duì)于一審判決認(rèn)定的蔡某某非法吸收李某子、張某辛、張某壬、孫某乙四人存款事實(shí)，依據(jù)一審認(rèn)定的證據(jù)，特別是證據(jù)：1、個(gè)人借款合同載明：2012年10月31日，蔡某某向李某子借款50萬(wàn)元，月息二分五厘，由張玉芹提供擔(dān)保，借款用于邦?yuàn)W公司采購(gòu)原料；2、借款協(xié)議載明：2013年4月17日，蔡某某向張新鋒借款100萬(wàn)元，由張某丙提供擔(dān)保，收款賬戶為邦?yuàn)W公司工行濱南支行的賬戶；3、張某壬陳述：蔡某某向其借款50萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)好像說(shuō)過(guò)利息，但沒(méi)有說(shuō)具體數(shù)，后蔡某某歸還了20萬(wàn)元，余款30萬(wàn)元未歸還。蔡某某供述：其向張某壬借錢時(shí)沒(méi)有打欠條，其說(shuō)時(shí)間長(zhǎng)了就支付利息。認(rèn)為：吸收李某子的50萬(wàn)元及張某辛的136萬(wàn)元，在借款合同及借款協(xié)議中載明：用于邦?yuàn)W公司采購(gòu)原料和收款賬戶為邦?yuàn)W公司。該兩筆吸收款項(xiàng)行為，應(yīng)屬蔡某某為邦?yuàn)W公司所為的履職行為，因此，系邦?yuàn)W公司非法吸收資金的行為。吸收張某壬的50萬(wàn)元款項(xiàng)，沒(méi)有明確地約定有利息，在償還張某壬20萬(wàn)元款項(xiàng)時(shí)，也沒(méi)有支付利息的情形，因此，該筆款項(xiàng)屬民間借貸性質(zhì)，權(quán)利人可按民間借貸款項(xiàng)依法主張權(quán)利；對(duì)剩余一筆的蔡某某個(gè)人吸收孫某乙10萬(wàn)元款項(xiàng)行為，不再認(rèn)定為非法吸收公眾存款行為。
至此，邦?yuàn)W公司非法吸收公眾存款的數(shù)額，在一審認(rèn)定的數(shù)額基礎(chǔ)上還應(yīng)增加非法吸收李某子的50萬(wàn)元及張某辛的136萬(wàn)元兩筆數(shù)額，其中，所吸收的李某子50萬(wàn)元本金尚未歸還，吸收的張某辛136萬(wàn)元本金已歸還，即邦?yuàn)W公司非法吸收公眾存款52725292.94元，尚有21370825.94元未歸還。不再認(rèn)定蔡某某個(gè)人非法吸收公眾存款的數(shù)額。
關(guān)于上訴人蔡某某及辯護(hù)人提出“一審判決認(rèn)定的非法吸收公眾存款事實(shí)中，不具有向社會(huì)公眾宣傳、向不特定對(duì)象吸收資金的特征，系向親朋好友借款的民間借貸，均用于經(jīng)營(yíng)或?yàn)榻?jīng)營(yíng)發(fā)生的債務(wù)，因此，不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪”的上訴理由及辯護(hù)意見，經(jīng)審理認(rèn)為，根據(jù)被害人的陳述、證人證言等證據(jù)，能夠證實(shí)，蔡某某作為山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司、山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司的法定代表人或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人，用口口相傳的方式向社會(huì)公眾吸收資金，并承諾給付高額利息，該行為符合非法吸收公眾存款罪的構(gòu)成要件，所吸收資金是否用于經(jīng)營(yíng)，不影響對(duì)該犯罪的認(rèn)定，對(duì)上述上訴理由及辯護(hù)意見本院不予采納。關(guān)于上訴人蔡某某提出“一審判決認(rèn)定虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪的證據(jù)不足，不能排除存在陽(yáng)信華瑞公司用京通物流的車輛為山東濱化濱陽(yáng)燃化有限公司運(yùn)輸煤炭的合理懷疑”的上訴理由及辯護(hù)人提出“華瑞公司購(gòu)買煤炭并用車輛運(yùn)輸，系真實(shí)業(yè)務(wù)，外地車輛發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用，由京通物流公司出具發(fā)票不應(yīng)認(rèn)定為虛開，因?yàn)椴棠衬尘哂腥A瑞公司和京通物流公司負(fù)責(zé)人的雙重身份，在具備真實(shí)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，自己為自己開發(fā)票不構(gòu)成虛開，因此，不能認(rèn)定虛開發(fā)票的事實(shí)”的辯護(hù)意見，經(jīng)審理認(rèn)為，依據(jù)證人證言、相關(guān)書證等證據(jù)，能夠證實(shí)蔡某某作為華瑞公司的法定代表人在京通物流公司與華瑞公司間無(wú)真實(shí)運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，讓京通物流公司為華瑞公司虛開運(yùn)輸發(fā)票，并用于抵扣稅款，該行為構(gòu)成虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪，故對(duì)上述上訴理由及辯護(hù)意見不予采納；關(guān)于上訴人蔡某某提出“一審判決認(rèn)定騙取貸款罪的事實(shí)不清，證據(jù)不足，前兩筆貸款系新貸還舊貸，銀行對(duì)審計(jì)報(bào)告和購(gòu)銷合同未實(shí)際履行是明知的，第三筆還未到期且有足額擔(dān)保，第四、五筆貸款擔(dān)保人已經(jīng)代為償還，未給銀行造成損失”的上訴理由及辯護(hù)人提出“對(duì)于一審認(rèn)定的騙取貸款罪部分，其中，認(rèn)定的騙取850萬(wàn)元貸款，蔡某某沒(méi)有騙取的主觀故意，也沒(méi)有改變資金用途，不構(gòu)成騙取貸款罪”的辯護(hù)意見，經(jīng)查，在認(rèn)定的前兩筆共計(jì)850萬(wàn)元貸款的事實(shí)中，申請(qǐng)貸款時(shí)華瑞公司向銀行提供了經(jīng)過(guò)變?cè)斓膶徲?jì)報(bào)告和偽造的購(gòu)銷合同，屬主觀上具有騙取銀行貸款的故意，該貸款未償還，屬給金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失；無(wú)證據(jù)證實(shí)銀行對(duì)審計(jì)報(bào)告和購(gòu)銷合同未實(shí)際履行是明知的；認(rèn)定的第三、四、五項(xiàng)貸款事實(shí)，邦?yuàn)W公司均采用變?cè)鞂徲?jì)報(bào)告、提供虛假購(gòu)銷合同方式騙取金融機(jī)構(gòu)貸款，第三項(xiàng)事實(shí)中的貸款未償還，給金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失，第四、五項(xiàng)事實(shí)中騙取的貸款數(shù)額屬具有特別嚴(yán)重情節(jié)情形，依法均構(gòu)成騙取貸款罪。綜上，對(duì)該上訴理由及辯護(hù)意見本院不予采納；關(guān)于上訴人蔡某某提出“一審判決認(rèn)定的挪用資金罪證據(jù)不足，不能排除系單位購(gòu)房的合理懷疑”及辯護(hù)人提出“一審判決認(rèn)定的挪用資金33萬(wàn)元所購(gòu)買的房產(chǎn)至今尚未過(guò)戶，不能排除該套房產(chǎn)落戶公司名下或用于公司事務(wù)的可能，亦不能排除是蔡某某以單位名義將該筆款項(xiàng)借給劉某己的合理懷疑”的辯護(hù)意見，經(jīng)審理認(rèn)為，依據(jù)證人劉某己、趙某甲的證言及相關(guān)書證，結(jié)合蔡某某的供述，能夠證實(shí)系蔡某某個(gè)人購(gòu)買的劉某己一套房產(chǎn)，蔡某某安排趙某甲自華瑞公司挪用33萬(wàn)元作為購(gòu)房款支付給劉某己，該筆款項(xiàng)非系借給劉某己，對(duì)該上訴理由及辯護(hù)意見本院不予采納。
關(guān)于上訴單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司提出“蔡某某發(fā)起設(shè)立上訴單位后，未實(shí)際生產(chǎn)產(chǎn)品，而是主要實(shí)施了非法吸收資金等犯罪活動(dòng)，非法吸收的資金和騙取的貸款沒(méi)有歸上訴單位所有，因此，蔡某某實(shí)施的上述行為不應(yīng)認(rèn)定為單位犯罪”的上訴理由，經(jīng)審理認(rèn)為，山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司作為獨(dú)立的法人單位，依據(jù)本案證據(jù)不能證實(shí)蔡某某在設(shè)立邦?yuàn)W公司后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)，邦?yuàn)W公司非法吸收的資金和騙取的貸款均進(jìn)入邦?yuàn)W公司，故上述行為屬于單位犯罪，對(duì)該上訴理由本院不予采納；關(guān)于上訴單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司提出“針對(duì)騙取建行濱州西城支行500萬(wàn)元貸款，上訴單位雖提供的是虛假合同，后又改變貸款用途，但提供的擔(dān)保是真實(shí)的，且在案發(fā)前已經(jīng)歸還了貸款，可認(rèn)為不屬于騙取貸款中的其他嚴(yán)重情節(jié)，對(duì)該行為可不認(rèn)定為犯罪”的上訴理由，經(jīng)審理認(rèn)為，上訴單位騙取銀行貸款500萬(wàn)元，依法屬于騙取貸款罪中的具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)情形，構(gòu)成騙取貸款罪，對(duì)該上訴理由本院不予采納；關(guān)于上訴單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司提出“原審判決對(duì)上訴單位判處的罰金數(shù)額偏高，應(yīng)予以裁減”的上訴理由，經(jīng)審理認(rèn)為，依據(jù)本案案情，對(duì)山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司犯非法吸收公眾存款罪、騙取貸款罪的判處罰金數(shù)額，可予以適度調(diào)減。

本院認(rèn)為，山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，且有其他嚴(yán)重情節(jié)；讓他人為自己虛開用于抵扣稅款發(fā)票；采取欺騙手段取得金融機(jī)構(gòu)貸款，給金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失，上訴人（原審被告人）蔡某某作為山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，依法應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪、虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪、騙取貸款罪追究其刑事責(zé)任。上訴單位（原審被告單位）山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，且有其他嚴(yán)重情節(jié)，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪；采取欺騙手段取得金融機(jī)構(gòu)貸款，給金融機(jī)關(guān)造成特別重大損失，且具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)，其行為已構(gòu)成騙取貸款罪。上訴人蔡某某作為山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，亦應(yīng)以非法吸收公眾存款罪、騙取貸款罪追究其刑事責(zé)任。上訴人蔡某某利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用，數(shù)額較大，超過(guò)三個(gè)月未歸還，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。上訴單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司、上訴人蔡某某犯有數(shù)罪，均應(yīng)數(shù)罪并罰。上訴人蔡某某挪用的資金大部分已歸還，酌情可從輕處罰。
原審判決認(rèn)定的華瑞公司虛開用于抵扣稅款發(fā)票、華瑞公司及邦?yuàn)W公司騙取貸款、蔡某某挪用資金以及華瑞公司非法吸收公眾存款的事實(shí)清楚，定罪正確；認(rèn)定的蔡某某非法吸收公眾存款不當(dāng)，二審予以糾正，認(rèn)定邦?yuàn)W公司非法吸收公眾存款的數(shù)額應(yīng)為52725292.94元，尚有21370825.94元未歸還，但該認(rèn)定數(shù)額的變化，不影響原審對(duì)蔡某某所犯該罪的量刑；鑒于本案審理期間，最高人民法院研究室已公布了《關(guān)于如何適用法發(fā)[1996]30號(hào)司法解釋數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題的電話答復(fù)》，即為了貫徹罪刑相當(dāng)原則，對(duì)虛開用于抵扣稅款發(fā)票案件的量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，可以不再適用《關(guān)于適用

的若干問(wèn)題的解釋》，可以參照《
最高人民法院關(guān)于審理騙取出口退稅刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，因此，對(duì)蔡某某所犯虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪，參照該量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)予以改判。原審判決對(duì)于上訴單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司犯非法吸收公眾存款罪、騙取貸款罪的判處罰金數(shù)額偏高，予以適度調(diào)減。據(jù)此，對(duì)上訴單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司依照《
中華人民共和國(guó)刑法》第
一百七十五條之一、第
一百七十六條、第
六十九條、第
五十二條、第
五十三條、第
六十四條，《
最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第
一條、第
三條第二款第（一）、（三）項(xiàng)之規(guī)定；對(duì)上訴人蔡某某依照《
中華人民共和國(guó)刑法》第
二百零五條第二款、第
一百七十五條之一、第
一百七十六條、第
二百七十二條第一款、第
六十九條、第
五十二條、第
五十三條、第
六十四條，《
最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第
一條、第
三條第二款第（一）、（三）項(xiàng)，《
最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第
十一條第二款、第
六條，《
中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第
二百二十五條第一款第（二）、（三）項(xiàng)之規(guī)定，判決如下：

一、維持濱州市濱城區(qū)人民法院(2015)濱刑初字第96號(hào)刑事判決中對(duì)被告單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司及被告人蔡某某的定罪部分，以及對(duì)被告人蔡某某犯非法吸收公眾存款罪、騙取貸款罪、挪用資金罪的處刑部分；判決第二項(xiàng)。
二、撤銷濱城區(qū)人民法院(2015)濱刑初字第96號(hào)刑事判決中對(duì)被告單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司犯非法吸收公眾存款罪及騙取貸款罪的判處罰金部分和決定執(zhí)行罰金部分；以及對(duì)被告人蔡某某犯虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪的處刑部分及決定執(zhí)行的處刑部分；判決第三項(xiàng)。
三、上訴單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司犯非法吸收公眾存款罪，判處罰金二百萬(wàn)元；犯騙取貸款罪，判處罰金一百五十萬(wàn)元，決定執(zhí)行罰金三百五十萬(wàn)元。
(罰金于本判決生效后三日內(nèi)繳納）
上訴人（原審被告人）蔡某某犯虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，與所犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑七年，并處罰金四十萬(wàn)元；犯騙取貸款罪，判處有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金五十萬(wàn)元；犯挪用資金罪，判處有期徒刑九個(gè)月并處，決定執(zhí)行有期徒刑十一年，并處罰金九十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2014年4月1日起至2025年3月31日止。罰金于本判決生效后三日內(nèi)繳納。）
四、責(zé)令上訴人蔡某某退賠被害單位山東省陽(yáng)信華瑞工貿(mào)有限公司7萬(wàn)元；責(zé)令上訴單位山東邦?yuàn)W創(chuàng)業(yè)生物科技有限公司退賠給李曉偉50萬(wàn)元。
本判決為終審判決。

審　判　長(zhǎng)　　于國(guó)俊 審　判　員　　楊　軍 代理審判員　　劉超元

書記員：范群