公訴機關(guān)山東省五蓮縣人民檢察院。被告人周某，男，xxxx年xx月xx日出生于山東省五蓮縣，漢族，?？莆幕?，原山東某有限公司制造技術(shù)部定額科主任，戶籍所在地山東省五蓮縣。2018年4月17日，因涉嫌犯職務(wù)侵占罪被五蓮縣公安局刑事拘留，同年5月18日被逮捕。辯護人王鑫，山東競天律師事務(wù)所律師。被告人趙某，別名趙甲，男，xxxx年xx月xx日出生于江蘇省揚州市江都區(qū)，漢族，初中文化，山東某有限公司外包業(yè)務(wù)承包人，戶籍所在地江蘇省揚州市。2018年5月8日因涉嫌犯職務(wù)侵占罪被五蓮縣公安局取保候?qū)?同年5月22日被五蓮縣公安局刑事拘留，同年6月1日被批準逮捕，同年6月13日經(jīng)五蓮縣人民檢察院決定被取保候?qū)彙＾q護人于曰剛，山東扶平律師事務(wù)所律師。被告人張某，男，xxxx年xx月xx日出生于山東省青島市平度市，漢族，初中文化，山東某有限公司外包業(yè)務(wù)承包人，戶籍所在地山東省青島市。2018年5月8日因涉嫌犯職務(wù)侵占罪被五蓮縣公安局取保候?qū)?同年5月22日被五蓮縣公安局刑事拘留，同年6月1日被批準逮捕，同年6月13日經(jīng)五蓮縣人民檢察院決定被取保候?qū)?。辯護人李祥軍，山東蓮信律師事務(wù)所律師。

山東省五蓮縣人民檢察院指控：2017年以來，被告人周某利用擔任山東某有限公司制造技術(shù)部定額科主任的職務(wù)便利，違反公司規(guī)定，伙同被告人張某采用偽造零活工時的方式，套取公司工資薪酬120588元占為己有，其中周某分得88000元，張某分得32588元。2016年7月以來，被告人周某利用擔任山東某有限公司制造技術(shù)部定額科主任的職務(wù)便利，違反公司規(guī)定，伙同被告人趙某采用在保底工資的基礎(chǔ)上、額外增加工人工資補貼的方式，套取公司工資薪酬。其中，2016年套取工資薪酬30萬元左右，被告人周某向被告人趙某索要146000元由其占有，其余款項由被告人趙某支配；2017年套取公司工資薪酬638916元，被告人周某分得337000元，被告人趙某分得301916元；2018年1月、2月套取工資薪酬后，被告人周某向被告人趙某索要40000元占為己有。針對上述事實，公訴機關(guān)提供了三被告人的供述及辯解，證人苗某、王某、姜某等人的證言以及受案登記表、抓獲經(jīng)過、勞務(wù)外包合同、工時申報材料、銀行交易明細等書證證實上述事實，認為三被告人的行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪，提請本院依法判處。三被告人在法庭審理過程中均表示自愿認罪。被告人周某、張某對公訴機關(guān)指控兩人共同侵占的事實及罪名均無異議；被告人周某、趙某對公訴機關(guān)指控2018年共同侵占的事實無異議，但對公訴機關(guān)指控的2016年、2017年套取資金的總額有異議，認為被告人趙某獲得的部分是工人實際發(fā)生的工時工資且已發(fā)放給工人。被告人周某的辯護人提出的辯護意見是：1、對公訴機關(guān)指控被告人周某犯職務(wù)侵占罪無異議；2、對公訴機關(guān)指控被告人周某和趙某共同犯罪數(shù)額中2016年套取某有限公司的工資總額有異議，該部分指控無客觀證據(jù)予以證實，僅是根據(jù)被告人周某和趙某的供述來估算的，證據(jù)不足。且根據(jù)趙某的供述，套取的款項分為發(fā)放工人的零活加班費及給周某的好處費，工人的加班費不應(yīng)計入趙某的犯罪數(shù)額，給周某的146000元才是共同犯罪數(shù)額；3、被告人周某在公安機關(guān)立案前即主動向某有限公司退賠了侵占的贓款。在某審查被告人張某時，張某向周某要回了50000元并退回某，趙某也退還了贓款，全部賠償了某的損失，避免了損失的擴大，減輕了周某等人的罪責；4、被告人周某認罪態(tài)度好，歸案后如實供述犯罪事實，配合偵查機關(guān)審訊，具有坦白情節(jié)。5、被告人自愿認罪，有悔罪表現(xiàn)，系初犯，偶犯，無前科。綜上，建議對被告人周某從輕或減輕處罰，并對其適用緩刑。被告人趙某的辯護人提出的辯護意見是：1、對公訴機關(guān)指控被告人趙某犯職務(wù)侵占罪無異議；2、公訴機關(guān)指控被告人趙某2016年套取某薪酬30萬元左右的證據(jù)不足,認定2016年被告人周某伙同趙某套取薪酬30萬元左右中的146000元證據(jù)充分，但剩余154000元僅有被告人口供，無其他證據(jù)證實，2016年套取薪酬的金額應(yīng)為146000元；3、被告人趙某在刑事立案前就將其犯罪事實如實向某做了坦白，某據(jù)此向公安機關(guān)報案、立案，故被告人趙某的情節(jié)應(yīng)認定為自首，應(yīng)依法從輕或者減輕處罰；4、被告人趙某在本案中起被動、次要作用，且將侵占財產(chǎn)幾乎全部給了被告人周某，所獲小部分也給工人發(fā)了工資，故應(yīng)認定被告人趙某在本案中系從犯；5、被告人趙某具有立功表現(xiàn)。本案中，被告人趙某能夠坦白交代自己的犯罪事實，同時向某及公安機關(guān)提供線索，公安機關(guān)得以順利破案，因此，被告人趙某具有立功表現(xiàn)；6、被告人趙某主動將其全額非法所得96萬元退還某，挽回了公司的經(jīng)濟損失，將社會危害性降到了最低；7、被告人趙某自愿認罪，認罪態(tài)度好，本次犯罪系初犯、偶犯；8、受害單位某鑒于被告人的相關(guān)情節(jié)，出具《情況說明》一份，對被告人趙某的犯罪行為予以諒解。綜合以上情節(jié)，建議對被告人趙某從輕、減輕處罰，判處三年以下有期徒刑并適用緩刑。被告人張某的辯護人提出的辯護意見是：對公訴機關(guān)指控被告人張某犯職務(wù)侵占罪無異議。被告人張某具有如下從輕或減輕處罰情節(jié):1、被告人張某在司法機關(guān)掌握其犯罪事實前，在某審計時承認了職務(wù)侵占的事實，并在相關(guān)材料中簽字認可，并愿意退回違法所得，應(yīng)認定為自首；2、被告人張某歸案后及在庭審過程中如實供述自己的罪行；3、被告人張某當庭自愿認罪，認罪態(tài)度好，有悔罪表現(xiàn)；4、被告人張某主動退賠，并取得了山東省某的諒解，受害公司的損失得到超額彌補；5、被告人周某系本案的犯意提起者，其系受害單位的管理人員，被告人張某受其管理制約，屬于被動服從，罪責相對于周某較輕；6、被告人張某系初犯，偶犯，無前科，本次犯罪是因法律意識淡薄，貪圖小利，現(xiàn)已認識到錯誤和危害。綜上，被告人張某具有法定及酌定從輕、減輕處罰情節(jié)，建議對被告人張某從輕或減輕處罰經(jīng)審理查明：被告人周某系山東某有限公司制造技術(shù)部定額科主任，負責對集團公司相關(guān)車間的產(chǎn)品和零活工時及相關(guān)數(shù)據(jù)核算把關(guān)后的上報工作。被告人趙某、張某系山東某有限公司外包業(yè)務(wù)承包人，承攬集團公司生產(chǎn)車輛的噴漆和焊接等外包業(yè)務(wù)。2016年7月份以來，被告人周某利用職務(wù)便利分別伙同被告人趙某、張某虛構(gòu)材料侵占單位資金據(jù)為己有。具體事實如下：一、被告人周某與被告人趙某共同侵占單位資金的事實。2016年7月以來，被告人周某利用職務(wù)便利，伙同被告人趙某采用在保底工資的基礎(chǔ)上，額外虛增工人工時工資的方式，套取公司工資薪酬共計824916元據(jù)為己有。其中，2016年套取146000元由被告人周某占有；2017年套取公司工資薪酬638916元，被告人周某分得337000元，被告人趙某分得301916元；2018年1月、2月套取工資薪酬后，被告人周某向被告人趙某索要40000元占為己有。2018年5月16日，被告人趙某向山東某有限公司退還侵占的資金96萬元。2018年9月20日，山東某有限公司出具《關(guān)于趙某職務(wù)侵占罪一案的情況說明》一份，表示對被告人趙某的行為予以諒解。上述事實，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實：1、被告人的供述及辯解（1）被告人周某的供述證實：他在山東某有限公司擔任制造技術(shù)部定額科主任，主要負責對集團公司相關(guān)車間的產(chǎn)品和零活工時及相關(guān)數(shù)據(jù)核算工作。2016年至2017年期間，他因為買彩票、做網(wǎng)絡(luò)投資，前后共投入近三十萬元，他手里沒有這么多錢，就想到給外包業(yè)務(wù)承包人張某和趙某增加工時和保底工資，讓他們把多得的錢分給他。2014年8月23日，趙某曾經(jīng)向集團提出申請，要求外包車間員工工資達到本車間職工的平均工資。2016年，他為趙某增加工人工資的時候，和趙某在該份申請上手寫了部分字句，目的是為了應(yīng)對公司檢查。2016年六七月份，他開始為趙某額外增加工資補貼。2016年具體為趙某虛增了多少工資記不清了，當時的資料也丟失了，他通過趙某給他的銀行卡收到趙某轉(zhuǎn)賬146000元。2017年，他為趙某增加53243工時，工資額為638916元，趙某通過銀行賬戶轉(zhuǎn)給他337000元。2018年，趙某向他轉(zhuǎn)賬40000元。（2）被告人趙某的供述證實：他一直以“趙甲”的名義在山東某有限公司承攬外包業(yè)務(wù)。2016年三四月份，他向周某索要欠款時，周某說給他加一部分工人工資來抵頂欠款，頭一個月增加的工資算是抵頂了欠款，從第二個月開始周某就問他要錢，并提出以他的名義辦理銀行卡，讓他每月把錢打到這張卡上，從2016年六七月份開始他向這張卡上存錢。2014年，他向某提出申請，要求外包車間員工工資達到本車間職工的平均工資。周某給他虛增的這部分工資，就是在申請保底工資之外，周某虛加上的部分。2016年，他將146000元轉(zhuǎn)到銀行卡里給了周某。2017年，周某虛增工人工資638916元，他將其中337000元轉(zhuǎn)到給周某的銀行卡里，剩余的用于發(fā)放工人工資。2018年1-2月，他將40000元轉(zhuǎn)賬給周某。2、證人證言（1）證人苗某（山東某有限公司審計監(jiān)察部部長）的證言證實：周某所在某有限公司的技術(shù)制造部定額科負責對集團公司所有產(chǎn)品和零活進行工時核算。2017年，被告人周某伙同被告人趙某，通過在正常增加保底工資基礎(chǔ)之上私自增加工人每月補貼的方式，套取工資共計638916元。（2）證人陳某（山東某有限公司技術(shù)裝備部定額科科員）的證言證實：他在定額科對趙某承包的車間業(yè)務(wù)進行具體審核工作，趙某的員工工資主要有兩部分，一部分是產(chǎn)量工資，一部分是零活工資。另外趙某與某有個保底工資的協(xié)議，即如果趙某工人的產(chǎn)量工資和零活工資達不到某員工的平均工資，就按照某的平均工資發(fā)放，如果高于平均工資就按照實際工資發(fā)放。他按照保底工資的要求進行核算完之后，將紙質(zhì)材料交周某進行進一步核算。2017年1-12月份的零星作業(yè)工時申報表上，他按照公司以前沿用的方式每月給趙某核算保底工資，即在申報表下方手寫寫明補貼的計算標準，并由其本人簽名。而下方注明“本月加工W2線，按照高**元補發(fā)，每人**元”（每月都有該字樣）這些文字是周某的筆跡，不是正常的補貼，通過這樣的方式，2017年1-12月，周某為趙某私自增加補貼53243工時。此外，2017年以前的賬務(wù)資料，在2018年正月搬家時弄丟。（3）證人王某（山東某有限公司汽車事業(yè)部焊裝車間主任）的證言證實：趙某外包業(yè)務(wù)人員的工資，一共是兩部分構(gòu)成，一是產(chǎn)量工資，二是零活工資，后來可能給趙某發(fā)放保底工資，具體工資核算是定額科負責的。2017年1月至12月，實際發(fā)生的都是打印字體的作業(yè)量，手寫字體的內(nèi)容他們沒有簽字確認，這部分應(yīng)該是定額科負責的。（4）證人胡某1（山東某有限公司黨委副書記）的證言證實：某公司在日常審計時發(fā)現(xiàn)工時與實際有出入，公司相關(guān)工作人員于2018年3月份前后找到趙某進行調(diào)查，經(jīng)思想教育趙某如實供述了與周某串通以多核工時的方式騙取工人工資的事實。3、書證（1）山東某有限公司提供的《申請》證實：2014年8月23日，被告人趙某曾向某有限公司提出書面申請給予自己的工人補助，讓自己的車間員工工資達到本車間職工平均工資。該申請經(jīng)過集團各級領(lǐng)導簽字批示。該申請書中的“因焊裝車間承擔農(nóng)裝玉米機部件焊合，申請比車間工人工資高500元”和“焊裝車間根據(jù)實際生產(chǎn)情況而定周某8.25”手寫部分。（2）山東某有限公司零星作業(yè)工時申報表及相關(guān)財務(wù)資料證實：2017年1月至12月份，在正常的補貼之外，被告人趙某為被告人周某虛增工人工資共計638916元。（3）趙某名下賬號為62×××9*的中國銀行賬戶交易明細證實：趙某的其他賬戶于2016年向該賬戶共計轉(zhuǎn)款146000元，2017年共計轉(zhuǎn)款337000元，2018年共計轉(zhuǎn)款40000元，以上共計523000元。（4）2017年度勞務(wù)外包合同、勞務(wù)外包補充協(xié)議證實：山東某有限公司與業(yè)務(wù)承包人趙甲（即被告人趙某本人）簽訂的外包合同和勞務(wù)外包補充協(xié)議的有關(guān)情況。（5）山東某有限公司出具的《關(guān)于趙某職務(wù)侵占罪一案的情況說明》及收款收據(jù)各一份證實：被告人趙某在接受集團公司領(lǐng)導約談時陳述了其與周某騙取資金的事實。2018年5月16日，趙某退還資金96萬元，取得了某有限公司的諒解。上述證據(jù)相互印證，足以認定。二、被告人周某與被告張某共同侵占單位資金的事實。2017年1月至5月，被告人周某利用擔任山東某有限公司制造技術(shù)部定額科主任的職務(wù)便利，違反公司規(guī)定，伙同被告人張某虛構(gòu)零活共計10049工時，騙取集團公司資金120588元，其中周某分得88000元，張某分得32588元。2018年5月18日，被告人張某向山東某有限公司退還侵占的資金15萬元，其中包括周某退還給張某的5萬元。2018年10月11日，山東某有限公司出具情況說明表示對被告人張某的行為予以諒解。上述事實，被告人周某、張某在庭審過程中均無異議，且有證人苗某、王某、姜某等人的證言，勞務(wù)外包合同及其補充協(xié)議、被告人張某零星作業(yè)工時申報表及相關(guān)工資付款賬務(wù)資料、被告人張某的中國工商銀行交易明細、《關(guān)于張某職務(wù)侵占罪一案的情況說明》、山東某有限公司收款收據(jù)等證據(jù)予以證實，足以認定。此外，公訴機關(guān)向法庭宣讀出示了下列證據(jù)，經(jīng)庭審質(zhì)證，本院予以確認：1、戶籍信息份分別證實：被告人周某、張某、趙某的自然人身份情況。2、抓獲經(jīng)過證實：2018年4月16日，被告人周某、張某、趙某均是在山東某有限公司，被五蓮縣公安局辦案民警傳喚至五蓮縣公安局辦案中心進行訊問。3、五蓮縣公安局受案登記表、立案決定書及山東某有限公司授權(quán)委托書證實：本案系山東某有限公司授權(quán)其審計監(jiān)察部部長苗某向五蓮縣公安局報案，該局于2018年4月16日立案偵查的事實。針對各被告人及其辯護人的辯解和辯護意見，根據(jù)本案的事實和證據(jù)，本院評判如下：1、對被告人趙某的辯護人認為公訴機關(guān)指控被告人周某、趙某2016年共同騙取某薪酬30萬元證據(jù)不足，應(yīng)以146000元認定的辯護意見。經(jīng)查，對于被告人周某、趙某2016年共同騙取某薪酬數(shù)額，被告人周某、銀行轉(zhuǎn)賬記錄能夠相互印證，證實被告人周某2016年通過銀行賬戶收取趙某的轉(zhuǎn)賬146000元。公訴機關(guān)指控被告人周某和趙某在2016年共同騙取資金30萬元，僅提供被告人趙某的模糊供述予以證實，無其他證據(jù)予以認證，故認定該數(shù)額證據(jù)不足，不能僅憑被告人供述即對該項數(shù)額進行推斷。依據(jù)有利于被告人的原則，本院認定2016年被告人周某、趙某共同騙取的資金為146000元。對辯護人的相關(guān)辯護意見，本院予以采納。2、對被告人周某及其辯護人所提的被告人周某、趙某2016年、2017年共同騙取資金數(shù)額中應(yīng)扣除趙某發(fā)放工人工資數(shù)額的意見。經(jīng)查，根據(jù)公訴機關(guān)提供的書面證據(jù)及證人證言等證據(jù)，被告人趙某工人工資分為產(chǎn)量工資及零活工資，因被告人趙某于2014年所提的為其員工發(fā)放保底工資的申請已經(jīng)得到某有關(guān)領(lǐng)導的批準同意，在實際核算工時時，核算人員已經(jīng)按照保底工資標準對趙某工人工時進行了核算。被告人周某明知其在此基礎(chǔ)上另行增加補貼的行為不被公司允許，仍然利用職務(wù)便利私自在每月保底工資基礎(chǔ)上另行添加補貼的字樣，以此騙取公司向趙某發(fā)放額外的工資補貼，并將其中部分占為己有。被告人趙某在明知上述行為不被公司允許的情況下，仍然伙同周某騙取額外補貼，并將部分款項分配給周某。即便剩余款項用于支付工人工資，亦不能改變騙取款項系侵占單位資金的性質(zhì)，應(yīng)定性為對犯罪所得的處置行為。故被告人周某及其辯護人對共同犯罪提出的上述意見，本院不予采納。
山東省五蓮縣人民檢察院以蓮檢公訴刑訴[2018]257號起訴書指控被告人周某、趙某、張某犯職務(wù)侵占罪，于2018年9月13日向本院提起公訴。本院適用簡易程序立案后，發(fā)現(xiàn)本案不宜適用簡易程序?qū)徖?，?018年10月10日轉(zhuǎn)為普通程序，依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。山東省五蓮縣人民檢察院指派檢察員孫光山出庭支持公訴，上列被告人及辯護人到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。

本院認為，被告人周某利用職務(wù)上的便利，分別伙同被告人趙某、張某虛構(gòu)零工工時以及工資補貼，騙取本單位的資金占為己有，且三被告人的涉案犯罪數(shù)額分別為945504元、824916元、120588元，均屬于數(shù)額較大，均已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。公訴機關(guān)指控的罪名成立，本院予以支持。被告人周某、趙某的犯罪數(shù)額，以本院查明的數(shù)額認定。本案被告人在各自所涉及的共同犯罪過程中，均積極參與犯罪，互相配合，雖然分工不同，但所起作用相當，不宜區(qū)分主從犯。對趙某的辯護人認為趙某系從犯的意見，本院不予采納。對公訴機關(guān)及被告人趙某的辯護人認為被告人趙某構(gòu)成自首的意見，被告人張某的辯護人認為張某亦構(gòu)成自首的意見。經(jīng)查，證人胡某2、苗某的證言證實，某公司發(fā)現(xiàn)外包業(yè)務(wù)存在問題的情況下，安排人員與被告人趙某、張某約談后，被告人趙某、張某才交代伙同周某騙取單位資金的事實。且被告人趙某、張某均系在不知情的情況下被公安機關(guān)當面?zhèn)鲉镜桨?。根?jù)上述情況，被告人趙某、張某既不具有到單位投案的主動性，也不具有向公安機關(guān)投案的主動性，均不符合自首關(guān)于主動投案的構(gòu)成要件，不構(gòu)成自首。故對上述意見，本院不予支持。被告人周某到案初期拒不交代犯罪事實，不符合到案后如實供述犯罪事實的規(guī)定，不構(gòu)成坦白。對周某的辯護人認為周某構(gòu)成坦白的意見，本院不予采納。被告人趙某如實向被害單位及偵查機關(guān)供述被告人周某伙同自己侵占被害單位資金的事實，是對共同犯罪事實的供述，不屬于檢舉揭發(fā)周某的犯罪事實，不構(gòu)成立功，對其辯護人認為其構(gòu)成立功的意見，本院不予采納。被告人趙某、張某在歸案后能夠如實供述自己的犯罪事實，系坦白，均可以從輕處罰。被告人周某、趙某、張某在法庭審理中均表示自愿認罪，被告人趙某、張某歸案后退賠被害單位經(jīng)濟損失，被告人周某歸案后部分退賠被害單位經(jīng)濟損失，均可以酌情從輕處罰。對各辯護人的相關(guān)辯護意見，本院予以采納。根據(jù)被告人趙某、張某的犯罪情節(jié)及悔罪表現(xiàn)，對其適用緩刑不致再危害社會，決定對其適用緩刑，依法實行社區(qū)矯正。據(jù)此：一、對被告人周某，依照《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款、第二十五條第一款，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第一條第一款、第十一條第一款的規(guī)定，判決如下：被告人周某犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑四年。（刑期自判決執(zhí)行之日起計算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年4月17日起至2022年4月16日止。）二、對被告人趙某、張某，依照《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款、第二十五條第一款、第六十七條第三款、第七十二條第一款，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第一條第一款、第十一條第一款的規(guī)定，判決如下：

被告人趙某犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑一年零六個月，緩刑一年零六個月。被告人張某犯職務(wù)侵占罪，判處拘役五個月，緩刑六個月。（以上緩刑考驗期限，從判決確定之日起計算。）如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向山東省日照市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當提交上訴狀正本一份，副本十三份。