公訴機(jī)關(guān)臨沂市河?xùn)|區(qū)人民檢察院。被告單位山西新悅工程機(jī)械銷售有限公司（以下簡(jiǎn)稱新悅公司）。住所地山西省太原市萬(wàn)柏林區(qū)閆家溝迎澤西大街南側(cè)。法定代表人趙玥，執(zhí)行董事兼總經(jīng)理。訴訟代表人趙貴生，男，xxxx年xx月xx日出生，新悅公司職工，住山西省太原市。辯護(hù)人趙國(guó)強(qiáng)，山西同輝律師事務(wù)所律師。被告人趙某。2015年3月24日被抓獲，2015年4月2日因涉嫌合同詐騙罪被刑事拘留，同年4月13日被逮捕，現(xiàn)羈押在臨沂市看守所。辯護(hù)人高子杰，山西晉工律師事務(wù)所律師。辯護(hù)人王澤峰，山西同輝律師事務(wù)所律師。

臨沂市河?xùn)|區(qū)人民檢察院指控，一、合同詐騙罪：2011年6月，被告單位新悅公司與山重建機(jī)有限公司（以下簡(jiǎn)稱山重建機(jī)）簽訂經(jīng)銷協(xié)議，代理銷售山重建機(jī)的挖掘機(jī)。后山重建機(jī)、新悅公司又分別與鼎泰融資租賃有限公司及山重融資租賃有限公司簽訂融資租賃業(yè)務(wù)合作協(xié)議，由新悅公司通過(guò)融資租賃方式代理銷售山重建機(jī)的挖掘機(jī)，并約定挖掘機(jī)承租人逾期不向融資租賃公司支付租金，造成融資租賃公司債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)時(shí)，新悅公司應(yīng)當(dāng)回購(gòu)該債權(quán)，而當(dāng)新悅公司不履行回購(gòu)義務(wù)時(shí)，由山重建機(jī)無(wú)條件履行該回購(gòu)義務(wù)。2011年6月至2013年初，新悅公司共通過(guò)融資租賃方式代理銷售山重建機(jī)的挖掘機(jī)99臺(tái)。其中被告人趙玥作為新悅公司法定代表人，冒用趙某乙、劉某丙等16人的身份信息偽造購(gòu)買21臺(tái)山重建機(jī)挖掘機(jī)的合同，分別與鼎泰融資租賃有限公司、山重融資租賃有限公司簽訂融資租賃協(xié)議，共獲取融資租賃款2497.1萬(wàn)元。因新悅公司拖欠租金，且不履行第一回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任，至2015年3月24日，山重建機(jī)已向鼎泰融資租賃有限公司承擔(dān)回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任并造成損失687.6萬(wàn)元。因新悅公司拖欠租金且不履行第一回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任，及山重建機(jī)無(wú)力還款，造成山重融資租賃有限公司損失1809.5萬(wàn)元。二、騙取貸款罪：1、2013年12月2日，被告人趙玥通過(guò)偽造山重建機(jī)挖掘機(jī)合格證，將已辦理融資租賃業(yè)務(wù)的挖掘機(jī)用于抵押，由被告單位新悅公司從中國(guó)銀行股份有限公司山西省分行騙取貸款300萬(wàn)元，到期后，尚有本金289.583743萬(wàn)元未歸還。2、2014年4月25日，被告人趙玥通過(guò)偽造山重建機(jī)挖掘機(jī)合格證、被告單位新悅公司與山重建機(jī)的購(gòu)銷合同，將已辦理融資租賃業(yè)務(wù)的挖掘機(jī)用于質(zhì)押，由被告單位新悅公司交納1200萬(wàn)元的保證金后，從晉城銀行股份有限公司太原分行開具2400萬(wàn)元的銀行承兌匯票。到期后，余款1200萬(wàn)元未歸還。三、偽造公司印章罪：被告人趙玥偽造山重建機(jī)質(zhì)量保證部及山重建機(jī)合同專用章等山重建機(jī)的公司印章，偽造山重建機(jī)（濟(jì)寧）有限公司的山重建機(jī)（濟(jì)寧）有限公司質(zhì)量保證部的公司印章并使用。對(duì)上述指控，公訴機(jī)關(guān)提供了書證，證人證言，被告人供述和辯解等證據(jù)證實(shí)。公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告單位新悅公司及被告人趙玥以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額特別巨大；以欺騙手段取得銀行貸款及票據(jù)承兌，給銀行造成特別重大損失，情節(jié)特別嚴(yán)重；被告人趙玥偽造公司印章，其行為分別觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十四條、第一百七十五條之一、第二百八十條第二款的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)分別以合同詐騙罪、騙取貸款罪追究被告單位新悅公司的刑事責(zé)任，以合同詐騙罪、騙取貸款罪、偽造公司印章罪追究被告人趙玥的刑事責(zé)任。被告單位新悅公司及被告人趙玥犯數(shù)罪，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條的規(guī)定處罰。被告單位新悅公司不認(rèn)罪，其辯解稱，公安局、檢察院非法插手經(jīng)濟(jì)糾紛，才導(dǎo)致新悅公司歇業(yè)，還款協(xié)議中止，新悅公司不成立合同詐騙罪；貸款直接轉(zhuǎn)入山重建機(jī)，貸款不是趙玥經(jīng)辦的，山重建機(jī)是犯罪嫌疑人。其辯護(hù)人的意見是新悅公司與山重建機(jī)、山重融資租賃有限公司之間是代理銷售及融資租賃法律關(guān)系，新悅公司無(wú)非法占有案件所涉挖掘機(jī)的故意，不存在采取虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相等欺騙手段，更不存在騙取財(cái)物的情形，不構(gòu)成合同詐騙罪；雖然用于抵押的挖掘機(jī)合格證虛假，但不排除銀行工作人員明知合格證虛假，新悅公司提供了多種擔(dān)保方式，不能以從合同存在瑕疵而認(rèn)定主合同違法，兩家銀行已經(jīng)通過(guò)民事訴訟程序進(jìn)行了權(quán)益主張，不構(gòu)成騙取貸款罪。被告人趙玥不認(rèn)罪，其辯解稱，我在新悅公司是總負(fù)責(zé)，不操作具體業(yè)務(wù)，我沒安排劉某乙用他人的身份信息辦融資租賃，我不知道新悅公司冒用他人身份信息做業(yè)務(wù)的事，新悅公司還有欠山重建機(jī)的款，這是民事關(guān)系；我聯(lián)系中國(guó)銀行山西分行、晉城銀行貸的款，具體是財(cái)務(wù)部和合同部操作的，我不知道假印章的事，也不知道用融資的挖掘機(jī)做抵押的事。其辯護(hù)人的意見是趙玥作為新悅公司的法定代表人，不具有非法占有的意識(shí)，給山重建機(jī)造成的損失完全是民事關(guān)系，不構(gòu)成合同詐騙罪；銀行與新悅公司貸款時(shí)簽訂了擔(dān)保協(xié)議，趙玥沒有騙取的故意，也沒有明知的行為，銀行的損失還不能計(jì)算，不構(gòu)成騙取貸款罪；沒有證據(jù)證明假印章是趙玥指使他人干的，不構(gòu)成偽造公司印章罪。經(jīng)審理查明，一、合同詐騙罪：2011年6月，被告單位新悅公司與山重建機(jī)簽訂經(jīng)銷協(xié)議，代理銷售山重建機(jī)的挖掘機(jī)。后山重建機(jī)、新悅公司又分別與鼎泰融資租賃有限公司及山重融資租賃有限公司簽訂融資租賃業(yè)務(wù)合作協(xié)議，由新悅公司通過(guò)融資租賃方式代理銷售山重建機(jī)的挖掘機(jī)，并約定挖掘機(jī)承租人逾期不向融資租賃公司支付租金時(shí)，新悅公司應(yīng)當(dāng)回購(gòu)該債權(quán)，而當(dāng)新悅公司不履行回購(gòu)義務(wù)時(shí)，山重建機(jī)無(wú)條件履行回購(gòu)義務(wù)。2011年6月至2013年初，新悅公司共通過(guò)融資租賃方式代理銷售山重建機(jī)的挖掘機(jī)99臺(tái)。其中被告人趙玥作為新悅公司法定代表人，冒用趙某乙、吳某等15人的身份信息，偽造購(gòu)買20臺(tái)山重建機(jī)挖掘機(jī)的合同，分別與鼎泰融資租賃有限公司、山重融資租賃有限公司簽訂融資租賃協(xié)議，共獲取融資租賃款2308.1萬(wàn)元。因新悅公司拖欠租金，且不履行第一回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任，至2015年3月24日，山重建機(jī)已向鼎泰融資租賃有限公司承擔(dān)回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任并造成損失687.6萬(wàn)元。因新悅公司拖欠租金且不履行第一回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任，及山重建機(jī)無(wú)力還款，造成山重融資租賃有限公司損失1620.5萬(wàn)元。上述事實(shí)，有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的下列證據(jù)證實(shí)：（一）證人證言1、崔某的證言：2011年6月至2013年4月，我擔(dān)任山重建機(jī)駐山西省辦事處的主任。新悅公司的股東有趙玥、趙某甲，趙玥是法定代表人兼總經(jīng)理，負(fù)全責(zé)，趙某甲是副總經(jīng)理，主要負(fù)責(zé)服務(wù)部、租賃部、停車場(chǎng)。劉某乙是趙玥、趙某甲最信任的人，負(fù)責(zé)交車，收集客戶資料，做融資合同，和融資公司及山重建機(jī)對(duì)接。2011年6月份，山重建機(jī)與新悅公司簽訂經(jīng)銷協(xié)議，新悅公司通過(guò)全款、分期付款、銀行按揭和融資租賃方式銷售給最終用戶后，再向山重建機(jī)付款，在貨物未出售、貨款未付清之前，新悅公司未經(jīng)山重建機(jī)同意不得轉(zhuǎn)移、處分、抵押挖掘機(jī)。山重建機(jī)為了幫助新悅公司開展業(yè)務(wù)，與山重融資租賃有限公司、鼎泰融資租賃有限公司簽訂了長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作協(xié)議，在山重建機(jī)提供擔(dān)保的前提下，融資租賃公司為山重建機(jī)的經(jīng)銷商開通融資租賃銷售業(yè)務(wù)。2011年6月，趙玥請(qǐng)求以融資租賃方式銷售山重建機(jī)的產(chǎn)品，在山重建機(jī)的幫助下，新悅公司與融資租賃公司簽訂了融資租賃相關(guān)業(yè)務(wù)合同，約定新悅公司負(fù)責(zé)推薦經(jīng)其初步審核的承租人，在承租人提出融資租賃申請(qǐng)時(shí)，新悅公司應(yīng)當(dāng)將融資租賃交易的條件告知承租人，并與承租人協(xié)商確定融資租賃合同的內(nèi)容，新悅公司對(duì)其開展的全部融資租賃業(yè)務(wù)負(fù)有第一回購(gòu)擔(dān)保義務(wù)，即當(dāng)最終用戶逾期不向融資租賃公司支付租金造成融資租賃公司債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)時(shí)，新悅公司應(yīng)當(dāng)回購(gòu)該債權(quán)以彌補(bǔ)融資租賃公司的損失，當(dāng)新悅公司不履行回購(gòu)義務(wù)時(shí)，山重建機(jī)無(wú)條件履行經(jīng)銷商項(xiàng)下的回購(gòu)義務(wù)。按照融資租賃公司業(yè)務(wù)流程，新悅公司經(jīng)審核后向融資租賃公司推薦目標(biāo)客戶，即××，經(jīng)融資租賃公司審批后，目標(biāo)客戶與融資租賃公司簽訂融資租賃合同、三方租賃物買賣合同等，從而形成以下業(yè)務(wù)關(guān)系：融資租賃公司根據(jù)新悅公司確定的客戶要求，向新悅公司購(gòu)買山重建機(jī)交由新悅公司經(jīng)銷的挖掘機(jī)，融資租賃公司將所購(gòu)?fù)诰驒C(jī)在用戶交付一定比例的首付款的前提下租給用戶，用戶每月按時(shí)向融資租賃公司支付租金，在租金付清后挖掘機(jī)所有權(quán)轉(zhuǎn)給用戶，若用戶逾期不付租金，融資租賃公司將要求新悅公司回購(gòu)債權(quán)，若新悅公司不回購(gòu)則由山重建機(jī)回購(gòu)。新悅公司推薦的目標(biāo)客戶有假的，主要是客戶實(shí)際購(gòu)買的小車，新悅公司用客戶的資料到融資租賃公司以大車的名義融資，有的客戶已經(jīng)基本付清了車款，新悅公司還用客戶的資料到融資租賃公司融資，融資的資料是新悅公司做的，客戶不知道，客戶資料是劉某乙收集的。2014年5、6月份，公安機(jī)關(guān)到晉城銀行及中國(guó)銀行太原分行調(diào)查并查封新悅公司的賬戶后，我應(yīng)趙玥的要求到這兩家銀行解釋，說(shuō)我們的業(yè)務(wù)還繼續(xù)進(jìn)行，幫助新悅公司及趙玥、趙某甲繼續(xù)從銀行貸款。2、周某的證言：我從2013年5月份任山重建機(jī)駐山西省辦事處的負(fù)責(zé)人至今。2013年1月份之后，新悅公司基本沒有回款，我們發(fā)現(xiàn)新悅公司除小部分挖掘機(jī)正常出售外，大部分挖掘機(jī)被新悅公司違規(guī)操作，套取現(xiàn)金：（1）通過(guò)與客戶及融資租賃公司簽訂陰陽(yáng)合同，或者虛構(gòu)客戶與融資租賃公司簽訂陰陽(yáng)合同，人為做低租賃物價(jià)款套取現(xiàn)金。以客戶李學(xué)蒼為例，正常融資過(guò)程是，新悅公司推薦李學(xué)蒼給山重融資租賃有限公司，山重融資租賃有限公司經(jīng)過(guò)考察后收購(gòu)李學(xué)蒼的挖掘機(jī)，而后由山重融資租賃有限公司一次性將100萬(wàn)元全款付給新悅公司及山重建機(jī)的共管賬戶，新悅公司再按山重建機(jī)與新悅公司簽訂的產(chǎn)品代理價(jià)78萬(wàn)元支付給山重建機(jī)，山重融資租賃有限公司再與李學(xué)蒼簽訂租賃協(xié)議，李學(xué)蒼按約定每月支付租金給山重融資租賃有限公司，最終李學(xué)蒼應(yīng)支付111.46萬(wàn)元，之后挖掘機(jī)歸李學(xué)蒼，同時(shí)新悅公司與山重建機(jī)給李學(xué)蒼支付的租金提供回購(gòu)擔(dān)保，如果李學(xué)蒼支付不起這111.46萬(wàn)元，由新悅公司及山重建機(jī)代為償還，所有合同稱之為陽(yáng)合同，新悅公司按陽(yáng)合同賺的錢是100-78=22萬(wàn)元，實(shí)際上趙玥采用讓李學(xué)蒼跟新悅公司簽訂合同，讓李學(xué)蒼支付102萬(wàn)元購(gòu)買挖掘機(jī)，后新悅公司再與山重融資租賃有限公司簽訂融資87萬(wàn)元的合同，之后新悅公司再按月份總共支付96.7萬(wàn)元給山重融資租賃有限公司，新悅公司給山重建機(jī)的還是78萬(wàn)元，新悅公司按陰合同賺的錢是（102-96.7）+（87-78）=14.3萬(wàn)元，為什么新悅公司不去賺22萬(wàn)元，而去賺14.3萬(wàn)元？新悅公司通過(guò)陰合同可以隨時(shí)截留李學(xué)蒼應(yīng)直接支付給山重融資租賃有限公司的租金，同時(shí)截留山重融資租賃有限公司支付給新悅公司及山重建機(jī)的共管賬戶的融資款，就可以直接套取87+102=189萬(wàn)元，而通過(guò)陽(yáng)合同最多只能截留100萬(wàn)元的融資款。另外根據(jù)融資租賃合同，若李學(xué)蒼到期無(wú)法支付全額租金，新悅公司應(yīng)該首先履行回購(gòu)義務(wù)，實(shí)際新悅公司從未履行過(guò)回購(gòu)業(yè)務(wù)，反而是山重建機(jī)給新悅公司代回購(gòu)了359萬(wàn)余元的挖掘機(jī)，這樣新悅公司就把截留山重融資租賃有限公司的融資款的責(zé)任讓山重建機(jī)承擔(dān)，新悅公司一點(diǎn)責(zé)任不用負(fù)，山重建機(jī)讓其銷售的八十多臺(tái)挖掘機(jī)都是這種情況。（2）新悅公司在趙玥的授意下，用已經(jīng)從融資租賃公司做過(guò)融資的挖掘機(jī)又在山西省太原市的晉城銀行、農(nóng)村信用社、中國(guó)銀行及民生銀行通過(guò)質(zhì)押、反擔(dān)保的方式貸款兩千余萬(wàn)元，套取現(xiàn)金，銀行不知道這些挖掘機(jī)已經(jīng)在融資租賃公司融過(guò)資了，因?yàn)楦鶕?jù)質(zhì)押及融資規(guī)定，質(zhì)押就不能融資，融資就不能質(zhì)押。（3）新悅公司及趙玥用員工及其他人的名字購(gòu)買十幾臺(tái)挖掘機(jī)，然后融資1500余萬(wàn)元并截留，實(shí)際挖掘機(jī)仍在新悅公司，被用來(lái)向外租賃。（4）將已經(jīng)融資或質(zhì)押的挖掘機(jī)更換假銘牌再次從銀行質(zhì)押騙取貸款?？蛻舫Ｄ硨?shí)際購(gòu)買的一臺(tái)挖掘機(jī)是GC60/J5GD0096，價(jià)值三十萬(wàn)元，新悅公司將銘牌換成GC458LC-8/J6ED0006，價(jià)值二百余萬(wàn)元，然后從鼎泰融資租賃有限公司融資205萬(wàn)元，款到共管賬戶后由新悅公司支配了。（5）客戶已經(jīng)全款支付，新悅公司仍用客戶的資料做融資，客戶對(duì)融資不知情。趙某乙于2012年全款購(gòu)買了一臺(tái)GC498**-8/J6FD0028挖掘機(jī)，價(jià)值220余萬(wàn)元，新悅公司用趙某乙的資料從鼎泰融資租賃有限公司融資200萬(wàn)元，款到共管賬戶后由新悅公司及趙玥支配了。3、張某甲的證言：2011年9月到2013年12月，我在山重建機(jī)駐山西省辦事處工作。2013年4月份，山重建機(jī)和融資租賃公司去新悅公司查墊款、逾期情況、財(cái)務(wù)賬、新悅公司與客戶簽訂的合同時(shí)，趙玥又哭又鬧，堅(jiān)決不讓查，后來(lái)鼎泰融資租賃有限公司到山西調(diào)查客戶，發(fā)現(xiàn)客戶是新悅公司的業(yè)務(wù)員。新悅公司有以下做假行為：（1）通過(guò)與客戶及融資租賃公司簽訂陰陽(yáng)合同，或者虛構(gòu)客戶與融資租賃公司簽訂合同，做低租賃物價(jià)款套取現(xiàn)金。（2）將挖掘機(jī)融資后再在太原市的晉城銀行、農(nóng)村信用社、中國(guó)銀行及民生銀行質(zhì)押貸款，套取現(xiàn)。（3）虛構(gòu)客戶，有的是新悅公司的員工，融資套現(xiàn)后再將挖掘機(jī)對(duì)外租賃。（4）將已經(jīng)融資或質(zhì)押的挖掘機(jī)更換假銘牌再次質(zhì)押給銀行，騙取貸款。4、李某甲的證言：我在山重建機(jī)營(yíng)銷部工作，負(fù)責(zé)債權(quán)、回款、融資租賃等業(yè)務(wù)。融資款由融資租賃公司發(fā)放到山重建機(jī)與新悅公司的共管賬戶，到共管賬戶的錢必須經(jīng)新悅公司申請(qǐng)，山重建機(jī)同意，款必須轉(zhuǎn)入新悅公司的同名賬戶，不能轉(zhuǎn)到××和股東名下，必須用于新悅公司與山重建機(jī)的業(yè)務(wù)，我發(fā)現(xiàn)融資款打入共管賬戶后有大量資金到新悅公司的基本戶，又轉(zhuǎn)到趙某甲等人的賬戶，除填倉(cāng)直接打到具體賬戶外，不知道其他資金干什么用。新悅公司一直說(shuō)他們要將錢轉(zhuǎn)出填倉(cāng)，補(bǔ)承兌匯票的差額款，因?yàn)槌袃抖际巧街亟C(jī)擔(dān)保的，新悅公司要挾山重建機(jī)，若山重建機(jī)不同意新悅公司轉(zhuǎn)出，山重建機(jī)一樣承擔(dān)責(zé)任，山重建機(jī)被迫同意將錢轉(zhuǎn)出。為了支持經(jīng)銷商經(jīng)營(yíng)，山重建機(jī)和銀行搭建平臺(tái)，給經(jīng)銷商提供保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)，進(jìn)行資金支持，山重建機(jī)同樣提供擔(dān)保。經(jīng)銷商基本不用共管賬戶支付貨款，用自有資金及山重建機(jī)擔(dān)保的銀行保兌倉(cāng)交付貨款，因與新悅公司是60日的到賬期，只要不到60日，不算逾期，經(jīng)銷商就可以把共管賬戶的錢轉(zhuǎn)走。根據(jù)山重建機(jī)的商務(wù)通則規(guī)定，新悅公司付款后，由山重建機(jī)根據(jù)逾期情況首先沖抵逾期時(shí)間長(zhǎng)的欠款，這樣就會(huì)出現(xiàn)前期的車全部還清貨款，后期的車一點(diǎn)未還，雖然辦了融資也未還的情況。山重建機(jī)和新悅公司一共做了165臺(tái)挖掘機(jī)的業(yè)務(wù)，其中99臺(tái)融資租賃，新悅公司的收款主要是融資款，還有正?？蛻舴制诳睿蛻糇屍浯兜淖赓U款，但其要支付165臺(tái)的車款，主要通過(guò)保兌倉(cāng)支付，墊付客戶的租賃款，如果收支不平衡，就會(huì)資金鏈斷裂，如果還有揮霍及其他費(fèi)用，虧空就更大了，山重建機(jī)對(duì)新悅公司的經(jīng)營(yíng)及款項(xiàng)去向不了解。5、王某甲的證言：我在山重建機(jī)審計(jì)法務(wù)部任部長(zhǎng)助理。山重建機(jī)提供擔(dān)保，為經(jīng)銷商開通了北京銀行、民生銀行等多家金融機(jī)構(gòu)的銀行融資業(yè)務(wù)。新悅公司及趙玥利用這種營(yíng)銷方式，在沒有出一分錢的前提下通過(guò)分期付款、融資租賃等方式經(jīng)銷山重建機(jī)生產(chǎn)的挖掘機(jī)165臺(tái)，合同金額15411.11萬(wàn)元，其中通過(guò)融資租賃方式銷售99臺(tái)，涉及貨款11814.33萬(wàn)元，通過(guò)分期付款方式銷售66臺(tái)，涉及貨款3596.78萬(wàn)元。截至目前，新悅公司僅通過(guò)融資租賃方式付給山重建機(jī)貨款8915萬(wàn)元，這些錢還是山重建機(jī)給擔(dān)保的，因新悅公司未償還，山重建機(jī)已代為償還3730萬(wàn)元。我們發(fā)現(xiàn)趙玥及新悅公司用山重建機(jī)的挖掘機(jī)在當(dāng)?shù)劂y行做了抵押貸款。6、劉某甲的證言：我現(xiàn)在山重融資租賃有限公司債權(quán)部工作。山重融資租賃有限公司與新悅公司從2011年10月份開始做融資租賃業(yè)務(wù)，2013年2月份結(jié)束。按照業(yè)務(wù)流程，新悅公司審核后向我們推薦目標(biāo)客戶（××），經(jīng)我們審批后，目標(biāo)客戶與我們簽訂融資租賃合同、三方租賃物買賣合同等，形成以下業(yè)務(wù)關(guān)系：我們根據(jù)新悅公司確定的客戶要求，在客戶交付一定比例的首付款后，將客戶所需挖掘機(jī)租給客戶，客戶每月向我們支付租金，在租金付清后挖掘機(jī)所有權(quán)轉(zhuǎn)給客戶。若客戶逾期不付租金，我們將要求新悅公司回購(gòu)債權(quán)，若新悅公司不回購(gòu)則由擔(dān)保人山重建機(jī)回購(gòu)債權(quán)。擔(dān)保有三個(gè)層面，第一層面是客戶及保證人，第二層面是新悅公司及其保證人，第三層面是山重建機(jī)。這三個(gè)層面的擔(dān)保責(zé)任都一樣，我們?cè)谧肪控?zé)任時(shí)可以全部要求，也可以選擇性要求。按約定，我們先向新悅公司主張，后向山重建機(jī)主張。我們一共做了86臺(tái)挖掘機(jī)的租賃業(yè)務(wù)，總的租賃物購(gòu)買價(jià)款是11409萬(wàn)元，我們已經(jīng)發(fā)放給新悅公司融資款（就是租賃物購(gòu)買價(jià)款）11409萬(wàn)元，租賃物融資租賃額是12765萬(wàn)元（包括租金總額和手續(xù)費(fèi)），客戶的首付款是1897萬(wàn)元。新悅公司確定的客戶給我們支付租金的逾期很嚴(yán)重，到2014年3月1日，新悅公司欠逾期租金余額1527萬(wàn)元，未到期的租金余額6175萬(wàn)元。山重建機(jī)應(yīng)承擔(dān)的回購(gòu)責(zé)任是7765萬(wàn)元。7、尹某的證言：我現(xiàn)在山重融資租賃有限公司法務(wù)部工作。出示的山重建機(jī)提供并由目標(biāo)客戶辨認(rèn)的合同復(fù)印件29份我看了，我們這兒有原件，這些融資租賃合同及租賃物買賣合同是我們通過(guò)新悅公司與目標(biāo)客戶簽訂的。具體流程是我們將紙質(zhì)合同發(fā)給新悅公司，新悅公司與目標(biāo)客戶簽訂好后發(fā)給我們，我們簽署蓋章，后我們?cè)賹⒑贤慕o新悅公司。融資租賃合同是一式兩份，我們與目標(biāo)客戶各執(zhí)一份，租賃物買賣合同是一式三份，我們公司、目標(biāo)客戶與新悅公司各執(zhí)一份。我們不知道這些合同的內(nèi)容是誰(shuí)填寫的，筆跡像一××填寫。合同中約定的簽訂地點(diǎn)是北京，但新悅公司及其推薦的目標(biāo)客戶并沒有來(lái)北京簽署合同。出示的山重建機(jī)提供的山重融資租賃有限公司給新悅公司發(fā)放融資款的明細(xì)表復(fù)印件我看了，這些客戶沒給我們公司付過(guò)租金，租金按規(guī)定由客戶支付，實(shí)際上有新悅公司代付租金的情況。給新悅公司提供的目標(biāo)客戶融資租賃時(shí)，挖掘機(jī)的合格證及發(fā)票都放在我們公司，我們主要通過(guò)書面審核的方式審查目標(biāo)客戶，具體情況是新悅公司落實(shí)的，我們確定都打電話核實(shí)了。挖掘機(jī)交到目標(biāo)客戶手里后，目標(biāo)客戶給我們出具租賃物驗(yàn)收單，我們不掌握挖掘機(jī)的實(shí)際去向，山重建機(jī)掌握。目標(biāo)客戶的租金逾期后，我們要求新悅公司墊付，但沒有什么效果。8、馮某的證言：我在鼎泰融資租賃有限公司工作。鼎泰融資租賃有限公司與新悅公司從2012年7月份開始做融資租賃業(yè)務(wù)，2012年11月份后沒有新業(yè)務(wù)發(fā)生，2013年7月份之后客戶基本停止支付租金，逾期很嚴(yán)重。2013年12月份，我們讓山重建機(jī)回購(gòu)了3臺(tái)車，一共359萬(wàn)元。到2014年3月1日，新悅公司欠逾期租金及遲延利息404萬(wàn)元，未到期的租金801萬(wàn)元。我們一共做了13臺(tái)車的租賃業(yè)務(wù)，總的租賃物購(gòu)買價(jià)款是2018.5萬(wàn)元。租賃物融資租賃額是1818.34萬(wàn)元（已除去首付款201.85萬(wàn)元），手續(xù)費(fèi)19.98萬(wàn)元已支付。另外新悅公司在我們公司還有90萬(wàn)元的保證金。鼎泰融資租賃有限公司已經(jīng)發(fā)放給新悅公司的融資款就是租賃物購(gòu)買款1818.34萬(wàn)元。山重建機(jī)現(xiàn)在應(yīng)承擔(dān)的回購(gòu)責(zé)任是1205萬(wàn)元。根據(jù)我們的調(diào)查，新悅公司推薦的劉某丙、任某、常某三個(gè)客戶，車并沒有交給客戶，客戶張永軍是新悅公司的員工。9、李某乙的證言：我是鼎泰融資租賃有限公司業(yè)務(wù)部主任。我們發(fā)現(xiàn)新悅公司用其員工張永軍冒充客戶融資，有詐騙的嫌疑，這種情況涉及十三臺(tái)挖掘機(jī)。出示的山重建機(jī)提供的合同復(fù)印件我看了，我們這里有原件，這些融資租賃合同及租賃物買賣合同是我們通過(guò)新悅公司與目標(biāo)客戶簽訂的。具體流程是新悅公司從我們公司的租賃系統(tǒng)網(wǎng)上下載合同，新悅公司與目標(biāo)客戶簽訂好后發(fā)給我們，我們主要審核他們提供的資料及簽好的合同，包括名稱、身份證、結(jié)婚證等手續(xù)后，我們簽署蓋章后寄給新悅公司。融資租賃合同是一式四份，目標(biāo)客戶一份，代理商一份，我們留兩份，租賃買賣合同作為融資租賃合同的第一附件，也是四份。我們不知道這些合同的內(nèi)容是誰(shuí)填寫的。簽訂的地點(diǎn)我們認(rèn)為是北京，因?yàn)槲覀冏詈蠛炇鸷蠛贤派А３鍪镜纳街亟C(jī)提供的鼎泰融資租賃有限公司給新悅公司發(fā)放融資款的明細(xì)表我看了，這些客戶沒有給我們公司打過(guò)租金，新悅公司給我們的解釋是客戶沒給錢，他們先墊付上。租金按合同約定由客戶支付，禁止代理商代收代付，但如果客戶不能支付，我們要求代理商墊付。實(shí)際過(guò)程中基本上都是墊付，我們不清楚新悅公司有沒有收客戶的資金。給新悅公司提供的目標(biāo)客戶融資租賃時(shí)，挖掘機(jī)的合格證及發(fā)票都在我們公司，廠家回購(gòu)的我們給廠家了，沒有回購(gòu)的還在我們這里。我們主要通過(guò)書面審核的方式審查目標(biāo)客戶，簽單的真實(shí)性由代理商去審核落實(shí)。代理商要當(dāng)面簽訂合同，以保證目標(biāo)客戶的真實(shí)性。客戶要簽租賃物接收確認(rèn)書，證明客戶已經(jīng)收到租賃物。目標(biāo)客戶的租金逾期，我們給客戶打電話催收，要求新悅公司上門催收、墊付，發(fā)函要求新悅公司回購(gòu)都沒有什么效果。后來(lái)我們要求山重建機(jī)回購(gòu)了大部分，現(xiàn)在還有大約二百萬(wàn)的沒有回購(gòu)。10、趙某甲的證言：新悅公司人員不固定，流動(dòng)性很大，老板是我姐趙玥，她是法定代表人、總經(jīng)理。我是副總，分管租賃部，新悅公司出租的挖掘機(jī)大約十幾臺(tái)，挖掘機(jī)都是公司的，只要我姐同意就可以租賃，租賃收入有的交財(cái)務(wù)，有的交我姐，還有員工截留的。新悅公司經(jīng)常用我的身份證，具體干什么我不清楚。11、劉某乙的證言：新悅公司的股東有趙玥和趙某甲，他們是姐弟，法定代表人是趙玥，趙玥主要管財(cái)務(wù)部與合同部，趙某甲主要管配件、服務(wù)、停車場(chǎng)等。我在2011年9月到合同部，主要負(fù)責(zé)和廠家對(duì)接、簽訂合同。2012年7月，趙玥讓我負(fù)責(zé)融資租賃業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)與山重融資租賃有限公司、鼎泰融資租賃有限公司的對(duì)接。只要有銷售，趙玥要求我和業(yè)務(wù)員及債權(quán)部趕緊把融資租賃公司需要的客戶資料收集全，立馬報(bào)單，客戶資料主要是身份證、戶口簿、結(jié)婚證、房產(chǎn)證或購(gòu)房合同、村委會(huì)開具的房產(chǎn)證明。收集完客戶資料后，我在融資租賃平臺(tái)報(bào)單，填寫租賃合同后，我再郵寄給融資租賃公司，融資租賃公司審核通過(guò)后放款，款都放到我們公司與山重建機(jī)的共管賬戶，款的使用必須有山重建機(jī)的李某甲同意。2012年7月后融資租賃合同都是客戶簽的空白的，只有客戶的簽名，具體內(nèi)容都由我按趙玥的要求來(lái)填寫，主要就是機(jī)型、價(jià)款，發(fā)票按趙玥定的價(jià)款來(lái)開具，比客戶實(shí)際購(gòu)買的價(jià)格要低一點(diǎn)，趙玥說(shuō)是為了逃點(diǎn)稅，如果客戶逾期，我們承擔(dān)的要少一點(diǎn)。融資租賃公司要求客戶開個(gè)銀行卡，用來(lái)還租金，我們把卡收繳后由公司集中保管，我不清楚為什么必須這么做，應(yīng)由客戶歸還融資租賃公司的租金，實(shí)際上大部分都由我們公司墊付。趙玥在公司財(cái)務(wù)部專門安排我找四個(gè)客戶資料全的，趕緊做單子，抓緊報(bào)單，還給我說(shuō)了填寫挖掘機(jī)的型號(hào)及臺(tái)數(shù)，我從客戶中隨便找了劉某丙、任某、常某、沈某的資料，他們的結(jié)婚證、身份證等資料是我復(fù)印的，合同內(nèi)容是我填寫的，客戶的簽名也是我簽的，我簽完后又找趙玥簽字，章也是我蓋的，發(fā)票及合格證是趙玥安排人給我的，之后趙玥又安排我到天津鼎泰融資租賃有限公司送材料。這四臺(tái)挖掘機(jī)實(shí)際是我們公司分期付款賣給客戶的，不是融資租賃，是趙玥在騙取融資款。12、石某甲的證言：我從2013年11月份任新悅公司債權(quán)部經(jīng)理至今。業(yè)務(wù)員發(fā)展客戶后，債權(quán)部全面審核，審核通過(guò)后交給融資租賃公司，融資租賃公司審核合格后就放款了，客戶如果還款不良，債權(quán)部負(fù)責(zé)催收，直接由客戶打到我們公司規(guī)定的賬戶，主要是趙某甲在中國(guó)郵政的賬號(hào)，新悅公司的賬號(hào)，還有融資公司和山重建機(jī)的賬號(hào)。新悅公司的款打到趙某甲的××賬號(hào)，是趙玥規(guī)定的。13、房某的證言：2012年10月至2014年5月，我在新悅公司負(fù)責(zé)山西呂梁地區(qū)的山重建機(jī)的挖掘機(jī)銷售工作，實(shí)際賣出去五六臺(tái)，其中楊某甲一臺(tái)，都是做的融資租賃，先繳納10%-20%的首付款，然后我們?cè)賻退麄冏鋈谫Y租賃。融資租賃一般是公司把融資租賃合同發(fā)給我，我讓他們簽字，首付款交給公司，業(yè)務(wù)就完成了。新悅公司從2013年年底就拖欠我工資，提成也不給。14、胡某的證言：2012年底至2013年7月，我在新悅公司負(fù)責(zé)山西忻州地區(qū)的山重建機(jī)的挖掘機(jī)銷售工作。我就賣了一臺(tái)，是忻州代縣郝某一臺(tái)3**挖掘機(jī)，首付13萬(wàn)，剩下的月月還。我不知道什么是融資租賃。15、趙某乙的證言：2012年8月，我全款購(gòu)買了一臺(tái)價(jià)值275萬(wàn)元的GC498LC-8型挖掘機(jī)。出示的融資租賃合同上的簽字我不確定，我沒收到178萬(wàn)元，我和我愛人的身份證、結(jié)婚證等材料是我買挖掘機(jī)時(shí)提供的。16、劉某丙的證言：2012年9月，我從新悅公司分期付款購(gòu)買了一臺(tái)GC**/J5GD0128挖掘機(jī)，從沒買過(guò)JCM933D/LIBD0036挖掘機(jī)，也沒從鼎泰融資租賃有限公司融過(guò)資。17、任某的證言：2012年9月，我在新悅公司分期付款購(gòu)買一臺(tái)GC**/J5GD0445挖掘機(jī)，從沒買過(guò)JCM933D型的挖掘機(jī)，也沒融過(guò)資。18、常某的證言：我小舅子那某用我的名字在新悅公司花28萬(wàn)元購(gòu)買過(guò)挖掘機(jī)一臺(tái)，我和新悅公司簽了合同，我沒買過(guò)J6ED0006、價(jià)值205萬(wàn)元的挖掘機(jī)，也沒辦理過(guò)融資租賃業(yè)務(wù)。19、那某的證言：常某是我姐夫，2013年10月份，我在新悅公司以常某的名義購(gòu)買了一臺(tái)GC**型的挖掘機(jī)，價(jià)格28萬(wàn)元，今年4月份，因我欠款，新悅公司把車拖走了。我沒在鼎泰融資租賃有限公司融資租賃過(guò)，也沒買過(guò)GC458LC-8/J6ED0006、價(jià)值205萬(wàn)元的挖掘機(jī)，也沒有以常某的名義買過(guò)，出示的融資租賃合同我看了，常某、那志紅的身份證及結(jié)婚證等材料是我購(gòu)買GC60時(shí)提供的。20、沈某的證言：2012年，我從新悅公司分期付款購(gòu)買一臺(tái)GC**型挖掘機(jī)，全款36萬(wàn)元，首付5萬(wàn)多，后因欠款被拖走。我沒買過(guò)JCM936C/110333挖掘機(jī)，也沒在鼎泰融資租賃有限公司做過(guò)融資租賃業(yè)務(wù)。出示的融資租賃合同上面的簽字不是我簽的，身份證、結(jié)婚證及戶籍證明復(fù)印件是我購(gòu)買GC60型挖掘機(jī)時(shí)提供的。21、吳某的證言：2013年3月12日，我從新悅公司分期付款購(gòu)買了兩臺(tái)挖掘機(jī)，其中一臺(tái)是GC378LG-8/J6FD0012，兩臺(tái)的首付三十萬(wàn)元付給新悅公司了，后來(lái)按新悅公司的要求打到趙玥或趙某甲的農(nóng)村信用社的卡里十萬(wàn)元。我和新悅公司簽訂了合同，但新悅公司沒給我合同、合格證及發(fā)票。后來(lái)他們給我復(fù)印了這份租賃合同，合同上寫著新悅公司將GC498LC-8/J6FD0012挖掘機(jī)租賃給我。新悅公司的業(yè)務(wù)員說(shuō)幫我從融資租賃公司做分期，讓我簽字就行，還讓我在農(nóng)業(yè)銀行辦了個(gè)卡，但卡交給新悅公司，業(yè)務(wù)員說(shuō)如果我不能按月還錢，他們用這個(gè)卡代我還錢，不影響我使用挖掘機(jī)，否則人家可能拖車或通過(guò)GPS將車鎖上。出示的山重建機(jī)提供的以我名義與山重融資租賃有限公司簽訂的兩份融資租賃合同復(fù)印件我看了，是我簽的名，當(dāng)時(shí)簽的合同都是空白的，后面的身份證、結(jié)婚證及戶籍證明復(fù)印件也是我分期付款購(gòu)買挖掘機(jī)時(shí)提供的，其中配偶承諾書也是后來(lái)我提供的，但我沒融過(guò)資，也沒去北京簽訂過(guò)什么合同，另外這兩份融資租賃合同中的車是我購(gòu)買的，但價(jià)格都低，分別低了28萬(wàn)元和14萬(wàn)元。當(dāng)時(shí)新悅公司的業(yè)務(wù)員讓我配合給北京公司說(shuō)假話，他們安排人給我寫了個(gè)條，內(nèi)容是“吳總你好，如果北京融資公司給你打電話問(wèn)車價(jià)（378），你就說(shuō)車價(jià)143萬(wàn)，首付15.59萬(wàn)，月供4．03萬(wàn)，謝謝合作任侯旺”。任侯旺是新悅公司的大區(qū)域經(jīng)理。我當(dāng)時(shí)購(gòu)買的車價(jià)是157萬(wàn)，月供是5萬(wàn)元。22、賀某的證言：2013年2月份，我給樊金輝擔(dān)保購(gòu)買過(guò)四臺(tái)挖掘機(jī)，首付一臺(tái)5萬(wàn)元，后來(lái)沒錢支付，車就退回去了。出示的山重建機(jī)提供的以樊金輝名義與山重融資租賃有限公司簽訂的四份融資租賃合同復(fù)印件我看了，擔(dān)保人的簽名是我簽的，后面的身份證、結(jié)婚證及戶籍證明復(fù)印件是分期付款購(gòu)買挖掘機(jī)時(shí)提供的，我沒給樊金輝做過(guò)融資擔(dān)保的業(yè)務(wù)。23、郭某甲的證言：2013年4月10日，我從新悅公司分期付款購(gòu)買了一臺(tái)Ｇ×××××型挖掘機(jī)，因?yàn)榍房?，去年冬天被新悅公司拖回去了，首付款?萬(wàn)元，與新悅公司簽訂了合同，但他們沒給我合同，合格證及發(fā)票也沒給我。新悅公司說(shuō)過(guò)幫我辦理融資租賃，但我到現(xiàn)在也不明白什么是融資租賃，業(yè)務(wù)員說(shuō)給我辦個(gè)卡，讓我按月將錢給新悅公司就行，我認(rèn)為就是分期付款。出示的山重建機(jī)提供的以我名義與山重融資租賃有限公司簽訂的融資租賃合同復(fù)印件我看了，當(dāng)時(shí)簽的是空白合同，上面除了我的簽名，其他內(nèi)容都不是我寫的，我沒有融過(guò)資。24、楊某甲的證言：2012年9月，我從新悅公司分期付款購(gòu)買GC88型挖掘機(jī)一臺(tái)，有簽的合同，但沒給我，合格證及發(fā)票也沒給我。出示的融資租賃合同我看了，名字是我簽的，當(dāng)時(shí)簽的都是空白合同，我沒有融資。25、郝某的證言：2012年2、3月份，我在代縣訂貨會(huì)上訂購(gòu)了GC378LC/J6D0013挖掘機(jī)一臺(tái)，新悅公司的胡某讓我在空白合同上簽了字，至今沒給合同，約定分期付款，總價(jià)款約180萬(wàn)元，首付12萬(wàn)元，2個(gè)月后沒法還款，新悅公司把車拖走了。我媳婦張彩萍沒去過(guò)新悅公司，更沒有簽過(guò)字。26、張某乙的證言：2011年11月份，我從新悅公司分期付款購(gòu)買GC218LC/J5SD0086和J5SD0085挖掘機(jī)兩臺(tái)，簽訂了買賣合同，每臺(tái)車總價(jià)款96萬(wàn)元，首付15萬(wàn)元，截至現(xiàn)在除了首付30萬(wàn)元外，我已經(jīng)向新悅公司支付近20萬(wàn)元。2012年3月份，我從新悅公司又購(gòu)買了一臺(tái)GC498**/J6FD0004挖掘機(jī)，簽訂了買賣合同，總價(jià)款可能是220萬(wàn)元，首付款30萬(wàn)元，由于沒有工程，就退回了新悅公司，新悅公司將30萬(wàn)元首付款轉(zhuǎn)到了前面兩臺(tái)挖掘機(jī)的貨款上。這三臺(tái)挖掘機(jī)都沒做過(guò)融資租賃，也沒簽過(guò)融資租賃合同。27、石某乙的證言：2011年7、8月份，我從新悅公司購(gòu)買GC60/J5GD0081挖掘機(jī)一臺(tái)，簽訂了分期付款合同，總價(jià)款30多萬(wàn)元，首付款大約二三萬(wàn)元，因售后服務(wù)不好，就沒有打款，他們把車鎖了，2012年春節(jié)前后，新悅公司把車拖走了。我沒有做過(guò)融資，也不知道融資租賃的事情。28、劉某丁的證言：2012年11月21日，我從新悅公司購(gòu)買GC378LC/J6CD0021挖掘機(jī)一臺(tái)，簽訂了分期付款合同，總價(jià)款約180萬(wàn)元，首付款20萬(wàn)元，每月向趙某甲的農(nóng)行卡打款4.8萬(wàn)元，因?yàn)槭酆蠓?wù)差，就聯(lián)系新悅公司把車拖回去了。29、夏某的證言：2013年4月份，我通過(guò)新悅公司業(yè)務(wù)員蔡傳飛購(gòu)買GC138-8/J5LD0225挖掘機(jī)一臺(tái)，總價(jià)款70萬(wàn)元，首付款5萬(wàn)元，分期付款，錢打到一個(gè)農(nóng)行卡上，后來(lái)讓我打到趙某甲的郵政儲(chǔ)蓄卡上，蔡傳飛帶來(lái)合同資料，讓我和合伙人楊秀花簽字后把合同帶走了，沒給我們。2013年11月份新悅公司把車拖走了，前后一共支付了6.5萬(wàn)元。我不知道融資，新悅公司也沒有給我們說(shuō)過(guò)融資的事情。30、許某的證言：2012年2月份，我和新悅公司簽訂分期付款合同購(gòu)買GC498LC/J6FD0005挖掘機(jī)一臺(tái)，總價(jià)款230萬(wàn)元左右，首付款20萬(wàn)元，因售后服務(wù)差，我又給了新悅公司10萬(wàn)元后就不再付款，新悅公司把車拖走了。我沒有簽訂融資租賃合同，融資租賃合同上的簽字我懷疑不是我的，與我的簽字有細(xì)微的區(qū)別。（二）鑒定意見臨沂市公安局（臨）公（刑）鑒（文）字[2015]45號(hào)筆跡鑒定書：證明劉某丙、任某、常某、沈某四人的融資租賃申請(qǐng)書（××）和客戶信息調(diào)查表（××）內(nèi)的筆跡均是劉某乙所書寫。（三）書證1、山重建機(jī)、新悅公司簽訂的產(chǎn)品經(jīng)銷服務(wù)協(xié)議書、擔(dān)保函、2012年融資平臺(tái)反擔(dān)保協(xié)議書復(fù)印件：證明雙方于2011年6月1日開始，由新悅公司以山重建機(jī)代理商的身份從山重建機(jī)購(gòu)買挖掘機(jī)并經(jīng)銷，雙方之間系買賣關(guān)系，并由趙玥、趙某甲、趙貴生、張晶慧、白永勝、吳玉琴、山西悅達(dá)紅龍汽車連鎖銷售有限公司提供連帶責(zé)任保證，以部分車輛、房產(chǎn)作為抵押。2012年1月1日繼續(xù)簽訂協(xié)議，雙方之間系買賣關(guān)系，不是代理關(guān)系，由趙玥、趙某甲、張晶慧、白永勝、山西悅達(dá)紅龍汽車連鎖銷售有限公司提供連帶責(zé)任保證，新悅公司應(yīng)當(dāng)逐一審查客戶資信，確認(rèn)客戶資料及相關(guān)合同真實(shí)有效，當(dāng)客戶違約時(shí)履行無(wú)條件回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任，新悅公司應(yīng)當(dāng)回購(gòu)卻沒有回購(gòu)造成山重建機(jī)回購(gòu)損失時(shí)，視同對(duì)山重建機(jī)的新增業(yè)務(wù)欠款，上述擔(dān)保人負(fù)連帶責(zé)任擔(dān)保。2013年1月1日繼續(xù)簽訂經(jīng)銷協(xié)議，合同有效期至2015年12月31日，由新悅公司以代理商身份購(gòu)買并銷售山重建機(jī)的挖掘機(jī)，雙方之間系買賣關(guān)系，增加約定新悅公司可通過(guò)山重建機(jī)擔(dān)保提供的融資平臺(tái)開通銀行按揭、融資租賃等業(yè)務(wù)，新悅公司應(yīng)嚴(yán)格使用信用產(chǎn)品，及時(shí)還款，嚴(yán)格履行回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任，承擔(dān)將合同標(biāo)的或抵押物轉(zhuǎn)至山重建機(jī)指定地點(diǎn)，山重建機(jī)履行了回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任后，新悅公司負(fù)責(zé)處置收回的抵押物或合同標(biāo)的物，處置價(jià)格低于山重建機(jī)支付給銀行的價(jià)款時(shí)，差額由新悅公司墊付補(bǔ)償，新悅公司應(yīng)在山重建機(jī)履行回購(gòu)后10日內(nèi)償付山重建機(jī)，山重建機(jī)支付給銀行的全部款項(xiàng)轉(zhuǎn)化為新悅公司對(duì)山重建機(jī)的業(yè)務(wù)欠款，為履行上述協(xié)議，新悅公司提供趙玥、白永勝、趙某甲、張晶慧、山西悅達(dá)紅龍汽車連鎖銷售有限公司作為擔(dān)保人，負(fù)連帶責(zé)任保證。2、山重建機(jī)共管賬戶使用管理規(guī)定：證明該賬戶是山重建機(jī)經(jīng)銷商在銀行開立的專門用于辦理融資租賃、按揭等業(yè)務(wù)放款，由經(jīng)銷商和山重建機(jī)共同管理使用的一般結(jié)算賬戶，凡是融資租賃、銀行按揭放款的資金必須歸集到共管賬戶內(nèi)，共管賬戶資金原則上只允許流向經(jīng)銷商同名賬戶和山重建機(jī)賬戶，不允許其他結(jié)算使用，共管賬戶資金每次轉(zhuǎn)出時(shí)，若不是轉(zhuǎn)入山重建機(jī)賬戶，需經(jīng)山重建機(jī)審批，共管賬戶由經(jīng)銷商負(fù)責(zé)，辦事處主任印鑒由辦事處保管，沒有山重建機(jī)審法債權(quán)部同意不能借與經(jīng)銷商使用，每次經(jīng)銷商使用時(shí)必須有山重建機(jī)辦事處人員在場(chǎng)。3、新悅公司經(jīng)銷山重建機(jī)挖掘機(jī)明細(xì)表、銷售合同、整機(jī)接收單、發(fā)票：證明2011年6月至2013年9月，新悅公司經(jīng)銷山重建機(jī)挖掘機(jī)共165臺(tái)，共計(jì)15411.1192萬(wàn)元，其中，通過(guò)融資租賃方式99臺(tái)，分期付款56臺(tái)，全款10臺(tái)。4、鼎泰融資租賃有限公司與山重建機(jī)簽訂的工程機(jī)械融資租賃業(yè)務(wù)合作協(xié)議書復(fù)印件，鼎泰融資租賃有限公司與山重建機(jī)、新悅公司簽訂的融資租賃業(yè)務(wù)合作協(xié)議書復(fù)印件：證明鼎泰融資租賃有限公司為新悅公司就經(jīng)銷山重建機(jī)生產(chǎn)的挖掘機(jī)提供融資租賃業(yè)務(wù)，山重建機(jī)為新悅公司承擔(dān)回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任，新悅公司負(fù)責(zé)對(duì)承租方的實(shí)地考察，并對(duì)所提供資料的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。當(dāng)承租方未足額支付3期租金時(shí)，新悅公司承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任，山重建機(jī)承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保，新悅公司未履行擔(dān)保義務(wù)而產(chǎn)生的損失，轉(zhuǎn)為新悅公司對(duì)山重建機(jī)的年度經(jīng)銷業(yè)務(wù)欠款，由新悅公司按照經(jīng)銷服務(wù)協(xié)議書的約定償還。5、鼎泰融資租賃有限公司2012年向新悅公司發(fā)放設(shè)備款明細(xì)賬、記賬憑證、山西增值稅發(fā)票復(fù)印件、情況說(shuō)明：證明2012年7月12日至2012年11月10日，鼎泰融資租賃有限公司先后13次以付焦緒國(guó)、羅聚祥、張大為、張洪存、趙某乙、王龍輝、焦建麗、張永軍、許文輝、沈某、劉某丙、任某、常某設(shè)備款的名義向新悅公司支付2018.5萬(wàn)元（融資額為1816.65萬(wàn)元），承租人均通過(guò)新悅公司相同賬戶匯至鼎泰融資租賃有限公司用于支付13人的租金及其他應(yīng)付款項(xiàng)，共已支付528.336885萬(wàn)元。6、從鼎泰融資租賃有限公司調(diào)取的融資租賃合同、租賃物買賣合同、租金支付表、增值稅專用發(fā)票等資料一宗：證明新悅公司冒用趙某乙、劉某丙、任某、常某、沈某等5人名義與鼎泰融資租賃有限公司簽訂融資租賃合同，共計(jì)5臺(tái)挖掘機(jī)，合計(jì)設(shè)備價(jià)款764萬(wàn)元、融資額687.6萬(wàn)元，上述合同經(jīng)趙某乙等相關(guān)人員辨認(rèn)，均系偽造，其購(gòu)買挖掘機(jī)并無(wú)融資租賃。7、山重建機(jī)從鼎泰融資租賃有限公司回購(gòu)車輛的回購(gòu)?fù)ㄖ獣⒆赓U物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓證明書、發(fā)票等：證明因新悅公司未履行回購(gòu)責(zé)任，山重建機(jī)履行擔(dān)保責(zé)任，支付給鼎泰融資租賃有限公司回購(gòu)款共計(jì)1522.503216萬(wàn)元。8、山重建機(jī)向鼎泰融資租賃有限公司回購(gòu)?fù)诰驒C(jī)的銀行轉(zhuǎn)賬憑證：證明新悅公司因不履行第一回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任，山重建機(jī)已向鼎泰融資租賃有限公司承擔(dān)回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任1381余萬(wàn)元。9、鼎泰融資租賃有限公司出具的關(guān)于新悅公司業(yè)務(wù)開展情況的說(shuō)明：證明2011年6月至2014年6月30日，鼎泰融資租賃有限公司與新悅公司開展融資租賃業(yè)務(wù)13單，涉及山重建機(jī)的挖掘機(jī)13臺(tái)，合計(jì)融資額1816.65萬(wàn)元全部付給新悅公司，新悅公司支付承租人租金及其他款項(xiàng)528.336885萬(wàn)元；因承租人逾期違約且新悅公司沒有履行第一回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任，導(dǎo)致山重建機(jī)履行回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任并支付回購(gòu)款1381.099597萬(wàn)元；鼎泰融資租賃有限公司多次要求山重建機(jī)履行另外的回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任203.903914萬(wàn)元，其中融資租賃本金170.553551萬(wàn)元，利息14.897356萬(wàn)元，山重建機(jī)未予回購(gòu)。10、山重融資租賃有限公司與山重建機(jī)簽訂的回購(gòu)協(xié)議書、回購(gòu)協(xié)議書補(bǔ)充協(xié)議，與新悅公司簽訂的業(yè)務(wù)協(xié)定書：證明山重建機(jī)為新悅公司提供融資租賃平臺(tái)，為其提供回購(gòu)擔(dān)保；在該平臺(tái)下，新悅公司同山重融資租賃有限公司建立融資租賃合作業(yè)務(wù)，新悅公司對(duì)承租人資信進(jìn)行審核并推薦給山重融資租賃有限公司，山重融資租賃有限公司在此基礎(chǔ)上啟動(dòng)融資租賃業(yè)務(wù)，簽訂融資租賃協(xié)議后，承租人必須將挖掘機(jī)抵押給山重融資租賃有限公司，新悅公司監(jiān)督承租人不得將租賃物銷售、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、抵押，新悅公司保證及時(shí)轉(zhuǎn)交承租人的租賃申請(qǐng)文件及其他相關(guān)文件，并保證承租人所提供的文件真實(shí)、合法、合規(guī)。11、山重融資租賃有限公司購(gòu)買新悅公司挖掘機(jī)明細(xì)表、對(duì)新悅公司所作融資租賃業(yè)務(wù)放款明細(xì)、融資租賃承租人回款匯總表：證明山重融資租賃有限公司購(gòu)買新悅公司挖掘機(jī)共計(jì)86臺(tái)，付租賃物價(jià)款金額11409.5萬(wàn)元，承租人通過(guò)新悅公司回款1805.618338萬(wàn)元。12、從山重融資租賃有限公司調(diào)取的融資租賃合同、租賃物買賣合同、回購(gòu)?fù)ㄖ獣荣Y料一宗：證明新悅公司冒用吳某、樊金輝、郭某甲、楊某甲、郝某、張某乙、石某乙、劉某丁、楊秀花、許某等10人名義與山重融資租賃有限公司簽訂融資租賃合同，共計(jì)15臺(tái)挖掘機(jī)，合計(jì)購(gòu)買價(jià)款1860.5萬(wàn)元，融資款1620.5萬(wàn)元，上述合同經(jīng)吳某等相關(guān)人員辨認(rèn)，均系偽造，其購(gòu)買挖掘機(jī)并無(wú)融資租賃。13、山重融資租賃有限公司出具的關(guān)于新悅公司業(yè)務(wù)開展情況的說(shuō)明：證明2011年6月至2014年6月30日，山重融資租賃有限公司與新悅公司共計(jì)開展融資租賃業(yè)務(wù)86單，涉及挖掘機(jī)86臺(tái)，租賃物購(gòu)買價(jià)款11409.5萬(wàn)元，山重融資租賃有限公司已將該款全部付給新悅公司，新悅公司尚有7880.638174萬(wàn)元的租金、利息和違約金需要支付，因新悅公司逾期未履行回購(gòu)義務(wù)，已多次書面通知山重建機(jī)履行回購(gòu)義務(wù)，因該公司經(jīng)營(yíng)困難，一直未予回購(gòu)。14、山重建機(jī)出具的新悅公司主機(jī)回款情況明細(xì)表：證明2011年6月至2014年6月30日，新悅公司累計(jì)回主機(jī)貨款9567.74854萬(wàn)元。15、山重建機(jī)出具的新悅公司利用融資款填倉(cāng)及山重保兌倉(cāng)墊款情況：證明根據(jù)山重建機(jī)不完全統(tǒng)計(jì)，新悅公司利用融資租賃放款，轉(zhuǎn)入銀行填倉(cāng)或者還貸22筆，金額合計(jì)5177.4萬(wàn)元（實(shí)際數(shù)據(jù)遠(yuǎn)大于5177.4萬(wàn)元）。2013年，新悅公司開具的銀行承兌匯票4530萬(wàn)元到期未填倉(cāng)，導(dǎo)致山重建機(jī)履行連帶擔(dān)保責(zé)任代為償還4530萬(wàn)元。16、山重建機(jī)出具的車輛回購(gòu)情況及相關(guān)資料：證明因新悅公司到期不履行回購(gòu)責(zé)任，山重建機(jī)代其履行回購(gòu)責(zé)任，向鼎泰融資租賃有限公司支付回購(gòu)款1522.503216萬(wàn)元；向山重融資租賃有限公司回購(gòu)?fù)诰驒C(jī)86臺(tái)，并商定分期支付回購(gòu)款8081.550431萬(wàn)元。17、融資款發(fā)放到新悅公司在民生銀行賬戶的記錄及憑證：證明2011年1月1日至2013年12月31日，新悅公司在民生銀行的賬戶共轉(zhuǎn)入融資款2853.9084萬(wàn)元，其中2011年11月4日轉(zhuǎn)入陽(yáng)光房地產(chǎn)公司500萬(wàn)元；11月7日、11月25日兩次轉(zhuǎn)入太原市北方冶金實(shí)業(yè)有限公司600萬(wàn)元；2013年銀承扣款400萬(wàn)元，其余轉(zhuǎn)入新悅公司賬戶。18、新悅公司銀行往來(lái)賬目核對(duì)說(shuō)明、附表、查詢資料一宗：證明2011年12月至2013年7月11日，融資租賃共管賬戶晉商銀行的37×××19賬號(hào)合計(jì)打入租賃物價(jià)款9920.4135萬(wàn)元，后轉(zhuǎn)入趙某甲的民生銀行62×××98賬號(hào)3104.959萬(wàn)元，趙某甲取現(xiàn)1139.18萬(wàn)元，網(wǎng)銀轉(zhuǎn)出578.908055萬(wàn)元，用于月供600.77185萬(wàn)元、用于公司消費(fèi)209.059532萬(wàn)元，用于還款158.98341萬(wàn)元，轉(zhuǎn)到趙玥民生銀行卡200萬(wàn)元等。19、山重建機(jī)審計(jì)監(jiān)察部出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告：證明（1）截至2014年6月30日，新悅公司經(jīng)銷山重建機(jī)挖掘機(jī)，合同金額共計(jì)15411.1192萬(wàn)元（不含已退的3臺(tái)車款500萬(wàn)元）。山重建機(jī)對(duì)新悅公司的應(yīng)收賬款賬面余額為11889.235216萬(wàn)元，其中應(yīng)收主機(jī)款5843.37066萬(wàn)元，應(yīng)收配件款18.746032萬(wàn)元，應(yīng)收逾期罰息112.155136萬(wàn)元，應(yīng)收車輛回購(gòu)款1381.099597元，應(yīng)收銀行墊款4530萬(wàn)元，應(yīng)收其他款項(xiàng)3.863791萬(wàn)元。（2）2011年6月至2014年6月30日，新悅公司累計(jì)收回主機(jī)貨款9567.74854萬(wàn)元。（3）2014年6月30日前，山重建機(jī)承擔(dān)回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任，支付給鼎泰融資租賃有限公司回購(gòu)款1381.099597萬(wàn)元；2015年3月，山重建機(jī)將新悅公司在鼎泰融資租賃有限公司處起租的2臺(tái)車輛回購(gòu)，實(shí)際支付回購(gòu)金額141.403619萬(wàn)元，以上共計(jì)1522.503216萬(wàn)元。（4）因新悅公司未履行回購(gòu)責(zé)任，2014年12月14日，山重建機(jī)與山重融資租賃有限公司簽署了分期回購(gòu)協(xié)議書，將新悅公司在山重融資租賃有限公司處起租的86臺(tái)車輛全部回購(gòu)，回購(gòu)金額8081.550431萬(wàn)元。（5）2013年，新悅公司開具的銀行承兌匯票4530萬(wàn)元到期未填倉(cāng)，導(dǎo)致山重建機(jī)履行連帶擔(dān)保責(zé)任代為償還4530萬(wàn)元。（6）新悅公司向山重建機(jī)支付款項(xiàng)系按月支付，未按照單個(gè)車輛支付。（四）被告人供述和辯解趙玥的供述和辯解：新悅公司的股東是我和我弟弟趙某甲，我是法定代表人，我負(fù)責(zé)與廠家、銀行間大的協(xié)商，劉某乙在財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)與廠家、融資租賃公司對(duì)接。新悅公司從2011年6月成為山重建機(jī)山西省總代理，山重建機(jī)把挖掘機(jī)銷售給我們，我們找客戶，把客戶推薦給融資租賃公司，融資租賃公司審核通過(guò)后，給客戶做融資手續(xù)，將車租給客戶，將融資款直接打到我們與山重建機(jī)的共管賬戶內(nèi)，融資款都是一車一放款，如果我們之前墊付了車款，融資款就由我們使用，否則就直接付廠家。如果客戶付清了租賃費(fèi)，挖掘機(jī)就屬于客戶，如果客戶沒有付清租賃費(fèi)，挖掘機(jī)屬于融資租賃公司，我們要全額回購(gòu)?fù)诰驒C(jī)，山重建機(jī)給我們提供擔(dān)保，也要回購(gòu)。出示的鼎泰融資租賃有限公司、山重融資租賃有限公司與新悅公司簽訂的融資租賃合同我看了，我對(duì)合同的內(nèi)容、租賃戶是否真實(shí)、客戶資料的來(lái)源、打款流程、是否冒用客戶名義簽訂合同等均不知情。二、騙取貸款、票據(jù)承兌罪：（一）2013年12月2日，被告人趙玥通過(guò)偽造山重建機(jī)挖掘機(jī)合格證，將已辦理融資租賃業(yè)務(wù)的挖掘機(jī)用于抵押，由被告單位新悅公司從中國(guó)銀行股份有限公司山西省分行騙取貸款300萬(wàn)元，到期后，尚有本金289.583743萬(wàn)元未歸還。（二）2014年3月25日，被告人趙玥通過(guò)偽造山重建機(jī)挖掘機(jī)合格證、被告單位新悅公司與山重建機(jī)的購(gòu)銷合同，將已辦理融資租賃業(yè)務(wù)或無(wú)所有權(quán)的挖掘機(jī)用于質(zhì)押，由被告單位新悅公司交納1200萬(wàn)元的保證金后，從晉城銀行股份有限公司太原分行開具2400萬(wàn)元的銀行承兌匯票，到期后，余款1200萬(wàn)元未歸還。另，2014年10月24日，公安機(jī)關(guān)扣押24臺(tái)挖掘機(jī)，其中18臺(tái)已質(zhì)押。上述事實(shí)，有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的下列證據(jù)證實(shí)：1、證人證言（1）田某的證言：我是中國(guó)銀行山西分行營(yíng)業(yè)部的客戶經(jīng)理。2013年12月2日，新悅公司在我行貸款300萬(wàn)元，這筆貸款是趙玥跟我聯(lián)系的，一般是趙玥來(lái)送貸款資料，有時(shí)也會(huì)安排劉某乙來(lái)送資料。該筆貸款擔(dān)保方式是存貨質(zhì)押，質(zhì)押物是七臺(tái)挖掘機(jī)，按當(dāng)時(shí)的價(jià)值在850余萬(wàn)元。我們審查了挖掘機(jī)的發(fā)票、合格證等材料的原件，我們留了發(fā)票的復(fù)印件，合格證是原件。我們還根據(jù)發(fā)票及合格證與挖掘機(jī)實(shí)物對(duì)照查看過(guò)。融資物不能再質(zhì)押，那樣物權(quán)就有問(wèn)題了，但趙玥給我們的解釋是，他們公司融資的車就直接給客戶，不會(huì)在停車場(chǎng)，在停車場(chǎng)的都是他們公司自己的車，并且他們提供了發(fā)票及合格證，我們都核對(duì)了，都是一一對(duì)應(yīng)的，我們最終也確定質(zhì)押物是沒有融資的。（2）張某丙的證言：2013年3月，新悅公司的付正祥和融資公司的一××帶來(lái)一些空白合同，我就在上面簽了名字，沒給我合同，通過(guò)融資租賃的方式承租了一臺(tái)GC498**/J6FD0039挖掘機(jī)，總價(jià)款220多萬(wàn)元，首付款20萬(wàn)元，以后每月付5萬(wàn)元左右，要求我向趙某甲的農(nóng)行賬戶62×××18付款，截至目前我又向趙某甲賬戶打款39萬(wàn)元。（3）王某乙的證言：2013年3月份，我從新悅公司以租賃的方式租賃一臺(tái)型號(hào)GC498LC-8的挖掘機(jī)，價(jià)值270萬(wàn)元，我付了首付租金20萬(wàn)元，通過(guò)趙玥聯(lián)系北京的一個(gè)融資公司融的資，合同都在新悅公司，我按趙玥的要求每月向趙某甲的農(nóng)行賬戶還款。（4）郭某乙的證言：2013年秋，我從新悅公司購(gòu)買一臺(tái)GC228**/J5SD0343挖掘機(jī)，價(jià)格80余萬(wàn)元，首付5萬(wàn)元給了新悅公司的業(yè)務(wù)員，期間我給融資公司1萬(wàn)元，打給新悅公司業(yè)務(wù)員1萬(wàn)元，購(gòu)買時(shí)我和新悅公司簽了合同，但合同沒給我，購(gòu)買時(shí)新悅公司介紹了北京的一家融資公司，我通過(guò)新悅公司辦理了相關(guān)的融資手續(xù)，融資款沒有還清。（5）楊某乙的證言：我是山西省太原市晉城銀行太原分行的總經(jīng)理助理。2011，新悅公司在我行第一次貸款，后來(lái)續(xù)過(guò)好幾次，最近一次是1200萬(wàn)元的承兌，是趙玥來(lái)談的，有時(shí)也有他們公司的財(cái)務(wù)人員，到期日是2014年9月25日，已經(jīng)逾期了，一分錢沒有還。貸款時(shí)新悅公司提供了企業(yè)工商登記資料、稅務(wù)登記、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表還有貿(mào)易合同等一些資料，提供了1600萬(wàn)元左右的挖掘機(jī)作質(zhì)押，趙玥還讓山重建機(jī)的一個(gè)姓崔的人專門來(lái)給我們解釋，說(shuō)公安局來(lái)查新悅公司是因?yàn)閺S家回購(gòu)出現(xiàn)了問(wèn)題，與其他單位有糾紛，并且已經(jīng)解決了。趙玥、趙某甲及新悅公司沒有給我說(shuō)過(guò)抵押的挖掘機(jī)融資的事情，我們要求抵押物是沒有法律缺陷的，不允許重復(fù)抵押。挖掘機(jī)的合格證都是原件，是我們?nèi)バ聬偣菊亿w玥拿的，我們對(duì)著合格證逐一看了挖掘機(jī)，都對(duì)應(yīng)，發(fā)票是同一型號(hào)的，但不能一一對(duì)應(yīng)。合格證都在監(jiān)管公司，我們審查的發(fā)票原件，但留的是復(fù)印件。（6）劉某乙的證言：新悅公司在中國(guó)銀行山西分行營(yíng)業(yè)部有300萬(wàn)元的貸款，趙玥準(zhǔn)備好合格證和發(fā)票，讓我送給了田某。在晉城銀行山西分行有承兌，趙玥準(zhǔn)備好發(fā)票和合格證后，讓我送給了楊某乙。（7）劉某戊的證言：2013年7月，我通過(guò)新悅公司以融資租賃的方式承租了兩臺(tái)GC378L**型號(hào)的挖掘機(jī)，每臺(tái)裸車價(jià)157萬(wàn)元，利息和手續(xù)費(fèi)20萬(wàn)左右，兩臺(tái)車的首付租金是20萬(wàn)元，我付了4萬(wàn)元的定金，用銀行卡支付到新悅公司指定的賬號(hào)16萬(wàn)元，新悅公司的小王讓我簽了融資租賃合同，我也和新悅公司簽了分期還款合同，每月向新悅公司指定的賬號(hào)匯款，后來(lái)我身份證丟了，就讓我妻子孫雪梅作為承租人。2、鑒定意見：（1）臨沂市公安局（臨）公（刑）鑒（文）字[2015]46號(hào)鑒定文書：證明新悅公司提交給中國(guó)銀行股份有限公司山西省分行的產(chǎn)品合格證（除未提供的GC458LC-8/J6ED0071外），其帶有山重建機(jī)（濟(jì)寧）有限公司質(zhì)量保證部印文的液壓挖掘機(jī)產(chǎn)品合格證與真實(shí)印章印文不同，均系偽造。936C/110376、936C/110372、936C/110310蓋有山重建機(jī)質(zhì)量保證部，GC498LC-8/J6FD0037、GC498LC-8/J6FD0020、GC378LC-8/J6CD0033、GC378LC-8/J6CD0018等蓋有山重建機(jī)（濟(jì)寧）有限公司質(zhì)量保證部的合格證均系偽造。（2）臨沂市公安局（臨）公（刑）鑒（文）字[2016]04號(hào)印文鑒定書：證明新悅公司提供給晉城銀行的兩份工業(yè)品買賣合同中所使用的山重建機(jī)有限公司合同專用章系偽造。3、書證（1）新悅公司在中國(guó)銀行股份有限公司山西省分行貸款的證據(jù)：①晉中銀營(yíng)新悅借字2013001號(hào)流動(dòng)資金借款合同及匯兌支付憑證：證明2013年12月2日，新悅公司以購(gòu)買山重建機(jī)的工程機(jī)械為由，用自有存貨挖掘機(jī)提供抵押，從中國(guó)銀行股份有限公司山西省分行貸款300萬(wàn)元。②晉中銀營(yíng)新悅抵押2013001號(hào)動(dòng)產(chǎn)抵押合同、保證合同、并工商萬(wàn)抵字（2013）009號(hào)動(dòng)產(chǎn)抵押登記書、抵押物清單、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管三方協(xié)議、監(jiān)管物置換申請(qǐng)、確認(rèn)書及發(fā)票、合格證：證明新悅公司以一臺(tái)GC458**-8/J6ED0071、四臺(tái)GC498**-8（機(jī)號(hào)J6FD0016、J6FD0039、J6FD0048、J6FD0042）挖掘機(jī)抵押擔(dān)保，并辦理了抵押登記，總價(jià)值771.79萬(wàn)元，上述5臺(tái)挖掘機(jī)交第三方太原市保安服務(wù)總公司監(jiān)管。2014年3月31日經(jīng)三方確認(rèn)，將其中一臺(tái)GC458**-8/J6ED0071更換為一臺(tái)GC498**-8/J6FD0036。2014年6月26日經(jīng)三方確認(rèn)，將GC498LC-8/J6FD0036更換為一臺(tái)GC228**-8/J5SD0441、一臺(tái)GC228**-8/J5SD0343、一臺(tái)Ｇ×××××-8/J5LD0225。實(shí)際抵押的為四臺(tái)辦理了抵押登記的GC498LC-8（機(jī)號(hào)J6FD0016、J6FD0039、J6FD0048、J6FD0042）以及未辦理抵押登記的GC228LC-8/J5SD0441、GC228LC-8/J5SD0343、GC138-8/J5LD0225挖掘機(jī)。③中國(guó)銀行股份有限公司山西省分行出具的證明：證明新悅公司的一年期貸款300萬(wàn)元于2014年11月18日到期，截至2014年11月19日，有本金289.583743萬(wàn)元、利息3.91913萬(wàn)元尚未償還。（2）山重建機(jī)出具的情況說(shuō)明及挖掘機(jī)合格證印章印鑒印模：證明新悅公司私刻山重建機(jī)公章及其工作人員私章，偽造工業(yè)品買賣合同和山重建機(jī)GC498LC-8/J6FD0016、GC498LC-8/J6FD0039、GC498LC-8/J6FD0048、GC498LC-8/J6FD0042、GC498LC-8/J6FD0036、GC228LC-8/J5SD0441、GC228LC-8/J5SD0343、GC138-8/J5LD0225挖掘機(jī)的8張合格證，真實(shí)的合格證在山重融資租賃有限公司保存。（3）真實(shí)合格證復(fù)印件：證明新悅公司在中國(guó)銀行山西省分行貸款所涉8臺(tái)挖掘機(jī)（除GC458LC-8/J6ED0071外）的真實(shí)合格證情況。（4）真實(shí)工業(yè)品買賣合同、整機(jī)接收單：證明山重建機(jī)（濟(jì)寧）有限公司與新悅公司買賣挖掘機(jī)的真實(shí)合同情況，其中GC458LC-8/J6ED0071于2013年7月7日賣給新悅公司，價(jià)款1730000元；GC498LC-8/J6FD0016于2013年4月13日賣給新悅公司，價(jià)款1825000元；GC498LC-8/J6FD0039、GC498LC-8/J6FD0042于2013年4月18日賣給新悅公司，價(jià)款均為1825000元；GC498LC-8/J6FD0048于2013年4月6日賣給新悅公司，價(jià)款1825000元；GC498LC-8/J6FD0036于2013年4月1日賣給新悅公司，價(jià)款1825000元；GC228LC-8/J5SD0441于2013年7月4日賣給新悅公司，價(jià)款685000元；GC228LC-8/J5SD0343于2013年7月11日賣給新悅公司，價(jià)款685000元；GC138-8/J5LD0225于2012年10月8日賣給新悅公司，價(jià)款499000元。（5）從山重融資租賃有限公司調(diào)取的融資租賃合同、租賃物買賣合同、回購(gòu)?fù)ㄖ獣荣Y料：證明承租人以融資租賃方式從山重融資租賃有限公司承租挖掘機(jī)、新悅公司取得融資款的事實(shí)，其中張某丙于2013年3月21日承租GC498LC-8/J6FD0039，融資金額189萬(wàn)元；王某乙于2013年3月21日承租GC498LC-8/J6FD0042，融資金額189萬(wàn)元；郭某乙于2013年9月16日承租GC228LC-8/J5SD0343，融資金額76.5萬(wàn)元。（6）新悅公司在晉城銀行股份有限公司太原分行辦理銀行承兌的證據(jù)：①晉城銀行股份有限公司太原分行于2013年10月18日簽訂的2013年貨融質(zhì)字第008號(hào)貨押融資質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議：證明新悅公司提供價(jià)值1718.22萬(wàn)元的15臺(tái)挖掘機(jī)（具體為GC458LC-8/J6ED0008、JCM936D/L1CD0035、JCM936D/L1CD0028、JCM913D/L0LD0186、GC88-8/J5JD0131、JCM933D/L1BD0040、GC498LC-8/J6FD0006、GC498LC-8/J6FD0020、GC498LC-8/J6FD0025GC498LC-8/J6FD0027、GC228LC-8/J5SD0070、GC228LC-8/J5SD0088GC228LC-8/J5SD0092、GC378LC-8/J6CD0073、GC138LC-8/J5LD0010）作為質(zhì)押物，由山西龍?zhí)┩顿Y集團(tuán)有限公司太原分公司監(jiān)管，后置換為18臺(tái)挖掘機(jī)。②晉城銀行股份有限公司太原分行2013年貨融授字第008號(hào)貨押融資授信合同：證明該合同于2013年10月18日簽訂，授信期限為2013年10月8日至2014年10月8日，授信額度1200萬(wàn)元，質(zhì)物交由山西龍?zhí)┩顿Y集團(tuán)有限公司太原分公司進(jìn)行監(jiān)管并由其出具相關(guān)保管憑證。③晉城銀行股份有限公司太原分行2013年質(zhì)字第008號(hào)質(zhì)押合同：證明2013年10月18日，新悅公司擔(dān)保債權(quán)為2013年10月8日至2014年10月8日期間簽訂的在1200萬(wàn)元最高額內(nèi)的所有借款合同及銀行承兌匯票合同，新悅公司保證是質(zhì)物的所有人或者國(guó)家授權(quán)的經(jīng)營(yíng)管理者，質(zhì)押物不存在所有權(quán)、使用權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)方面的爭(zhēng)議，新悅公司提供的質(zhì)押物挖掘機(jī)評(píng)估價(jià)值為1718.22萬(wàn)元。④晉城銀行股份有限公司太原分行2013年高保字第1021000190、191號(hào)最高額保證擔(dān)保合同：證明趙玥、趙某甲于2013年10月8日分別為新悅公司的銀行承兌匯票提供1200萬(wàn)元最高額擔(dān)保。⑤晉城銀行股份有限公司太原分行2014年銀承字第0325000125號(hào)銀行承兌匯票承兌合同、承兌清單、承兌匯票復(fù)印件、晉城銀行出具的證明：證明該合同于2014年3月25日簽訂，新悅公司交納保證金1200萬(wàn)元后，取得承兌匯票2400萬(wàn)元，收款人為山重建機(jī)，出票日期2014年3月25日，到期日期2014年9月25日，發(fā)生逾期至今。（7）山重建機(jī)出具的情況說(shuō)明：證明2013年、2014年度，在山重建機(jī)與新悅公司業(yè)務(wù)往來(lái)財(cái)務(wù)賬中，未有新悅公司開具的晉城銀行1200萬(wàn)元承兌匯票的入賬記錄。（8）山西龍?zhí)┩顿Y集團(tuán)有限公司太原分公司于2014年8月22日提供的合格證復(fù)印件：證明置換后的用于質(zhì)押的18臺(tái)挖掘機(jī)合格證原件存放于其公司，具體為JCM933D/L1BD0040、GC88-8/J5JD0130、GC88-8/J5JD0191、JCM913D/L0LD0186、GC88-8/J5JD0131、GC228LC-8/J5SD0088、GC498LC-8/J6FD0025、GC208-8/J5QD0214、JCM936C/110376、JCM936C/110372、GC498LC-8/J6FD0037、GC228LC-8/J5SD0092、GC498LC-8/J5SD0027、JCM936C/110310、GC498LC-8/J6FD0020、GC138-8/J5LD0010、GC378LC-8/J6CD0033、GC378LC-8/J6CD0018。（9）扣押車輛統(tǒng)計(jì)表、扣押物品、文件清單、隨案移送清單：證明上述用于質(zhì)押的18臺(tái)挖掘機(jī)于2014年10月24日被公安機(jī)關(guān)扣押，另外還扣押了GC88/J5JD0018、GC258LC/J5YD0059（J5YD0067、J5YD0060）、GC378LC/J6CD0081、JCM936C/110368等6臺(tái)挖掘機(jī)，現(xiàn)存于臨沂經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。上述24臺(tái)挖掘機(jī)不包含新悅公司在中國(guó)銀行山西省分行貸款時(shí)所涉9臺(tái)挖掘機(jī)。（10）山重建機(jī)出具的情況說(shuō)明及挖掘機(jī)合格證印章印鑒印模：證明真實(shí)印章印鑒的印模情況，新悅公司提供給晉城銀行股份有限公司太原分行的18臺(tái)挖掘機(jī)合格證，其中GC378LC-8/J6CD0018、GC378LC-8/J6CD0033、GC498LC-8/J6FD0020、GC498LC-8/J5FD0037、GC228LC-8/J5SD0088、GC228LC-8/J5SD0092、936C/110372、936C/110376、936C/110310等9臺(tái)是偽造的，其余9臺(tái)的真?zhèn)沃庇^上暫時(shí)無(wú)法辨別。（11）山重建機(jī)出具的情況說(shuō)明、真實(shí)的工業(yè)品買賣合同、2011-2014年新悅公司經(jīng)銷山重建機(jī)車輛明細(xì)：證明質(zhì)押給晉城銀行股份有限公司太原分行的GC228LC-8/J5SD0088、GC498LC-8/J6FD0025、GC498LC-8/J6FD0037、GC228LC-8/J5SD0092、GC498LC-8/J5SD0027等5臺(tái)挖掘機(jī)不在165臺(tái)挖掘機(jī)銷售記錄中，均為樣機(jī)，所有權(quán)屬山重建機(jī)。（12）山重建機(jī)出具的情況說(shuō)明及真實(shí)的工業(yè)品買賣合同、整機(jī)接收單：證明新悅公司質(zhì)押給晉城銀行股份有限公司太原分行的GC138-8/J5LD0010、GC88-8/J5JD0130、GC88-8/J5JD0191、GC88-8/J5JD0131、913D/L0LD0186、933D/L1BD0040、GC208-8/J5QD0214等7臺(tái)挖掘機(jī)為2012年前出售給新悅公司，均為分期付款，按照合同約定，新悅公司拖欠巨額貨款未付，所有權(quán)仍屬山重建機(jī)。（13）山重建機(jī)的情況說(shuō)明及真實(shí)的融資租賃合同：證明936C/110376、936C/110372、936C/110310、GC498LC-8/J6FD0020、GC378LC-8/J6CD0033、GC378LC-8/J6CD0018等6臺(tái)挖掘機(jī)在山重融資租賃有限公司辦理了融資租賃業(yè)務(wù)，所有權(quán)屬山重融資租賃有限公司，合格證原件一直在山重融資租賃有限公司保管。4、視聽資料扣押挖掘機(jī)停放場(chǎng)所實(shí)物照片一宗：證明公安機(jī)關(guān)扣押的挖掘機(jī)及存放現(xiàn)場(chǎng)的基本情況。5、被告人供述和辯解：趙玥的供述和辯解：是我聯(lián)系的銀行貸款，新悅公司財(cái)務(wù)部和合同部有專門跑銀行的，也包括劉某乙。新悅公司在中國(guó)銀行有貸款300萬(wàn)元，車及合格證都給了中國(guó)銀行；在晉城銀行辦理承兌1200萬(wàn)元，錢都付給山重建機(jī)了，質(zhì)押物是挖掘機(jī)，由保管公司保管，都沒有辦理過(guò)融資租賃。我不知道為什么有假的合格證，也許是業(yè)務(wù)員弄的。本案事實(shí)，還有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的下列證據(jù)證實(shí)：1、山重建機(jī)的控告書：證明2011年以來(lái)，新悅公司及其負(fù)責(zé)人趙玥、趙某甲為達(dá)到非法占有山重建機(jī)的貨款或挖掘機(jī)的目的，采用虛構(gòu)客戶、私自更換銘牌、截留客戶資金方式，騙取山重建機(jī)回購(gòu)款359.90995萬(wàn)元、合計(jì)價(jià)值957萬(wàn)元的挖掘機(jī)7臺(tái)，通過(guò)相同詐騙手段經(jīng)營(yíng)山重建機(jī)的挖掘機(jī)數(shù)十臺(tái)，均造成山重建機(jī)面臨承擔(dān)巨大損失的狀況。2、山重建機(jī)出具的說(shuō)明、山重建機(jī)工商登記資料、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件：證明山重建機(jī)是山東重工集團(tuán)有限公司（國(guó)有獨(dú)資公司）的全資子公司，類型為有限責(zé)任公司，住所臨沂經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)濱河?xùn)|路66號(hào)。山重建機(jī)（濟(jì)寧）有限公司是山重建機(jī)的全資子公司，其產(chǎn)品由山重建機(jī)對(duì)外銷售。3、抓獲經(jīng)過(guò)、臨時(shí)羈押證明書：證明2015年3月24日，太原市公安局杏花嶺分局刑偵大隊(duì)民警在太原市尖草坪區(qū)新蘭路興安化工廠俱樂(lè)部門口將被告人趙玥抓獲，臨時(shí)羈押于太原市第一看守所，同年4月2日經(jīng)批準(zhǔn)解除羈押，由臨沂市公安局經(jīng)偵支隊(duì)押解帶走。4、常住人口詳細(xì)查詢結(jié)果：證明被告人趙玥的身份情況，系成年人。5、企業(yè)檔案信息卡、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證：證明新悅公司成立于2007年11月19日，營(yíng)業(yè)期限至2017年12月31日，企業(yè)類型為有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，股東趙玥持股比例46.67%、趙某甲持股比例53.33%，法定代表人趙玥，住所山西省太原市萬(wàn)柏林區(qū)閆家溝迎澤西大街南側(cè)。6、房屋租賃合同及麻永茂親筆證言一份：證明新悅公司辦公地址系趙某甲租用麻永茂的房屋，趙某甲的父親（趙貴生）已將房屋內(nèi)所有東西拉走。7、新悅公司的辯護(hù)人當(dāng)庭提交了山重建機(jī)與新悅公司的還款協(xié)議書、會(huì)談備忘錄，山重融資租賃有限公司與新悅公司的融資租賃項(xiàng)目逾期管控事宜備忘錄，山重融資租賃有限公司與山重建機(jī)、新悅公司三方年終總結(jié)交流會(huì)議紀(jì)要，太原市萬(wàn)柏林區(qū)人民法院的五份民事判決書，太原市小店區(qū)人民法院的民事判決書，晉城銀行股份有限公司太原分行的民事起訴狀及太原市迎澤區(qū)人民法院的應(yīng)訴通知書、開庭傳票：以證明新悅公司與山重建機(jī)、山重融資租賃有限公司之間是合同關(guān)系，按合同約定履行即可，不是合同詐騙，與中國(guó)銀行股份有限公司山西省分行、晉城銀行股份有限公司太原分行間也是合同關(guān)系，擔(dān)保方式不僅僅是質(zhì)押（抵押），銀行已按民事訴訟方式主張權(quán)利，不是騙取貸款。
臨沂市河?xùn)|區(qū)人民檢察院以臨東檢公刑訴〔2016〕76號(hào)起訴書指控被告單位新悅公司犯合同詐騙罪、騙取貸款罪，被告人趙玥犯合同詐騙罪、騙取貸款罪、偽造公司印章罪，于2016年2月19日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。臨沂市河?xùn)|區(qū)人民檢察院指派檢察員孫勛、朱梓瑄出庭支持公訴，被告單位新悅公司的訴訟代表人趙貴生、辯護(hù)人趙國(guó)強(qiáng)，被告人趙玥及其辯護(hù)人高子杰、王澤峰到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。

本院認(rèn)為，被告單位新悅公司以非法占有為目的，冒用他人名義，在簽訂、履行合同過(guò)程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額特別巨大，其行為構(gòu)成合同詐騙罪，應(yīng)予懲處，公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立，本院予以確認(rèn)；以欺騙手段取得銀行貸款、票據(jù)承兌，給銀行造成特別重大損失，其行為構(gòu)成騙取貸款、票據(jù)承兌罪，應(yīng)予懲處，公訴機(jī)關(guān)指控的罪名不當(dāng)，本院予以糾正。被告人趙玥系被告單位的法定代表人、執(zhí)行董事兼總經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)被告單位的經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)被告單位合同詐騙及騙取貸款、票據(jù)承兌負(fù)直接負(fù)責(zé)的主管人員責(zé)任，依法應(yīng)以合同詐騙罪及騙取貸款、票據(jù)承兌罪論處。被告人趙玥偽造公司印章的目的是騙取貸款、票據(jù)承兌，構(gòu)成手段與目的的牽連關(guān)系，從一重罪處罰即可，不再以偽造公司印章罪處罰。被告單位新悅公司、被告人趙玥犯數(shù)罪，應(yīng)數(shù)罪并罰，其違法所得應(yīng)予退賠。因扣押財(cái)物未隨案移送，應(yīng)由扣押機(jī)關(guān)處理。被告人趙玥不僅本人積極實(shí)施犯罪，還授意、指揮單位的職工參與實(shí)施犯罪，主觀上的明知和故意是明顯的；即使當(dāng)事人選擇用民事方式解決糾紛，司法機(jī)關(guān)仍有權(quán)依法查處犯罪，被告單位、被告人的辯解及其辯護(hù)人的辯護(hù)意見均不成立，本院不予采信。因公安機(jī)關(guān)追回了部分財(cái)物，酌情對(duì)被告單位、被告人從輕處罰。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第三十條、第二百二十四條、第二百三十一條、第一百七十五條之一、第六十九條、第六十四條，《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)刑事訴訟法>的解釋》第三百六十五條的規(guī)定，判決如下：

一、被告單位山西新悅工程機(jī)械銷售有限公司犯合同詐騙罪，判處罰金一百二十萬(wàn)元；犯騙取貸款、票據(jù)承兌罪，判處罰金六十萬(wàn)元；數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行罰金一百八十萬(wàn)元。（罰金于本判決生效后三十日內(nèi)繳納。）二、被告人趙玥犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十四年六個(gè)月，并處罰金一百萬(wàn)元；犯騙取貸款、票據(jù)承兌罪，判處有期徒刑六年，并處罰金五十萬(wàn)元；數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十九年，并處罰金一百五十萬(wàn)元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2015年3月24日起至2034年3月23日止。罰金于本判決生效后三十日內(nèi)繳納。）三、被告單位山西新悅工程機(jī)械銷售有限公司、被告人趙玥于本判決生效后三十日內(nèi)退賠山重建機(jī)有限公司687.6萬(wàn)元、山重融資租賃有限公司1620.5萬(wàn)元。四、扣押的24臺(tái)挖掘機(jī)由公安機(jī)關(guān)依法處理。如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向山東省臨沂市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本四份。