上訴人（原審被告）：王某某，男，xxxx年xx月xx日出生，住河北省秦皇島市昌黎縣。

被上訴人（原審原告）：深圳清石保理有限公司，住所地深圳市寶安區(qū)新安街道**華美居****樓662。

法定代表人：韓濤，董事長。

委托訴訟代理人：韓娜娜，北京市百瑞律師事務(wù)所律師。

委托訴訟代理人：秦春麗，北京市百瑞律師事務(wù)所律師。

原審被告：唐山合盛機(jī)械裝備有限公司，，住所地唐山古冶區(qū)古冶福善里

法定代表人：馬英，總經(jīng)理。

原審被告：唐山鑫匯機(jī)械設(shè)備制造有限公司，，住所地唐山市豐**東興街**

法定代表人：馬俊會，總經(jīng)理。

原審被告：馬英，男，xxxx年xx月xx日出生，住河北省唐山市路**。

原審被告：馬俊會，男，xxxx年xx月xx日出生，住河北省唐山市路**。

上列四原審被告之共同委托訴訟代理人：王某某，北京市新達(dá)律師事務(wù)所律師。

上訴人王某某因與被上訴人深圳清石保理有限公司（以下簡稱清石保理公司）及原審被告唐山合盛機(jī)械裝備有限公司（以下簡稱唐山合盛公司）、唐山鑫匯機(jī)械設(shè)備制造有限公司（以下簡稱唐山鑫匯公司）、馬英、馬俊會合同糾紛一案，不服北京市朝陽區(qū)人民法院（2020）京0105民初23795號民事判決，向本院提起上訴。本院于2021年1月14日立案后，依法組成合議庭，公開開庭進(jìn)行了審理。上訴人王某某，被上訴人清石保理公司之委托訴訟代理人秦春麗，原審被告唐山合盛公司、唐山鑫匯公司、馬英、馬俊會之共同委托訴訟代理人王某某到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。

王某某上訴請求：1.撤銷一審判決，改判駁回清石保理公司一審的訴訟請求或?qū)⒈景赴l(fā)回重審；2.一、二審訴訟費(fèi)用全部由清石保理公司承擔(dān)。事實(shí)和理由：《最高人民法院關(guān)于當(dāng)前商事審判工作中的若干具體問題》規(guī)定，保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款債權(quán)為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。只有基礎(chǔ)合同的“債權(quán)人”才能成為保理業(yè)務(wù)申請人。我國尚未有任何法律法規(guī)、司法解釋、部門規(guī)章關(guān)于清石保理公司所述的“反向保理”業(yè)務(wù)。（一）一審法院認(rèn)定基本事實(shí)錯(cuò)誤。1.一審法院并未對《商業(yè)保理服務(wù)合同》中當(dāng)事人的基礎(chǔ)角色加以認(rèn)定。本案保理申請人為唐山合盛公司，其在與唐山鑫匯公司的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同中的角色應(yīng)當(dāng)是債權(quán)人，但是唐山合盛公司實(shí)際上是唐山鑫匯公司的債務(wù)人。此情形不符合商業(yè)保理的特征，即保理申請人應(yīng)為基礎(chǔ)合同的債權(quán)人的基本要素。2.涉案《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》不符合合同法規(guī)定的債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合同形式特征。法院對協(xié)議內(nèi)容沒有進(jìn)行核實(shí)調(diào)查。一審判決認(rèn)定事實(shí)部分第9頁第四行“銷售貨物”后面遺漏“或采購”，且債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中又有“所欠的上述應(yīng)收賬款債務(wù)全部支付給債權(quán)受讓人”的表述，對該協(xié)議到底是債權(quán)轉(zhuǎn)讓還是債務(wù)轉(zhuǎn)讓或是合同權(quán)利義務(wù)全部轉(zhuǎn)讓，一審法院未查清。3.清石保理公司提交的《保理融資申請書》，載明“我司（唐山合盛公司）擬憑下列保理項(xiàng)下已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款向貴公司（清石保理公司）申請資金融通”，可以證明是清石保理公司依據(jù)唐山合盛公司對美國Amsted公司應(yīng)收賬款而做的資金融通，與本案應(yīng)付款保理業(yè)務(wù)相矛盾，一審判決并未查明或認(rèn)定該事實(shí)。（二）一審法院認(rèn)定法律關(guān)系錯(cuò)誤。一審法院認(rèn)為“債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向其提供融資服務(wù)”。法律規(guī)定的是保理商向債權(quán)人提供融資服務(wù)，但本案中基礎(chǔ)合同的債權(quán)人是唐山鑫匯公司，清石保理公司應(yīng)向唐山鑫匯公司提供保理融資服務(wù)，而清石保理公司卻向唐山合盛公司提供了融資服務(wù)，明顯與法律規(guī)定的商業(yè)保理業(yè)務(wù)沖突，本案中的融資行為不符合商業(yè)保理的基本特征。清石保理公司是以商業(yè)保理的名目，行違規(guī)發(fā)放貸款之實(shí)。一審法院事實(shí)認(rèn)定錯(cuò)誤。

清石保理公司辯稱，同意一審判決，不同意王某某的上訴請求。王某某是涉案合同的保證人，且其本人也是一名專職律師，對于法律后果明知，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。請求駁回王某某的上訴請求，維持原判。

唐山合盛公司、唐山鑫匯公司、馬英、馬俊會述稱，同意上訴人的意見。

清石保理公司向一審法院起訴請求：1.唐山合盛公司支付保理融資款250萬元；2.唐山合盛公司支付逾期付款違約金（以250萬元為基數(shù)，自2020年2月26日起至實(shí)際付清之日止，按照日萬之六的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算）；3.唐山合盛公司承擔(dān)訴訟保全責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)5018元；4.唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某對上述債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任；5.唐山合盛公司、唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某承擔(dān)訴訟費(fèi)、保全費(fèi)。

一審法院認(rèn)定事實(shí)：2019年5月23日，清石保理公司（保理方、甲方）與唐山合盛公司（保理申請人、乙方）、唐山鑫匯公司（保理收款方、丙方）簽署《商業(yè)保理服務(wù)合同》（合同編號×××），約定：乙方作為購貨方，是一家通用及專業(yè)設(shè)備、機(jī)械零部件、鋼材、銅材、鋁材批發(fā)、零售、貨物進(jìn)出口業(yè)務(wù)的公司，以乙方與銷貨方丙方采購專用機(jī)械設(shè)備、鋼材、鋁材等之間形成的應(yīng)付賬款，向甲方申請辦理有追索權(quán)的應(yīng)付賬款融資保理業(yè)務(wù)，為明確責(zé)任，達(dá)成如下協(xié)議：應(yīng)付賬款融資業(yè)務(wù)，指在乙方書面確認(rèn)基礎(chǔ)交易及所產(chǎn)生的應(yīng)付賬款無爭議并保證按買賣合同或訂單付款的情況下，基于丙方同意乙方融資且為之提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保的前提下，甲方向乙方提供融資一項(xiàng)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)；保理額度具體是指，在保理額度的有效使用期限內(nèi)，甲方給予乙方在同一時(shí)間點(diǎn)保理融資余額的最高限額，并非指保理額度的有效期間內(nèi)乙方歷次使用保理金額的累計(jì)額；保理具體額度是指在保理額度內(nèi)，甲方基于乙方某一商務(wù)合同和相應(yīng)單據(jù)確定的應(yīng)付款項(xiàng)所使用的保理預(yù)付款金額；保理預(yù)付款到期日，指某筆保理預(yù)付款發(fā)放之日在其后的第3個(gè)月的對應(yīng)日；保理期間，指自甲方向乙方發(fā)放某筆保理預(yù)付款之日起至本合同約定的該筆保理預(yù)付款到期日加上本合同約定的寬限期屆滿之日止的期間；保理逾期，指本合同約定的保理期間屆滿，當(dāng)期到期保理款未能按時(shí)收回的，即為保理逾期；甲方給予乙方的最高保理融資額度為300萬元；甲方在發(fā)放每筆保理預(yù)付款之前，有權(quán)從發(fā)放給乙方的保理預(yù)付款中先行扣除該筆保理預(yù)付款資金占用等相關(guān)保理費(fèi)用；保理預(yù)付款等于乙方實(shí)際收到甲方發(fā)放的預(yù)付款加上乙方應(yīng)承擔(dān)的保理預(yù)付款的資金占用費(fèi)；每筆保理預(yù)付款的期限為3個(gè)月，年化總費(fèi)率為18%，保理預(yù)付款資金占用費(fèi)從該筆保理預(yù)付款發(fā)放之日起計(jì)算；每筆保理預(yù)付款資金占用費(fèi)的具體計(jì)算方式=保理預(yù)付款x18%/12x3；在保理預(yù)付款到期日，乙方應(yīng)將保理預(yù)付款本金一次性償還給甲方，乙方承諾還款至甲方指定的如下賬戶；在乙方未能如期償還債務(wù)（保理逾期）的情況下，丙方應(yīng)將保理預(yù)付款本金在保理預(yù)付款到期日一次性償還給甲方，丙方承諾還款至甲方指定的還款賬戶；乙方根據(jù)甲方要求就乙丙雙方的賬款轉(zhuǎn)讓向甲方發(fā)送附件《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》；乙丙雙方的控股股東或?qū)嶋H控制人及其配偶為乙方履行在本合同項(xiàng)下的義務(wù)向甲方提供連帶責(zé)任保證；保證的范圍為乙丙雙方在本合同項(xiàng)下的或與本合同相關(guān)的全部義務(wù)和責(zé)任，包括但不限于乙丙雙方應(yīng)償付的保理預(yù)付款本金、保理預(yù)付款資金占用費(fèi)、保理預(yù)付款逾期違約金、其他保理費(fèi)用以及甲方為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而產(chǎn)生的一切相關(guān)費(fèi)用等；乙方出現(xiàn)違約情形，甲方有權(quán)從乙方在甲方指定的合作銀行賬戶依法扣收所欠款項(xiàng)，依法追償全部債權(quán)，包括但不限于保理預(yù)付款、保理預(yù)付款資金占用費(fèi)、保理預(yù)付款逾期違約金和甲方實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等；在每筆保理融資預(yù)付款的保理期間屆滿之日，乙方未能按期還款，且乙方又未就該筆保理預(yù)付款的展期事宜與甲方達(dá)成協(xié)議的，即構(gòu)成保理逾期，甲方有權(quán)就保理逾期部分按照0.06%的計(jì)收逾期違約金，以每三個(gè)月為一個(gè)周期計(jì)收復(fù)利；本合同為有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，如乙方出現(xiàn)任何保理逾期的情況，甲方有權(quán)向丙方追索，要求其償還保理預(yù)付款，保理預(yù)付款資金占用費(fèi)，保理預(yù)付款逾期違約金及其他實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用的責(zé)任。

2019年5月23日，清石保理公司（保理商、債權(quán)人）與唐山合盛公司（保理申請人、債務(wù)人、被擔(dān)保人）、唐山鑫匯公司（保證人）、馬俊會（保證人）、馬英（保證人）簽署《保證合同》（合同編號×××），約定：債權(quán)人（保理商）與債務(wù)人（保理申請人、被擔(dān)保人）簽訂編號×××《商業(yè)保理服務(wù)合同》（以下簡稱主合同），為保證主合同的履行，在保理申請人不履行或遲延履行債務(wù)時(shí)，保證人唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英和王某某愿意按照本合同的約定對保理申請人在主合同項(xiàng)下的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任，債權(quán)人經(jīng)審查，同意接受唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英和王某某作為保理申請人保證人；保證擔(dān)保范圍包括主合同項(xiàng)下的保理申請人到期未付保理預(yù)付款本金、保理預(yù)付款資金占用費(fèi)、保理預(yù)付款逾期違約金、賠償金、保理服務(wù)費(fèi)、銷售分戶帳管理費(fèi)用等費(fèi)用和保理商為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而支出費(fèi)用（包括法院訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等）；本合同保證方式為連帶責(zé)任保證；保證期間為自本合同生效之日起至主合同的全部債務(wù)履行期限屆滿之日后兩年。清石保理公司提交《股東會決議》，載明：唐山鑫匯公司為唐山合盛公司從清石保理公司所獲得的保理金額提供擔(dān)保，并簽署《保證合同》（合同編號×××），同意保證合同的相關(guān)內(nèi)容，同意公司就該保理承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在唐山合盛公司未能按照保理合同規(guī)定時(shí)間償還全部保理金額的情況下，公司及全體股東將根據(jù)合同及附件的有關(guān)規(guī)定還清所有的欠款；馬俊會、任某簽字，并加蓋唐山鑫匯公司公章。唐山合盛公司、唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某予以認(rèn)可。

2019年5月23日，馬英（保證人）出具《個(gè)人保證擔(dān)保聲明書》（編號×××-A），載明：致清石保理公司，鑒于貴司與唐山合盛公司以及馬英簽訂了保理預(yù)付款為300萬元編號為×××的《商業(yè)保理服務(wù)合同》（以下簡稱主合同），本人就前述主合同自愿為被擔(dān)保人提供保證擔(dān)保，保證范圍為被擔(dān)保人的上述主合同確定的主債務(wù)本金及由此產(chǎn)生或與之相關(guān)的利息、罰息、復(fù)利、違約金、賠償金、預(yù)付款占用費(fèi)、保理融資費(fèi)以及其他保理費(fèi)用、開支和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、公告費(fèi)等）；保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期間為主合同項(xiàng)下的主債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年，如主債權(quán)為分期償還的，每期債權(quán)保證期間也分期計(jì)算，本人在每期債權(quán)到期之日起兩年內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，貴司與被擔(dān)保人就主合同債務(wù)履行期限達(dá)成展期協(xié)議的，本人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，保證期間自展期協(xié)議約定的債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年。

2019年5月23日，馬俊會（保證人）出具《個(gè)人保證擔(dān)保聲明書》（編號×××-B），載明：致清石保理公司，鑒于貴司與唐山合盛公司以及馬英簽訂了保理預(yù)付款為300萬元編號為×××的《商業(yè)保理服務(wù)合同》（以下簡稱主合同），本人就前述主合同自愿為被擔(dān)保人提供保證擔(dān)保，保證范圍為被擔(dān)保人的上述主合同確定的主債務(wù)本金及由此產(chǎn)生或與之相關(guān)的利息、罰息、復(fù)利、違約金、賠償金、預(yù)付款占用費(fèi)、保理融資費(fèi)以及其他保理費(fèi)用、開支和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、公告費(fèi)等）；保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期間為主合同項(xiàng)下的主債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年，如主債權(quán)為分期償還的，每期債權(quán)保證期間也分期計(jì)算，本人在每期債權(quán)到期之日起兩年內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，貴司與被擔(dān)保人就主合同債務(wù)履行期限達(dá)成展期協(xié)議的，本人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，保證期間自展期協(xié)議約定的債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年。保證人配偶處任某簽字。

2019年5月23日，王某某（保證人）出具《個(gè)人保證擔(dān)保聲明書》（編號×××-C），載明：致清石保理公司，鑒于貴司與唐山合盛公司以及馬英簽訂了保理預(yù)付款為300萬元編號為×××的《商業(yè)保理服務(wù)合同》（以下簡稱主合同），本人就前述主合同自愿為被擔(dān)保人提供保證擔(dān)保，保證范圍為被擔(dān)保人的上述主合同確定的主債務(wù)本金及由此產(chǎn)生或與之相關(guān)的利息、罰息、復(fù)利、違約金、賠償金、預(yù)付款占用費(fèi)、保理融資費(fèi)以及其他保理費(fèi)用、開支和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、公告費(fèi)等）；保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期間為主合同項(xiàng)下的主債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年，如主債權(quán)為分期償還的，每期債權(quán)保證期間也分期計(jì)算，本人在每期債權(quán)到期之日起兩年內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，貴司與被擔(dān)保人就主合同債務(wù)履行期限達(dá)成展期協(xié)議的，本人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，保證期間自展期協(xié)議約定的債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年。

2019年11月21日，唐山合盛公司出具《保理融資申請》，載明：致清石保理公司，因經(jīng)營需要，全體股東一致同意向貴公司申請保理融資金額250萬元，期限為3個(gè)月，保理服務(wù)費(fèi)率18%，用于向唐山鑫匯公司采購；根據(jù)2019年5月23日簽署的編號×××號《商業(yè)保理服務(wù)合同》，我司向貴公司申請資金融通；我司保證將按貴公司要求支付保理服務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用，并鄭重聲明若發(fā)生上述×××號《商業(yè)保理服務(wù)合同》提及的逾期、違約等情形致使貴公司不能按期收回該款項(xiàng)的，貴公司有權(quán)采取一切辦法向本司追索該款項(xiàng)，并由唐山鑫匯公司承擔(dān)回購及擔(dān)保責(zé)任。

2019年11月25日，清石保理公司向唐山合盛公司轉(zhuǎn)賬2387350元，備注保理款。

一審審理中，清石保理公司提交公司章程，載明：公司經(jīng)營范圍為保付代理（非銀行融資類）、與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢業(yè)務(wù)等。唐山合盛公司、唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某予以認(rèn)可。

一審訴訟中，唐山合盛公司、唐山鑫匯公司提交《工業(yè)品買賣合同》，用以證明：唐山鑫匯公司對唐山合盛公司享有買賣鐵路貨車配件的債權(quán)，唐山鑫匯公司是債權(quán)人，唐山合盛公司是債務(wù)人，不存在唐山合盛公司將其對唐山鑫匯公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)。馬俊會、馬英、王某某予以認(rèn)可，清石保理公司稱：真實(shí)性無法核實(shí)，本案系反向保理，唐山合盛公司、唐山鑫匯公司共同作為轉(zhuǎn)讓人將唐山鑫匯公司對唐山合盛公司享有的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給清石保理公司，并提交《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，載明：唐山合盛公司與清石保理公司于2019年5月23日簽訂了編號×××《商業(yè)保理服務(wù)合同》，將唐山合盛公司2019年8月1日至2019年10月31日期間與唐山鑫匯公司因銷售貨物或采購產(chǎn)生的全部應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給債權(quán)受讓人清石保理公司；現(xiàn)就上述應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給清石保理公司，本協(xié)議簽署后，將唐山合盛公司所欠的上述應(yīng)收賬款債務(wù)在編號×××《商業(yè)保理服務(wù)合同》約定的還款期限內(nèi)全部直接支付給債權(quán)受讓人；唐山合盛公司、唐山鑫匯公司加蓋公章。唐山合盛公司、唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某認(rèn)可《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》真實(shí)性，不認(rèn)可關(guān)聯(lián)性。

關(guān)于涉案法律關(guān)系一節(jié)，唐山合盛公司、唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某稱：清石保理公司于2019年5月27日向唐山合盛公司轉(zhuǎn)賬2387350元，唐山合盛公司于2019年8月26日向清石保理公司還款250萬元；清石保理公司于2019年8月26日向唐山合盛公司轉(zhuǎn)賬2387350元，唐山合盛公司于2019年11月25日向清石保理公司還款250萬元；清石保理公司于2019年11月25日向唐山合盛公司轉(zhuǎn)賬2387350元，此后，唐山合盛公司未再還款；本案清石保理公司提交的2019年11月25日向唐山合盛公司轉(zhuǎn)賬2387350元的轉(zhuǎn)款憑證系第三次出借款項(xiàng)，本案系民間借貸法律關(guān)系，債權(quán)本金為2387350元，唐山合盛公司分別于2019年8月26日、2019年11月25日還款250萬元系償還的借款本金2387350元及對應(yīng)的三個(gè)月借款利息之和。清石保理公司不予認(rèn)可。各方均未對2019年5月27日、2019年8月26日的款項(xiàng)往來提交證據(jù)。

經(jīng)詢，清石保理公司稱：保理融資本金為250萬元，預(yù)先扣除三個(gè)月保理服務(wù)費(fèi)及手續(xù)費(fèi)150元，保理服務(wù)費(fèi)即資金占用成本，計(jì)算方式為250萬元*年18%/12個(gè)月*3個(gè)月=112500元。唐山合盛公司、唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某認(rèn)可保理服務(wù)費(fèi)計(jì)算方式和手續(xù)費(fèi)150元，但認(rèn)為清石保理公司不具備放貸資質(zhì)，《商業(yè)保理服務(wù)合同》應(yīng)為無效，即便《商業(yè)保理服務(wù)合同》有效，實(shí)際為民間借貸，借款本金為2387350元。

另查，清石保理公司向一審法院申請?jiān)V訟財(cái)產(chǎn)保全，請求對唐山合盛公司、唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某名下財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保全。清石保理公司提供中國平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司的訴訟財(cái)產(chǎn)保全責(zé)任保險(xiǎn)作為擔(dān)保，訴訟保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)5018元。

一審法院認(rèn)為，清石保理公司與唐山合盛公司簽訂《商業(yè)保理服務(wù)合同》，清石保理公司與唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某簽訂《保證合同》，馬俊會、馬英、王某某出具《個(gè)人保證擔(dān)保聲明書》，均系相關(guān)當(dāng)事人真實(shí)意思表示，內(nèi)容不違反國家法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，屬合法有效。合同簽訂后，當(dāng)事人均應(yīng)全面履行各自的合同義務(wù)。

關(guān)于法律關(guān)系一節(jié)，根據(jù)法律規(guī)定，保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)，債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向其提供應(yīng)收賬款催收、應(yīng)收賬款管理、壞賬擔(dān)保、保理融資的服務(wù)，即為保理業(yè)務(wù)，保理業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)為應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓，融資是金融服務(wù)的主要內(nèi)容之一，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是保理區(qū)別于其他金融服務(wù)的核心特征。清石保理公司、唐山合盛公司、唐山鑫匯公司三方簽署《商業(yè)保理服務(wù)合同》，約定唐山合盛公司、唐山鑫匯公司采購專用機(jī)械設(shè)備、鋼材、鋁材等之間形成的應(yīng)收賬款，向清石保理公司申請辦理有追償權(quán)應(yīng)收賬款融資保理業(yè)務(wù)，唐山合盛公司為保理申請方，唐山鑫匯公司為保理收款方，唐山合盛公司與唐山鑫匯公司簽署《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定將唐山合盛公司與唐山鑫匯公司因銷售貨物或采購產(chǎn)生的全部應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給清石保理公司，唐山合盛公司與唐山鑫匯公司對債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜予以確認(rèn)，債權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生效力，清石保理公司亦向唐山合盛公司發(fā)放融資款，各方的行為及所產(chǎn)生的法律效果符合保理的特點(diǎn)，故涉案法律關(guān)系為清石保理公司向唐山合盛公司提供資金融通為主要特征的保理關(guān)系?！渡虡I(yè)保理服務(wù)合同》明確約定唐山合盛公司為購貨方及申請方，亦約定保理預(yù)付款到期日，唐山合盛公司償還保理預(yù)付款本金，清石保理公司依據(jù)《商業(yè)保理服務(wù)合同》向唐山合盛公司發(fā)放保理融資款，唐山合盛公司應(yīng)依約履行還款義務(wù)。

關(guān)于欠付的保理融資本金一節(jié)，雖然《商業(yè)保理服務(wù)合同》約定保理融資本金250萬元，但是清石保理公司實(shí)際發(fā)放金額為2387350元，故保理融資本金應(yīng)為2387350元，清石保理公司超出部分的訴訟請求，一審法院不予支持。保理預(yù)付款對應(yīng)的資金占用成本應(yīng)以2387350元為基數(shù)計(jì)算。唐山合盛公司逾期償還保理預(yù)付本金，應(yīng)按約支付違約金，清石保理公司主張的違約金基數(shù)和起算日無誤，但基數(shù)有誤，一審法院予以調(diào)整?！渡虡I(yè)保理服務(wù)合同》約定實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，為實(shí)現(xiàn)債權(quán)，清石保理公司發(fā)生訴訟保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)5018元，相應(yīng)費(fèi)用應(yīng)由唐山合盛公司承擔(dān)。

唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某為《商業(yè)保理服務(wù)合同》項(xiàng)下唐山合盛公司向清石保理公司的債權(quán)提供連帶責(zé)任保證，《保證合同》《個(gè)人保證擔(dān)保聲明書》均約定了擔(dān)保范圍包括主債務(wù)本金及由此產(chǎn)生的違約金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，在唐山合盛公司未按期還款的情況下，清石保理公司在保證期間內(nèi)提起訴訟，要求唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某在保證范圍及保證期間內(nèi)對唐山合盛公司的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任，于法有據(jù)，一審法院予以支持。

據(jù)此，一審法院于2020年11月6日作出判決：一、唐山合盛機(jī)械裝備有限公司于判決生效之日起七日內(nèi)向深圳清石保理有限公司償還本金2387350元；二、唐山合盛機(jī)械裝備有限公司于判決生效之日起七日內(nèi)向深圳清石保理有限公司支付違約金（以2387350元為基數(shù)，自2020年2月26日起至實(shí)際付清之日止，按照日萬之六的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算）；三、唐山合盛機(jī)械裝備有限公司于判決生效之日起七日內(nèi)向深圳清石保理有限公司支付訴訟保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)5018元；四、唐山鑫匯機(jī)械設(shè)備制造有限公司、馬俊會、馬英、王某某分別就上述第一、二、三項(xiàng)確定的款項(xiàng)，向深圳清石保理有限公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任；五、唐山鑫匯機(jī)械設(shè)備制造有限公司、馬俊會、馬英、王某某承擔(dān)保證責(zé)任后，有權(quán)向唐山合盛機(jī)械裝備有限公司追償；六、駁回深圳清石保理有限公司的其他訴訟請求。如果未按判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

二審中，當(dāng)事人沒有提交新證據(jù)。本院對一審查明的事實(shí)予以確認(rèn)。

本院認(rèn)為：根據(jù)雙方當(dāng)事人的訴辯意見，本案二審的爭議焦點(diǎn)在于：一、清石保理公司與唐山合盛公司、唐山鑫匯公司之間是否成立保理合同法律關(guān)系；二、唐山合盛公司所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任；三、唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。

關(guān)于爭議焦點(diǎn)一，本案法律關(guān)系性質(zhì)的認(rèn)定問題。

（一）關(guān)于本案法律適用?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉時(shí)間效力的若干規(guī)定》第十二條規(guī)定，民法典施行前訂立的保理合同發(fā)生爭議的，適用民法典第三編第十六章的規(guī)定。本案中，清石保理公司以《商業(yè)保理服務(wù)合同》為基礎(chǔ)提起訴訟，主張雙方為保理合同關(guān)系，唐山合盛公司辯稱雙方實(shí)為民間借貸法律關(guān)系，故本案涉及保理合同關(guān)系的認(rèn)定問題，可以適用民法典的規(guī)定。

（二）關(guān)于保理合同的構(gòu)成要件?！吨腥A人民共和國民法典》第七百六十一條規(guī)定，保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同。第七百六十六條規(guī)定，當(dāng)事人約定有追索權(quán)保理的，保理人可以向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購應(yīng)收賬款債權(quán)，也可以向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)。保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)，在扣除保理融資款本息和相關(guān)費(fèi)用后有剩余的，剩余部分應(yīng)當(dāng)返還給應(yīng)收賬款債權(quán)人。由上述法律規(guī)定可知，保理業(yè)務(wù)涉及兩個(gè)合同關(guān)系、三方當(dāng)事人：兩個(gè)合同關(guān)系是指債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系以及融資借款等服務(wù)合同關(guān)系，三方當(dāng)事人則是指保理人、應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人。保理人之所以介入應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人之間的法律關(guān)系，是為了向應(yīng)收賬款債權(quán)人提供融資服務(wù)、協(xié)助賬款催收，以及提供其他服務(wù)。其中，保理融資系保理商應(yīng)債權(quán)人的申請，在債權(quán)人將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商后，為債權(quán)人提供的資金融通。

（三）關(guān)于本案的具體情形。本案中，雖然清石保理公司作為保理人與唐山合盛公司作為保理申請人、唐山鑫匯公司作為保理收款方簽署《商業(yè)保理服務(wù)合同》，約定唐山合盛公司向清石保理公司申請辦理有追索權(quán)的應(yīng)付賬款融資保理業(yè)務(wù)，同時(shí)，唐山合盛公司與唐山鑫匯公司簽署《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給清石保理公司，但是，本院認(rèn)為上述交易安排并不符合保理合同的基本特征，主要理由是：首先，從合同內(nèi)容來看，《商業(yè)保理服務(wù)合同》雖然約定唐山鑫匯公司為保理收款方，但同時(shí)又約定保理款直接支付給唐山合盛公司，并約定由唐山合盛公司償還保理款。其次，從合同履行來看，清石保理公司直接將保理款支付給了債務(wù)人唐山合盛公司。最后，從法律后果來看，《商業(yè)保理服務(wù)合同》約定為有追索權(quán)保理，唐山合盛公司實(shí)際對清石保理公司同時(shí)負(fù)有兩項(xiàng)義務(wù)，一是保理款的償還義務(wù)，二是應(yīng)收賬款的支付義務(wù)。由此可知，在債權(quán)人將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商后，保理商為債務(wù)人提供了資金融通，換言之，保理商為債務(wù)人提供的資金融通并不以應(yīng)收賬款的受讓為依據(jù)。顯而易見，該交易安排并不符合保理業(yè)務(wù)以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為前提進(jìn)行資金融通的基本特征。

關(guān)于清石保理公司提出本案交易為反向保理一節(jié)，本院認(rèn)為，反向保理指保理商與規(guī)模較大、資信較好的買方（債務(wù)人）達(dá)成協(xié)議，對于為其供貨、位于其供應(yīng)鏈上的中小企業(yè)（債權(quán)人）提供保理業(yè)務(wù)。反向保理與正向保理的區(qū)別在于保理合同的申請人是債務(wù)人還是債權(quán)人，但提供資金融通的對象是相同的，即均為債權(quán)人。因此，清石保理公司所稱本案系反向保理業(yè)務(wù)的意見，與事實(shí)不符，本院亦不予采納。

綜上，雖然清石保理公司與唐山合盛公司簽署《商業(yè)保理服務(wù)合同》，但完全不符合保理合同法律關(guān)系的特征，保理合同的內(nèi)容應(yīng)為雙方虛假的意思表示。根據(jù)合同約定的清石保理公司提供融資款、唐山合盛公司到期還款并支付固定費(fèi)用等內(nèi)容，雙方合同關(guān)系符合借款合同的特征，雙方所發(fā)生的法律關(guān)系應(yīng)認(rèn)定為名為保理、實(shí)為借貸。一審認(rèn)定雙方法律關(guān)系為保理合同關(guān)系，認(rèn)定事實(shí)有誤，本院予以糾正。

關(guān)于爭議焦點(diǎn)二，唐山合盛公司所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。如前所述，清石保理公司與唐山合盛公司之間的保理行為應(yīng)認(rèn)定無效，而對于雙方形成的借貸法律關(guān)系，本院認(rèn)為，清石保理公司系商業(yè)保理公司，其經(jīng)營范圍并無發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)，但是，本案借款合同是否無效，需考察清石保理公司是否從事了向不特定對象反復(fù)性、經(jīng)營性的放貸行為，亦即其是否構(gòu)成“職業(yè)放貸人”。本案中，王某某并未提供證據(jù)證明本案符合上述情形，其主張清石保理公司不能從事民間借貸業(yè)務(wù)、本案合同無效的上訴意見，缺乏事實(shí)與法律依據(jù)，本院不予采納。本案借款合同為雙方真實(shí)意思表示，內(nèi)容不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，合法有效，雙方均應(yīng)恪守履行。

根據(jù)合同履行情況可知，清石保理公司實(shí)際向唐山合盛公司提供借款本金為2387350元，故清石保理公司要求唐山合盛公司償還上述本金的訴訟請求，具有事實(shí)與法律依據(jù)，應(yīng)予支持。唐山合盛公司逾期償還借款，清石保理公司要求唐山合盛公司按合同約定支付違約金，并無不妥，應(yīng)予支持。王某某上訴提出本案實(shí)為民間借貸法律關(guān)系的意見，本院予以采納，但其據(jù)此要求駁回清石保理公司全部訴訟請求的上訴意見，于法無據(jù)，本院不予采納。

關(guān)于爭議焦點(diǎn)三，唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。本案中，各保證人均明確知道《商業(yè)保理服務(wù)合同》的具體內(nèi)容，本案法律關(guān)系定性為民間借貸合同，并未加重或影響其保證責(zé)任的承擔(dān)。清石保理公司與唐山合盛公司、唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英簽署的《保證合同》，馬俊會、馬英、王某某向清石保理公司出具的《個(gè)人保證擔(dān)保聲明書》，均系各方當(dāng)事人真實(shí)意思表示，內(nèi)容不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，合法有效，雙方均應(yīng)恪守履行。

根據(jù)保證合同的相關(guān)約定，唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某為《商業(yè)保理服務(wù)合同》項(xiàng)下唐山合盛公司對清石保理公司所負(fù)債務(wù)提供連帶責(zé)任保證，《保證合同》《個(gè)人保證擔(dān)保聲明書》均約定了擔(dān)保范圍包括主債務(wù)本金及由此產(chǎn)生的違約金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，保證期間為兩年。在唐山合盛公司未按期還款的情況下，清石保理公司在保證期間內(nèi)訴訟要求唐山鑫匯公司、馬俊會、馬英、王某某在保證范圍內(nèi)對唐山合盛公司的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任，具有事實(shí)與法律依據(jù)，本院予以支持。王某某以本案借款合同無效為由，進(jìn)而主張保證合同無效、其不承擔(dān)保證責(zé)任的上訴意見，缺乏法律依據(jù)，本院不予采納。

綜上所述，王某某的上訴請求不能成立，應(yīng)予駁回；一審判決認(rèn)定事實(shí)雖有瑕疵，但裁判結(jié)果正確，本院予以維持。依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第一項(xiàng)，《最高人民法院關(guān)于適用＜中華人民共和國民事訴訟法＞的解釋》第三百三十四條之規(guī)定，判決如下：

駁回上訴，維持原判。

二審案件受理費(fèi)26872元，由王某某負(fù)擔(dān)（已交納）。

本判決為終審判決。

審 判 長　　魯　南

審 判 員　　賈　旭

審 判 員　　姜　君

二〇二一年三月二十四日

法官助理　　徐軍軍

書 記 員　　陳　玥