上訴人（原審被告）：邦訊技術(shù)股份有限公司，住所地北京市海淀區(qū)杏石口路**益園文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地****樓**。

法定代表人：張某某，董事長。

上訴人（原審被告）：張某某，男，xxxx年xx月xx日出生，漢族，住福建省泉州市豐澤區(qū)。

二上訴人之共同委托訴訟代理人：許艾，北京隆安（湖州）律師事務(wù)所律師。

二上訴人之共同委托訴訟代理人：張娟，北京市隆安律師事務(wù)所律師。

被上訴人（原審原告）：深圳立合旺通投資有限公司，，住所地深圳市前海深港合作區(qū)前灣一路******入駐深圳市前海商務(wù)秘書有限公司）。

法定代表人：代新軍，總經(jīng)理。

委托訴訟代理人：彭速成，北京京師（溫州）律師事務(wù)所律師。

委托訴訟代理人：蔣經(jīng)緯，北京京師（溫州）律師事務(wù)所律師。

上訴人邦訊技術(shù)股份有限公司（以下簡稱邦訊公司）、上訴人張某某因與被上訴人深圳立合旺通投資有限公司（以下簡稱立合旺通投資公司）合同糾紛一案，不服北京市朝陽區(qū)人民法院（2018）京0105民初77455號民事判決，向本院提起上訴。本院立案后，依法組成合議庭公開開庭進行了審理。上訴人邦訊公司及上訴人張某某的共同委托訴訟代理人張娟、許艾，被上訴人立合旺通投資公司的委托訴訟代理人彭速成、蔣經(jīng)緯到庭參加了訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。

邦訊公司、張某某上訴請求：1．撤銷一審判決，改判邦訊公司償還立合旺通投資公司本金2730871．8元和利息81454．28元，并以本金2730871．8元為基數(shù)，按照中國人民銀行同期同類貸款利率支付自2020年10月22日的資金占用利息，并駁回立合旺通投資公司其他訴訟請求。主要事實與理由：一、一審法院對涉案《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》性質(zhì)和效力的認定錯誤，導(dǎo)致其對邦訊公司與立合旺通投資公司之間的法律關(guān)系認定錯誤。一審階段已有充分事實根據(jù)證明，立合旺通投資公司與邦訊公司之間未發(fā)生真實的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，立合旺通投資公司也未向邦訊公司提供保理服務(wù)，雙方有關(guān)“保理”的意思表示虛假。所謂《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》實際是立合旺通投資公司在沒有從事金融借款服務(wù)所需金融牌照的情況下為達到所謂“合規(guī)”目的而簽訂，應(yīng)屬無效。二、一審法院對涉案《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》性質(zhì)和效力的錯誤認定，導(dǎo)致其錯誤認定了邦訊公司的責(zé)任。涉案《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》無效，因此邦訊公司應(yīng)償還立合旺通投資公司支付的本金及按照中國人民銀行同期同類貸款利率支付的資金占用利息。張某某簽署的連帶責(zé)任保證書作為《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》的從合同也應(yīng)無效，不應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。即使《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》有效，邦訊公司與立合旺通投資公司之間也是借款法律關(guān)系，邦訊公司應(yīng)按照借款合同載明的貸款利率水平上浮30%-50%支付逾期付款違約金。在邦訊公司與立合旺通投資公司之間系“名為保理實為借貸”的情形下，張某某有關(guān)擔(dān)保系基于錯誤意思表示作出，故《擔(dān)保合同》為可撤銷合同，張某某不應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。三、即使一審法院認為《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》有效且不屬于“名為保理實為借貸”情形，邦訊公司與立合旺通投資公司之間存在保理法律關(guān)系，一審法院對邦訊公司應(yīng)還本金數(shù)額及逾期付款違約金計算標(biāo)準(zhǔn)的認定也是錯誤的。一審法院對自2018年6月12日至2018年8月28日期間的逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)認定明顯過高，應(yīng)當(dāng)按照最高不超過24%計算?！哆€款承諾書》僅約定了截至2018年12月28日的逾期付款違約金計算標(biāo)準(zhǔn)，該日之后未作約定，因此自2018年12月30日起的逾期付款違約金應(yīng)按照實際履行的借款利息上浮30%-50%計算。

立合旺通投資公司辯稱：同意一審判決，不同意邦訊公司、張某某的上訴請求。雙方簽訂的保理合同系雙方真實意思表示，合法有效，雙方屬于合法保理關(guān)系。立合旺通投資公司是依法成立的保理公司，經(jīng)營范圍合法合規(guī)。依據(jù)立合旺通投資公司提供的保理融資款，邦訊公司提供相應(yīng)應(yīng)收賬款并保證這些應(yīng)收賬款交易費真實合法有效，立合旺通投資公司履行資金流通的保理義務(wù)。關(guān)于違約金合同中有明確約定，一審法院依據(jù)相關(guān)約定判決違約金于法有據(jù)，商業(yè)保理合同不適用民間借貸司法解釋。

立合旺通投資公司向一審法院起訴請求：1．要求邦訊公司向立合旺通投資公司支付保理融資款本金3917200．19元；2．邦訊公司向立合旺通投資公司支付逾期違約金（以保理融資款本金3917200．19元為基數(shù)，按照年利率20%的標(biāo)準(zhǔn)，自2018年12月30日起支付至實際支付全部本金之日止）；3．張某某對邦訊公司的上述付款義務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任；4．訴訟費用由邦訊公司、張某某負擔(dān)。

一審法院認定事實：2017年12月13日，邦訊公司（作為甲方）與立合旺通投資公司（作為乙方）簽訂編號為01-201712-0536-BLYWHT的《保理合同》，約定：甲方將其與買方因銷售貨物、提供服務(wù)或出租資產(chǎn)已經(jīng)或?qū)⒁纬傻摹敦浳镤N售合同》《服務(wù)合同》《租賃合同》等項下的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給乙方，并且乙方同意按照本合同的約定，在一定額度和期限內(nèi)受讓該應(yīng)收賬款并向甲方提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款管理及催收等保理服務(wù)。自本合同生效之日起，甲方同意其對買方的所有（包括現(xiàn)在及將來）應(yīng)收賬款及相關(guān)權(quán)益（包括但不限于擔(dān)保、賠償、保險項下產(chǎn)生的權(quán)利、利益等）全部轉(zhuǎn)讓給乙方，甲方應(yīng)根據(jù)乙方的要求，與乙方或乙方指定的第三方簽署《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議》。甲方同意并理解，乙方可根據(jù)自己的判斷決定甲方已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款是否給予保理融資服務(wù)，并對甲方宣布為不合格的應(yīng)收賬款立即無條件進行回購。乙方為甲方核定的保理融資額度為20000000元，自本合同生效之日起，該保理融資額度可循環(huán)使用。甲方可在乙方核定的保理融資額度內(nèi)，按《保理融資申請書》發(fā)起應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及保理融資申請，甲方確保相關(guān)信息真實、有效、準(zhǔn)確、完整，乙方有權(quán)決定是否接受甲方的保理融資申請、對已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收款提供保理融資服務(wù)。本合同項下的保理服務(wù)均為有追索權(quán)的保理服務(wù)，不論甲方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款是否在保理融資額度之內(nèi)，乙方均不承擔(dān)壞賬風(fēng)險。乙方有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定采取合法方式對甲方進行追索，甲方保證不以任何理由提出抗辯，并承擔(dān)乙方為此支付的實際費用。在甲方未能足額支付相關(guān)款項或未完全履行回購義務(wù)前，乙方仍為相關(guān)應(yīng)收賬款的債權(quán)人，享有與該應(yīng)收賬款有關(guān)的一切權(quán)利，在乙方完全收回相關(guān)款項后，乙方將相應(yīng)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)回給甲方。發(fā)生下列情形之一時，乙方有權(quán)要求甲方回購相關(guān)已提供保理融資服務(wù)但未償付的應(yīng)收賬款，甲方有義務(wù)在收到乙方通知后立即或乙方書面同意的回購期內(nèi)按約定的回購價款無條件履行回購義務(wù)：（1）因甲方虛假陳述或保證，對本合同項下應(yīng)收賬款的償付產(chǎn)生不利影響的；（2）乙方在受讓的應(yīng)收賬款到期且寬限期屆滿后，仍未收到買方支付的全部相關(guān)款項的；（3）買方對應(yīng)收賬款提出爭議（無論買方因任何原因提出爭議，亦不論爭議的結(jié)果是否有利于甲方），在已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款到期日，乙方尚未收到全部相關(guān)款項的；（4）買方或甲方明確表示，或以自身行為表明拒絕支付全部或部分應(yīng)收賬款；（5）買方或甲方出現(xiàn)危及或可能危及應(yīng)收賬款按時、足額收回的其他事實或行為；（6）甲方違反或未能實現(xiàn)其在本合同中所作任一承諾，或甲方發(fā)生本合同中任何一項違約事件的；（7）其他乙方認為需要甲方履行回購義務(wù)的情形。當(dāng)乙方根據(jù)本合同要求甲方進行回購時，甲方有義務(wù)立即按以下回購價對未償付的應(yīng)收賬款進行回購：回購價款=乙方已提供的保理融資款-已從買方處收回的保理融資項下的應(yīng)收賬款+未結(jié)清的保理融資款利息+寬限期利息（如有）+逾期違約金（如有）+未結(jié)清的其他乙方有權(quán)收取的費用（包括但不限于乙方實際發(fā)生的追索費用等）。其中，寬限期利息以乙方已提供的保理融資款以及甲方未結(jié)清的保理融資款利息總額扣除乙方已從買方處收回的保理融資款項下的應(yīng)收賬款后的余額作為基數(shù)，其中寬限期利率以《保理條款同意書》中約定的寬限期利率為準(zhǔn)，自寬限期屆滿日之次日（含當(dāng)日）計算至甲方全額回購應(yīng)收賬款之日止。乙方有權(quán)將已從買方處收取的應(yīng)收賬款，及保理融資服務(wù)專戶扣收并直接沖抵甲方應(yīng)向乙方支付的回購價款，同時將剩余款項（如有）轉(zhuǎn)入甲方其他結(jié)算賬戶。無論是甲方主動償付，還是乙方依本合同約定從甲方處收回款項或從甲方賬戶、保理融資服務(wù)專戶扣收款項或行使抵銷權(quán)，甲方均按下列順序償付乙方債權(quán)：（1）融資顧問服務(wù)費及逾期違約金（如有）；（2）乙方為實現(xiàn)債權(quán)而支出的費用，包括但不限于公證費用、公告費等；（3）保理融資利息、寬限期利息；（4）保理融資款。

案外人中國移動通信集團甘肅有限公司天水分公司（作為甲方）與邦訊公司（作為乙方），簽訂合同編號為天移合字2017第530號《中國移動通信集團甘肅省2016年度第二批電信普遍服務(wù)試點建設(shè)項目天水市張家川縣駐地網(wǎng)單項工程光纜線路施工合同》約定，工程名稱為：中國移動通信集團甘肅省2016年度第二批電信普遍服務(wù)試點建設(shè)項目天水市張家川縣駐地網(wǎng)單項工程，工程地點：甘肅省天水地區(qū)。工程內(nèi)容包括路由測量、立桿、光纜單盤測試及配盤、光纜架設(shè)、路由防護、標(biāo)石、標(biāo)志牌桿號牌設(shè)置、接續(xù)、進站及成端制作和全程測試等施工任務(wù)，并辦理相關(guān)施工手續(xù)、施工中的相關(guān)賠補。合同工程總工期自合同簽字蓋章之日起60日完成。合同預(yù)算總價為3191929．72元。最終施工費以審計（國家審計）定案金額為準(zhǔn)。雙方還就工程款支付，違約責(zé)任等進行了約定。

案外人中國移動通信集團甘肅有限公司天水分公司（作為甲方）與邦訊公司（作為乙方），簽訂合同編號為天移合字2017第534號《中國移動通信集團甘肅省2016年度第二批電信普遍服務(wù)試點建設(shè)項目天水市張家川縣駐地網(wǎng)單項工程光纜線路施工合同》約定，工程名稱為：中國移動通信集團甘肅省2016年度第二批電信普遍服務(wù)試點建設(shè)項目天水市張家川縣駐地網(wǎng)單項工程，工程地點：甘肅省天水地區(qū)。工程內(nèi)容包括路由測量、立桿、光纜單盤測試及配盤、光纜架設(shè)、路由防護、標(biāo)石、標(biāo)志牌桿號牌設(shè)置、接續(xù)、進站及成端制作和全程測試等施工任務(wù)，并辦理相關(guān)施工手續(xù)、施工中的相關(guān)賠補。合同工程總工期自合同簽字蓋章之日起60日完成。本合同總價為9385117．83元。最終施工費以審計（國家審計）定案金額為準(zhǔn)。雙方還就工程款支付，違約責(zé)任等進行了約定。

2017年12月13日，邦訊公司向立合旺通投資公司出具編號為（01-201712-0536-SQS）《保理融資申請書》載明：我司擬以下列應(yīng)收賬款向立合旺通投資公司申請保理融資服務(wù)。運營商名稱為中國移動通信集團甘肅有限公司天水分公司，合同號分別為天移合字2017第530號，天移合字2017第534號，應(yīng)收賬款金額分別為3191929．72元、9385117元，應(yīng)收賬款到期日均為2018年6月11日。我公司保證該等應(yīng)收賬款交易背景真實、合法、有效，我司享有完整、唯一的收款權(quán)利。我司將按照貴司要求支付保理融資利息及相關(guān)費用，并承諾若發(fā)生《保理合同》提及的情形致使貴司不能按期從買方收回該等應(yīng)收賬款款項，貴司有權(quán)采取其他辦法收取且我司將全力配合。

2017年12月13日，邦訊公司與立合旺通投資公司蓋章確認的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》載明：致中國移動通信集團甘肅有限公司，根據(jù)編號為（01-201712-0536-BLYWHT）《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》（01-201712-0536-SQS）《保理融資申請書》，我司已將對貴方享有的如下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給立合旺通投資公司，用于申請保理融資服務(wù)。運營商名稱為中國移動通信集團甘肅有限公司天水分公司，合同號分別為天移合字2017第530號，天移合字2017第534號，應(yīng)收賬款金額分別為3191929．72元、9385117元，應(yīng)收賬款到期日為2018年6月11日。因以上轉(zhuǎn)讓，受讓人已成為貴方債權(quán)人，享有我司原作為應(yīng)收賬款債權(quán)人的所有權(quán)利和權(quán)益。

2017年12月13日，邦訊公司（作為甲方）與立合旺通投資公司（作為乙方）簽訂《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議》約定，甲方與乙方于2017年12月13日簽訂了編號為（01-201712-0536-BLYWHT）《保理合同》，約定甲方將其對中國移動通信集團甘肅有限公司天水分公司自2016年7月3日起至2018年12月30日止產(chǎn)生的部分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給乙方，乙方同意受讓。為確保應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的有效性，甲方與乙方同意辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)。乙方有權(quán)自行確定辦理轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)的期限。如在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記期限屆滿前，《保理合同》項下債務(wù)尚未履行完畢的，乙方有權(quán)自行向中國人民銀行征信中心申請展期，不需另行征得甲方的同意或授權(quán)。甲方保證，未經(jīng)乙方的書面同意，不得對應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押等以任何方式進行處置，否則甲方應(yīng)對由此給乙方造成的一切損失承擔(dān)賠償責(zé)任。

2017年12月13日，邦訊公司（作為甲方）與立合旺通投資公司（作為乙方）簽訂《保理條款同意書》約定，融資顧問服務(wù)費：依據(jù)保理融資款金額計收5%/年。保理融資利率為8%/年，逾期違約金利率為：0．1%/日。合同號為天移合字2017第530號項下保理融資金額為200萬元、合同號為天移合字2017第534號項下保理融資金額為800萬元。

2017年12月13日，張某某向立合旺通投資公司出具《連帶責(zé)任保證承諾書》載明：鑒于貴司向邦訊公司提供保理融資相關(guān)服務(wù)，并于2017年12月13日簽署了《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》及相關(guān)附件，本人自愿為邦訊公司作為《保理合同》債務(wù)人（融資方）在《保理合同》及其附件項下全部債務(wù)提供連帶責(zé)任保證。本人承擔(dān)連帶責(zé)任保證擔(dān)保的債務(wù)范圍為《保理合同》及所有附件項下的全部債務(wù)，包括但不限于邦訊公司根據(jù)《保理合同》及所有附件應(yīng)向貴司支付的保理融資款、保理融資款利息、寬限期利息、逾期違約金、融資顧問服務(wù)費及貴司實現(xiàn)相關(guān)債權(quán)的費用（包括但不限于公證費用、公告費等費用）及其他到期應(yīng)付款項。本承諾書項下的擔(dān)保期限為《保理合同》及所有附件項下全部主債務(wù)履行期限屆滿之日起二年。若相關(guān)生效法律文書（包括但不限于法院判決書、仲裁裁決書等）判決、裁定《保理合同》及所有附件項下債務(wù)人（融資方）需向貴司承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的，則擔(dān)保有效期自相關(guān)法律文書生效之日起二年。在邦訊公司未按《保理合同》及附件約定的條件、時間償還保理融資款本息時，貴司有權(quán)采取認為適當(dāng)?shù)姆绞?，包括但不限于傳真、郵寄、專人送達等方式向本人發(fā)出《履行擔(dān)保義務(wù)通知書》，本人承諾自通知送達日后10日內(nèi)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。貴司與本人之間關(guān)于本承諾書的通知、要求等均以書面形式發(fā)送，相關(guān)通知在郵政信函及快遞寄出后滿5日視為送達。張某某承諾的通信地址為北京市海淀區(qū)杏石口路XXX。

2017年12月13日，立合旺通投資公司向邦訊公司出具的《放款通知書》載明：基于貴司提交的（01-201712-0536-SQS）《保理融資申請書》，貴我雙方已經(jīng)簽署編號為（01-201712-0536-TYS）《保理條款同意書》，現(xiàn)我司已將該《保理條款同意書》中確定的保理融資款10000000元，按《保理條款同意書》約定匯至邦訊公司，開戶行為交通銀行北京紫竹橋支行，銀行賬號為×××的銀行賬號。該筆保理融資款起息日為2017年12月13日，還款方式為按季付息，到期還本。具體還款時間及還款金額為：2018年3月20日，還利息217777．78元。2018年3月20日，還服務(wù)費136111．11元。2018年6月11日，還利息184444．44元。2018年6月11日，還服務(wù)費115277．78元。2018年6月11日，還本金10000000元。

2017年12月13日，立合旺通投資公司通過銀行轉(zhuǎn)賬向邦訊公司支付了10000000元。

2017年12月13日，邦訊公司確認已于2017年12月13日收到編號為（01-201712-0536-TYS）《保理條款同意書》約定支付的融資款10000000元。

2018年3月20日，邦訊公司依約支付利息及服務(wù)費353888．89元，2018年6月11日，邦訊公司依約支付利息及服務(wù)費299722．22元。

2018年6月11日，保理期限到期后，邦訊公司未支付保理融資本金。

2018年6月13日，立合旺通投資公司向邦訊公司于《保理合同》中確認的辦公地址北京市海淀區(qū)杏石口路80號益園文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地A區(qū)4號樓通過順豐速運郵寄《逾期催收函》，載明：貴公司于2017年12月13日與我司簽訂了一份編號為（01-201712-0536-BLYWHT）《保理合同》及相關(guān)附件，向我司申請保理融資款10000000元，保理融資到期日為2018年6月11日，保理融資款利率為年化8%，融資顧問服務(wù)費為年化5%，還款方式為按季付息，到期還本付息，付息日為每自然季度第三個月20日。我司已經(jīng)依約履行了《保理合同》項下的義務(wù)，根據(jù)保理合同的約定，貴公司應(yīng)當(dāng)在2018年6月11日之前向我司支付保理融資款本金、利息及服務(wù)費，截至2018年6月11日，貴公司僅償還了保理融資利息和服務(wù)費共計653611．11元，未依約在2018年6月11日之前償還保理融資款本金。根據(jù)《保理合同》約定，截至本函出具之日，貴公司已逾期2天，須向我司償還保理融資款本金10000000元并支付逾期違約金20000元。請貴公司在收到本函后，盡快查明逾期原因，并于2018年6月15日之前將保理融資本金10000000元和對應(yīng)的逾期違約金支付至《保理合同》約定還款賬戶。

2018年6月13日，立合旺通投資公司向張某某于《連帶責(zé)任保證承諾書》中確認的通信地址通過順豐速運郵寄《履行擔(dān)保義務(wù)通知書》，載明：尊敬的張某某先生，鑒于邦訊公司于2017年12月13日與我司簽訂了一份編號為(01-201712-0536-BLYWHT)《保理合同》及相關(guān)附件，同時您于2017年12月13日向我司出具了編號為01-201712-0536-GRBZCNS的《連帶責(zé)任保證承諾書》，承諾對邦訊在《保理合同》項下所負全部債務(wù)提供連帶保證責(zé)任，保證期間為主債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年。根據(jù)《保理合同》約定，邦訊向我司申請保理融資款10000000元，保理融資款到期日為2018年6月11日，保理融資款利率為年化8%，融資顧問服務(wù)費為年化5%，還款方式為按季付息，到期還本付息，付息日為每自然季度第三個月20日。我司已經(jīng)依約履行了《保理合同》項下的義務(wù)，根據(jù)保理合同的約定，邦訊應(yīng)于2018年6月11日之前向我司支付保理融資款本金、利息及服務(wù)費，截至2018年6月11日，邦訊僅償還了保理融資利息和服務(wù)費共計653611．11元，未依約在2018年6月11日之前償還保理融資款本金。根據(jù)《保理合同》約定，截至本函出具之日，邦訊已逾期2天，須向我司償還保理融資款本金10000000元并支付逾期違約金20000元?；趶埬衬诚壬炇鸬摹哆B帶責(zé)任保證承諾書》，請您在收到本通知書后，于2018年6月15日前將保理融資本金10000000元和對應(yīng)的逾期違約金支付至《保理合同》約定還款賬戶。

2018年6月28日，邦訊公司還款500000元，2018年7月10日邦訊公司還款1000000元，2018年8月16日邦訊公司還款500000元，2018年8月28日邦訊公司還款500000元。

2018年8月31日，邦訊公司向立合旺通投資公司出具的，并經(jīng)雙方蓋章確認的《還款承諾書》載明：致立合旺通投資公司，鑒于2017年12月13日，雙方在北京市朝陽區(qū)簽訂了編號為（01-201712-0536-BLYWHT）《保理合同》、編號為（01-201712-0536-ZRDJXY）的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議》、編號為（01-201712-0536-SQS）的《保理融資申請書》及編號為（01-201712-0536-TYS）《保理條款同意書》（前述文件以下統(tǒng)稱為原協(xié)議）。原協(xié)議載明我司將持有的兩筆共計12577046．72元應(yīng)收賬款向貴司申請了10000000元保理融資款，融資期限為2017年12月13日至2018年6月11日，融資款綜合年化利率為13%，逾期違約金利率為0．1%/日，還款方式為按季度支付服務(wù)費及利息，到期還本。2018年3月20日，我司按照編號為（01-201712-0536-FKTZS）《放款通知書》所載還款計劃支付利息217777．78元、融資顧問服務(wù)費136111．11元，共計353888．89元。2018年6月11日，我司按照《放款通知書》所載還款計劃支付利息184444．44元、融資顧問服務(wù)費115277．78元，共計299722．22元，但未按照約定于2018年6月11日向貴司支付保理融資款本金10000000元。2018年6月28日，我司向貴司支付的500000元清償了自2018年6月12日至2018年6月28日的違約金共計167671．23元（按照年化36%的標(biāo)準(zhǔn)且以365天計為一年予以計算得出）及保理融資款逾期本金332328．77元。截至2018年6月28日，剩余未還逾期本金為9667671．23元。2018年7月10日，乙方向甲方支付的1000000元清償了自2018年6月29日至2018年7月10日的違約金共計114422．85元（按照年化36%的標(biāo)準(zhǔn)且以365天計為一年予以計算得出）及保理融資款逾期本金885577．15元，截至2018年7月10日，剩余未還逾期本金為8782094．08元。2018年8月16日，乙方向甲方支付的500000元清償了自2018年7月11日至2018年8月16日的違約金共計320486．28元（按照年化36%的標(biāo)準(zhǔn)且以365天計為一年予以計算得出）及保理融資款逾期本金179513．72元。截至2018年8月16日，剩余未還逾期本金為8602580．36元。2018年8月28日，乙方向甲方支付的500000元清償了自2018年8月17日至2018年8月28日的違約金共計101816．84元（按照年化36%的標(biāo)準(zhǔn)且以365天計為一年予以計算得出）及保理融資款逾期本金398183．16元。截至2018年8月28日，剩余未還逾期本金為8204397．21元。對于剩余未還逾期本金8204397．21元及其對應(yīng)的違約金，邦訊公司承諾按照如下計劃予以清償：1．2018年9月20日還款500000元，還款項目包括2018年8月29日至2018年9月20日的違約金103397．88元，本金396602．12元；2．2018年9月26日還款300000元，還款項目包括2018年9月21日至2018年9月26日的違約金25669．46元，本金274330．54元；3．2018年9月29日還款1200000元，還款項目包括2018年9月27日至2018年9月29日的違約金12383．78元，本金1187616．22元；4．2018年10月12日還款300000元，還款項目包括2018年9月30日至2018年10月12日的違約金45203．3元，本金254796．7元；5．2018年10月19日還款500000元，還款項目包括2018年10月13日至2018年10月19日的違約金23362．94元，本金476637．06元；6．2018年10月26日還款500000元，還款項目包括2018年10月20日至2018年10月26日的違約金21534．74元，本金478465．26元；7．2018年10月31日還款700000元，還款項目包括2018年10月27日至2018年10月31日的違約金14071．09元，本金685928．91元；8．2018年11月15日還款500000元，還款項目包括2018年11月1日至2018年11月15日的違約金36575．51元，本金463424．49元；9．2018年11月27日還款1500000元，還款項目包括2018年11月16日至2018年11月27日的違約金26213．23元，本金1473786．77元；10．2018年12月15日還款1000000元，還款項目包括2018年11月28日至2018年12月15日的違約金24783．87元，本金975216．13元；11．2018年12月28日還款1555492．48元，還款項目包括2018年12月16日至2018年12月28日的違約金17899．46元，本金1537593．02元。計算標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)：違約金系按照年化24%的標(biāo)準(zhǔn)且以365天計為一年，同時以本次還款前剩余本金余額為計算基數(shù)計算得出，具體計算公式為：違約金=本次還款前剩余本金余額*24%/365*T（T為違約金計算期間所對應(yīng)的具體天數(shù)）；本金系本次還款總額與違約金之差。還款順序為：1．邦訊公司的還款優(yōu)先償還本《還款承諾書》項下約定的違約金，之后再計算本金；2．若邦訊公司違反本《還款承諾書》的約定逾期還款或其他原因?qū)е铝⒑贤ㄍ顿Y公司通過訴訟途徑收回款項時，邦訊公司還款資金的償還順序為：（1）實現(xiàn)債權(quán)的全部費用（包括但不限于公證費、律師費、訴訟費、訴訟保全擔(dān)保費、訴訟保全費、執(zhí)行費用、因執(zhí)行產(chǎn)生的費用等）；（2）違約金；（3）本金。

上述《還款承諾書》簽訂后，邦訊公司于2018年9月20日還款500000元，2018年9月26日還款300000元，2018年9月28日還款1200000元，2018年10月12日還款300000元，2018年10月19日還款500000元，2018年11月5日還款1200000元，2018年11月30日還款400000元，2019年11月7日還款30000元，2019年11月15日還款20000元，2019年12月6日還款50000元，2019年12月31日還款50000元，2020年1月14日還款50000元，2020年7月31日還款10000元。

截止本案一審法庭辯論終結(jié)前，邦訊公司、張某某未再向立合旺通投資公司償還相關(guān)款項。

另查，深圳立合旺通商業(yè)保理有限公司于2019年12月20日將名稱變更為深圳立合旺通投資有限公司。

一審法院認為：保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同。當(dāng)事人約定有追索權(quán)保理的，保理人可以向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購應(yīng)收賬款債權(quán)，也可以向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)。本案中，立合旺通投資公司與邦訊公司簽訂的《保理合同》及相關(guān)附件，是各方當(dāng)事人的真實意思表示，內(nèi)容亦不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，應(yīng)屬合法有效，各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照合同約定履行義務(wù)。邦訊公司關(guān)于案涉《保理合同》無效及“名為保理實為借貸”的抗辯意見缺乏事實根據(jù)和法律依據(jù)，一審法院不予采納。立合旺通投資公司向邦訊公司依約足額支付了保理融資款10000000元，案涉《保理合同》《放款通知書》中明確約定了邦訊公司償還保理融資款本金、利息、服務(wù)費的時間及金額，邦訊公司未按約償還保理融資款本金10000000元，立合旺通投資公司分別向邦訊公司、張某某發(fā)送了《逾期催收函》《履行擔(dān)保義務(wù)通知書》，要求邦訊公司支付保理融資款本金及逾期違約金，并要求張某某依據(jù)《連帶責(zé)任保證承諾書》的約定承擔(dān)付款義務(wù)。2018年6月28日至2018年8月28日，邦訊公司償還了部分保理融資款本金及違約金共計2500000元。2018年8月31日，邦訊公司出具《還款承諾書》對剩余未償還的保理融資款本金及違約金的還款金額及還款時間予以明確，但邦訊公司僅償還了部分款項，未依據(jù)其承諾履行付款義務(wù)。經(jīng)一審法院核算，立合旺通投資公司主張的保理融資款本金有事實和法律依據(jù)，一審法院予以支持。關(guān)于違約金，邦訊公司逾期付款，已構(gòu)成違約，立合旺通投資公司主張的違約金計算標(biāo)準(zhǔn)，有合同約定，不違反法律規(guī)定，一審法院予以支持。關(guān)于保證責(zé)任。根據(jù)張某某出具的《連帶責(zé)任保證承諾書》約定，張某某對邦訊公司的付款義務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，立合旺通投資公司有權(quán)要求張某某承擔(dān)連帶保證責(zé)任。張某某承擔(dān)保證責(zé)任后，有權(quán)向邦訊公司追償。綜上，一審法院依照《中華人民共和國合同法》第一百零七條，《中華人民共和國擔(dān)保法》第十八條、第二十一條之規(guī)定，判決：一、邦訊公司于判決生效之日起七日內(nèi)給付立合旺通投資公司保理融資款本金3917200．19元；二、邦訊公司于判決生效之日起七日內(nèi)向立合旺通投資公司支付逾期違約金（以保理融資款本金3917200．19元為基數(shù)，按照年利率20%的標(biāo)準(zhǔn)，自2018年12月30日起計算至實際清償全部保理融資款本金之日止）；三、張某某對前述第一、二項中邦訊公司的付款義務(wù)向立合旺通投資公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任；四、張某某承擔(dān)保證責(zé)任后有權(quán)向邦訊公司追償。如果未按判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

二審中，邦訊公司、張某某向本院提交立合旺通投資公司與第三方關(guān)于借款合同糾紛的法院裁判文書，擬證明立合旺通投資公司作為保理公司從事金融放貸業(yè)務(wù)違反銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法等行政法規(guī)規(guī)定，簽訂本案合同構(gòu)成以合法形式掩蓋非法目的，本案合同應(yīng)當(dāng)認定無效。立合旺通投資公司就此發(fā)表質(zhì)證意見稱，上述證據(jù)的真實性無法核實，對證明目的不認可，立合旺通投資公司是合法的商業(yè)保理公司，在經(jīng)營許可范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)，邦訊公司提交的判決書與本案無關(guān)，不存在關(guān)聯(lián)性。本院將結(jié)合全案案情對上述證據(jù)予以綜合認定。本院經(jīng)審理查明的其他事實與一審法院查明的事實一致，本院予以確認。

本院認為，立合旺通投資公司與邦訊公司簽訂的《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》《保理條款同意書》以及邦訊公司出具的《還款承諾書》等均系當(dāng)事人真實意思表示，內(nèi)容不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，各方當(dāng)事人均應(yīng)恪守履行。依據(jù)上述合同等所載明內(nèi)容及本案已查明的事實，立合旺通投資公司已依約向邦訊公司提供了融資款項，而邦訊公司未能按期足額償還款項。邦訊公司向立合旺通投資公司出具《還款承諾書》，承諾分期償還款項，但在邦訊公司償還部分款項后，仍未能按期履行還款義務(wù)。故立合旺通投資公司有權(quán)要求邦訊公司履行還款義務(wù)。經(jīng)本院核算，立合旺通投資公司主張的本金數(shù)額具有事實依據(jù)，逾期違約金計算標(biāo)準(zhǔn)較《保理條款同意書》之約定有所降低，本院不持異議。張某某出具《連帶責(zé)任保證承諾書》承諾對邦訊公司的付款義務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，立合旺通投資公司要求張某某承擔(dān)連帶保證責(zé)任亦具有事實及法律依據(jù)，本院予以確認。故一審法院判決支持立合旺通投資公司的相應(yīng)訴訟請求并無不當(dāng)，本院予以維持。

邦訊公司、張某某上訴主張其與立合旺通投資公司間并非保理合同關(guān)系，而系借貸法律關(guān)系，并基于此主張涉案《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》因違反相應(yīng)行政法規(guī)而屬無效。就此本院認為，主張法律關(guān)系存在的當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)生該法律關(guān)系的基本事實承擔(dān)舉證證明責(zé)任。本案中，邦訊公司與立合旺通投資公司簽訂《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》，該合同簽訂時立合旺通投資公司具備從事保理業(yè)務(wù)的相應(yīng)資質(zhì)；同時，保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同。當(dāng)事人約定有追索權(quán)保理的，保理人可以向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購應(yīng)收賬款債權(quán)，也可以向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)。本案中邦訊公司依照合同約定就其與案外人中國移動通信集團甘肅有限公司天水分公司簽訂的兩份內(nèi)容完整、形式完備的施工合同項下之債權(quán)轉(zhuǎn)讓于立合旺通投資公司，同時邦訊公司與立合旺通投資公司簽訂的《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》約定了由邦訊公司回購應(yīng)收賬款債權(quán)等相應(yīng)內(nèi)容。故《國內(nèi)有追索權(quán)保理合同》符合保理合同的外觀要件，邦訊公司如認為該合同名為保理實為借貸或?qū)儆谄渌申P(guān)系，應(yīng)當(dāng)就此提供充分反證。邦訊公司所提交的相應(yīng)裁判文書均為借款合同或企業(yè)借貸糾紛，立合旺通投資公司與該等案件的相對人之間所簽訂的均系借款合同，與本案所涉事實不同，依據(jù)該等裁判文書并不足以認定本案所涉合同為借貸法律關(guān)系。邦訊公司、張某某有關(guān)合同效力的主張亦缺乏相應(yīng)依據(jù)。故對于邦訊公司、張某某的上述主張，本院難以采信。

綜上所述，邦訊公司、張某某的上訴請求不能成立，應(yīng)予駁回；一審判決認定事實清楚，適用法律正確，應(yīng)予維持。依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第一項規(guī)定，判決如下：

駁回上訴，維持原判。

二審案件受理費15477元，由邦訊技術(shù)股份有限公司、張某某負擔(dān)（已交納）。

本判決為終審判決。

審 判 長　張麗新

審 判 員　張玉娜

審 判 員　張　慧

二〇二一年四月十三日

法官助理　賈宇飛

書 記 員　楊艷嬌