法定代表人：李兵，該公司總經(jīng)理。

委托訴訟代理人：張少戈，山西晉華律師事務(wù)所律師。

武圣公司上訴請求：1.確認(rèn)本案案由為借貸關(guān)系；2.確認(rèn)《回租租賃合同》和《回租買賣合同》無效，違約罰息武圣公司不應(yīng)承擔(dān)；3.改判7，500，000元風(fēng)險準(zhǔn)備金、3，375，000元手續(xù)費(fèi)及41，250元保險費(fèi)、3，750，000元顧問費(fèi)從借款本金中扣除。

事實和理由：一、關(guān)于本案案由。武圣公司和長城國興公司簽訂的《回租租賃合同》和《回租買賣合同》不符合《中華人民共和國合同法》第二百三十七條之規(guī)定。本案名為融資租賃合同，實為借款合同，法院應(yīng)按實際構(gòu)成的法律關(guān)系依法處理而不應(yīng)拘泥于合同表面約定。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第一條規(guī)定，本案涉及的《回租租賃合同》，對標(biāo)的物沒有任何改變，合同附有租賃物明細(xì)，其價值全部是原價款打八折。其次租金的構(gòu)成是本金加利息，是三年的分期，明顯可以看出本案實質(zhì)是借款關(guān)系。二、關(guān)于《回租租賃合同》和《回租買賣合同》的效力。該兩份主合同是以合法形式掩蓋非法高息放貸的目的，且長城國興公司作為格式合同的提供方通過格式條款加重武圣公司責(zé)任，應(yīng)被認(rèn)定無效。在無效的情況下，不存在違約罰息問題。三、關(guān)于本金數(shù)額的認(rèn)定。本案的實質(zhì)是借貸關(guān)系，武圣公司按照長城國興公司要求在取得借款本金前支付長城國興公司7，500，000元風(fēng)險準(zhǔn)備金、3，375，000元手續(xù)費(fèi)、支付給其指定的第三方41，250萬元保險費(fèi)、3，750，000元顧問費(fèi)，這相當(dāng)于提前扣息，該四筆費(fèi)用應(yīng)從借款本金中扣除。

長城國興公司答辯稱，武圣公司的上訴請求和理由不能成立，請求依法駁回武圣公司的上訴請求。一、武圣公司關(guān)于《回租租賃合同》和《回租買賣合同》實為借款合同的上訴理由不能成立。1.長城國興公司是一家持有中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局頒發(fā)的《中華人民共和國金融許可證》的國有金融企業(yè)。2014年10月29日,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局作出的新銀監(jiān)復(fù)[2014]190號《中國銀監(jiān)會新疆監(jiān)管局關(guān)于長城國興金融租賃有限公司調(diào)整業(yè)務(wù)范圍的批復(fù)》中，許可長城國興公司經(jīng)營本外幣業(yè)務(wù)范圍包括融資租賃業(yè)務(wù)。因此，長城國興公司具有從事金融融資租賃業(yè)務(wù)的合法資質(zhì)。2.本案中，《回租租賃合同》和《回租買賣合同》等證據(jù)互相印證，足以證明在標(biāo)的物的性質(zhì)、價值、租金的構(gòu)成以及當(dāng)事人的合同權(quán)利和義務(wù)等方面，兩份合同均符合《中華人民共和國合同法》第二百三十七條的規(guī)定。依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第一條的規(guī)定，長城國興公司與武圣公司構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系。二、武圣公司關(guān)于《回租租賃合同》和《回租買賣合同》無效的上訴理由不能成立。1.《回租租賃合同》第5條約定的每期租金的租賃費(fèi)率為7.38%且約定根據(jù)中國人民銀行法定基準(zhǔn)利率浮動調(diào)整租賃費(fèi)率。上述約定符合金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)定，不違反法律的禁止性規(guī)定，不存在非法高息。2.武圣公司與長城國興公司簽訂的《回租租賃合同》和《回租買賣合同》，不違反法律禁止性規(guī)定，系自愿、真實、合法的有效合同。三、武圣公司關(guān)于從本金中扣除風(fēng)險準(zhǔn)備金、手續(xù)費(fèi)和第三方收取的保險費(fèi)、顧問費(fèi)的上訴理由不能成立。1.武圣公司所謂的向第三方支付的顧問費(fèi)不是長城國興公司收取的，長城國興公司對此既不知情，也無法確認(rèn)。武圣公司所謂的第三方收取的顧問費(fèi)與本案無關(guān)。2.《回租租賃合同》第八條約定了租賃物的保險，并且約定保險費(fèi)用由武圣公司承擔(dān)。因此，武圣公司要求從本金中扣除其給第三方支付的保險費(fèi)，不符合雙方約定，沒有事實和法律依據(jù)。3.《回租租賃合同》第五、六、七條約定了手續(xù)費(fèi)和風(fēng)險準(zhǔn)備金，因此上述費(fèi)用有明確的合同約定，合法有效。而且風(fēng)險準(zhǔn)備金在原審判決第一項中已經(jīng)扣減。

安東房地產(chǎn)公司在二審中稱，1.一審程序違法，在本案一審前期安東房地產(chǎn)公司就提出管轄權(quán)異議，一審法院予以駁回。根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百九十六條的規(guī)定，由于抵押物在鹽湖區(qū)，長城國興公司要實現(xiàn)抵押物權(quán)，應(yīng)到抵押物所在地法院實現(xiàn)抵押物擔(dān)保物權(quán)；2.一審法院用普通程序?qū)徖聿环戏梢?guī)定，不能用普通程序代替特別程序，一審法院程序違法；3.同意武圣公司的上訴意見及理由。

翔宇化工公司在二審中稱，對于武圣公司的上訴請求第1、2項依法確認(rèn)，對于第3項上訴請求同意。長城國興公司既有租賃物又有抵押房產(chǎn)，不足部分由翔宇化工公司承擔(dān)補(bǔ)充擔(dān)保責(zé)任，補(bǔ)充責(zé)任按份承擔(dān)。長城國興公司已經(jīng)申報債權(quán)，所以主張改判。

中盛鋁礬土公司在二審中稱，武圣公司與長城國興公司簽訂的合同實質(zhì)是借款合同，所謂融資租賃合同應(yīng)當(dāng)無效，擔(dān)保合同屬于從合同也應(yīng)無效。中盛鋁礬土公司在本案不存在過錯，不應(yīng)當(dāng)擔(dān)責(zé)。

長城國興公司一審訴訟請求：1.判令武圣公司向長城國興公司支付全部租金66，979，890.77元（已扣除租賃項目風(fēng)險準(zhǔn)備金7，500，000元）；2.判令武圣公司支付截止至2017年6月10日的罰息7，922，166.96元及自2017年6月11日起至租金付清之日止的罰息（以租金66，979，890.77元為基數(shù)，按照年利息10.35%計算）；3.判令武圣公司向長城國興公司支付留購價款100元；4.判令安東房地產(chǎn)公司對武圣公司上述第一項至第三項債務(wù)承擔(dān)抵押擔(dān)保責(zé)任，長城國興公司對安東房地產(chǎn)公司提供的長金租抵擔(dān)字（2014）0089-3號《抵押擔(dān)保合同》項下的抵押物房地產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)；5.判令翔宇化工公司對上述第一項至第三項債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任；6.判令中盛鋁礬土公司對上述第一項至第三項債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任；7.判令在上述第一項至第三項債務(wù)未付清前，長金租回租字（2014）第0089號《回租租賃合同》項下的租賃物的所有權(quán)歸長城國興公司所有；8.本案案件受理費(fèi)、保全費(fèi)、郵寄費(fèi)等訴訟費(fèi)用由武圣公司承擔(dān)。

事實與理由：2014年11月10日，長城國興公司與武圣公司簽訂編號為長金租回租字（2014）第0089號《回租租賃合同》。雙方在合同中約定：租賃物的購置價款為人民幣75，000，000.00元；合同項下之租金包括租賃物購置價款和租賃費(fèi)，租賃物購置價款和租賃費(fèi)合計價款為83，368，442.22元，本合同附件約定的每期租金的租賃費(fèi)率為按B種執(zhí)行：浮動租賃費(fèi)率，即本合同附件約定的每期租金的租賃費(fèi)率為7.38%；本合同簽訂后，若遇中國人民銀行法定基準(zhǔn)率上浮或者下調(diào)，長城國興公司有權(quán)依據(jù)中國人民銀行法定基準(zhǔn)利率上浮或者下調(diào)的幅度，對調(diào)整日以后次日起的每一期租金的租賃費(fèi)率進(jìn)行同幅度地上浮或者下調(diào)；合同約定，武圣公司完全認(rèn)可長城國興公司對租賃費(fèi)的調(diào)整，具體調(diào)整后的租賃費(fèi)率以及相應(yīng)租金、利息等費(fèi)用以長城國興公司出具的《租金調(diào)整通知書》為準(zhǔn)。長城國興公司收取武圣公司手續(xù)費(fèi)3，375，000元，本合同一經(jīng)生效，手續(xù)費(fèi)在任何情況下均不予退還。本合同租賃期限屆滿后，承租人可留購本合同所涉及的全部租賃物及其附屬物，留購價為人民幣100元。租賃期限為36個月，即自2014年11月12日至2017年11月11日。起租日為長城國興公司向武圣公司支付轉(zhuǎn)讓價款之日。本合同一經(jīng)簽訂武圣公司即向長城國興公司支付風(fēng)險準(zhǔn)備金7，500，000元，租賃項目風(fēng)險準(zhǔn)備金不計息。在租賃期內(nèi)，武圣公司如果經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，不能按期繳納租金的，長城國興公司有權(quán)行使單方解除權(quán)或要求武圣公司一次性支付本合同項下的全部租金及一切應(yīng)付款費(fèi)。長城國興公司發(fā)出書面解除通知后，可直接收回租賃物。當(dāng)武圣公司未能按照合同約定支付租金及其他款項的，應(yīng)當(dāng)向長城國興公司支付逾期款項違約金，逾期款項違約金按照本合同及有關(guān)附件載明的租賃費(fèi)基礎(chǔ)上加50%計收罰息，從逾期之日起，按罰息利率計收利息，直至清償本息為止。合同項下的租賃物購置款分兩筆支付，第一筆50，000，000元，第二筆25，000，000元。2014年11月10日，長城國興公司與武圣公司簽訂了長金租回租買賣字（2014）第0089-1號《回租買賣合同》，雙方在合同中約定，長城國興公司出資75，000，000元向武圣公司購買租賃物。按上述《回租租賃合同》的約定在武圣公司支付手續(xù)費(fèi)及租賃項目風(fēng)險準(zhǔn)備金后，以電匯方式匯入武圣公司指定的賬戶。合同簽訂并生效后，租賃物的所有權(quán)由武圣公司移交給長城國興公司，租賃物的權(quán)屬證明即為交付，不發(fā)生實際移交。同日，長城國興公司與安東房地產(chǎn)公司簽訂了長金租抵擔(dān)字（2014）0089-3號《抵押擔(dān)保合同》，合同約定，安東房地產(chǎn)公司自愿提供財產(chǎn)抵押給長城國興公司，為債務(wù)人武圣公司在主合同項下對長城國興公司形成的債務(wù)提供擔(dān)保。長城國興公司作為抵押權(quán)人，同意接受安東房地產(chǎn)公司提供的抵押擔(dān)保。擔(dān)保的主債權(quán)為主合同項下長城國興公司享有的所有債權(quán)，金額為83，368，442.22元，抵押人擔(dān)保份額為上述主債權(quán)的100%，抵押人擔(dān)保的范圍包括主合同項下的債務(wù)本金、利息、逾期罰息、違約金、損害賠償金、因債務(wù)人過錯造成主合同無效或者被撤銷后應(yīng)由債務(wù)人承擔(dān)的賠償金、債權(quán)人為實現(xiàn)債權(quán)而發(fā)生的一切費(fèi)用，包括但不限于訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、公證費(fèi)、評估費(fèi)、差旅費(fèi)及資金占用費(fèi)。

安東房地產(chǎn)公司抵押物評估作價為95，378，900元，經(jīng)折抵后抵押的價值為83，368，442.22元。同日，長城國興公司與翔宇化工公司簽訂了長金租連保字（2014）第0089-2號《保證合同》，合同約定，翔宇化工公司愿意為債務(wù)人武圣公司在主合同項下對長城國興公司形成的債務(wù)提供保證擔(dān)保。保證人保證份額為主債權(quán)的100%，金額為83，368，442.22元。保證人保證份額為主合同項下的債務(wù)本金、利息、逾期罰息、違約金、損害賠償金、因債務(wù)人過錯造成主合同無效或者被撤銷后應(yīng)由債務(wù)人承擔(dān)的賠償金、債權(quán)人為實現(xiàn)債權(quán)而發(fā)生的一切費(fèi)用，包括但不限于訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、公證費(fèi)、評估費(fèi)、差旅費(fèi)及資金占用費(fèi)。保證方式為連帶保證責(zé)任。保證期間為主合同生效之日起至主合同約定的債務(wù)人履行債務(wù)期間屆滿，并從該債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年。2014年11月10日，長城國興公司與中盛鋁礬土公司簽訂長金租連保字第（2014）0089-2-1號《保證合同》，合同其他約定與長金租連保字第（2014）0089-2號《保證合同》相同。上述合同簽訂后，長城國興公司按照約定支付了75，000，000元，武圣公司自第一期開始逾期履行，經(jīng)長城國興公司多次催告，武圣公司仍不能依約履行合同義務(wù)，遂起訴至法院。

一審法院經(jīng)審理查明：2014年11月10日，長城國興公司與武圣公司簽訂編號為長金租回租買賣字（2014）第0089-1號《回租買賣合同》。武圣公司以租回使用為目的，將自有物件（附清單）以人民幣75，000，000元出售給長城國興公司。同日，長城國興公司與武圣公司簽訂編號為長金租回租字（2014）第0089號《回租租賃合同》。雙方在合同中約定，長城國興公司購買武圣公司自有的租賃物并出租給武圣公司以收取租金，租賃物的購置價款為75，000，000元，武圣公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定及有關(guān)附件的約定向長城國興公司支付租金，合同項下的租金包括租賃物購置價款和租賃費(fèi)（系包括增值稅），租賃物購置價款和租賃費(fèi)合計83，368，442.22元。租賃期限為36個月，即自2014年11月12日至2017年11月11日，共分12期支付，前九期每次支付7，800，000元，第十期支付5，668，442.22元，第十一期支付7，500，000元。雙方在合同第七條第一款規(guī)定，租賃風(fēng)險準(zhǔn)備金7，500，000元，在簽訂合同的同時由武圣公司交付長城國興公司，并作為武圣公司履行本合同的保證，武圣公司不得自行將租賃項目風(fēng)險準(zhǔn)備金抵扣其他期租金，否則長城國興公司可于每期租金付款日將租賃項目風(fēng)險準(zhǔn)備金逐期抵扣未清償租金，抵扣的順序為從最后一期租金起向前逐期抵扣。風(fēng)險準(zhǔn)備金在武圣公司清償所有租金、違約金及其他款項后，歸還武圣公司。合同約定租賃手續(xù)費(fèi)3，375，000元，且該費(fèi)用在合同生效后不予退還。留購價100元，每期租金的租賃費(fèi)率7.38%（浮動費(fèi)率）。合同第十條第一款規(guī)定，在租賃期屆滿后且武圣公司支付合同項下的全部租金及相關(guān)費(fèi)用已結(jié)清的前提下，武圣公司向長城國興公司支付留購價款100元之日起取得租賃物的所有權(quán)。合同第十二條第二款規(guī)定，在武圣公司未按約定支付租金和其他款項時，應(yīng)向長城國興公司支付逾期款項違約金，逾期款項違約金在租賃費(fèi)率的基礎(chǔ)上加50%計收罰息，且按罰息利率計收利息，直至清償之日。同日，武圣公司向長城國興公司出具租賃物接收確認(rèn)書，載明：依據(jù)編號長金租回租字（2014）第0089號《回租租賃合同》，長城國興公司向武圣公司交付使用的租賃物，能夠滿足武圣公司承租使用的合同目的。

2014年11月10日，為確保長城國興公司與武圣公司簽訂的主合同正常履行，安東房地產(chǎn)公司提供抵押擔(dān)保，與長城國興公司簽訂長金租抵擔(dān)字（2014）第0089-3號《抵押擔(dān)保合同》，抵押擔(dān)保的主債權(quán)種類為主合同項下長城國興公司享有的所有債權(quán)，金額83，368，442.22元，擔(dān)保份額為上述債權(quán)的100%。抵押期限在抵押權(quán)人的債權(quán)全部實現(xiàn)前，將持續(xù)有效。安東房地產(chǎn)公司以依法享有所有權(quán)或處分權(quán)的評估價值95，378，900元的財產(chǎn)，折抵后抵押的價值為83，368，442.22元，為主合同的履行提供抵押擔(dān)保。同日，長城國興公司與翔宇化工公司簽訂長金租連保字（2014）第0089-2號《保證合同》，保證人翔宇化工公司擔(dān)保的主債權(quán)種類為主合同項下長城國興公司享有的所有債權(quán)，金額為83，368，442.22元，擔(dān)保份額為上述債權(quán)的100%，保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期間為主合同生效之日起至主合同約定的債務(wù)人履行債務(wù)期限屆滿之日起兩年。同日，長城國興公司與中盛鋁礬土公司簽訂長金租連保字（2014）第0089-2-1號《保證合同》，保證人中盛鋁礬土公司擔(dān)保的主債權(quán)種類為主合同項下長城國興公司享有的所有債權(quán)，金額83，368，442.22元，擔(dān)保份額為上述債權(quán)的100%。擔(dān)保方式為連帶責(zé)任保證，保證期限為主合同生效之日起至主合同約定的債務(wù)人履行債務(wù)期間屆滿，并該債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年。

長城國興公司與武圣公司、安東房地產(chǎn)公司、翔宇化工公司、中盛鋁礬土公司簽訂上述合同后，依約于2014年11月28日向武圣公司支付50，000，000元，2014年12月5日向武圣公司支付了25，000，000元，合計75，000，000元的融資租賃款。按照雙方在長金租回租字（2014）第0089號《回租租賃合同》中的約定，從融資租賃款到位后，每3個月支付一次租金。武圣公司應(yīng)當(dāng)在2015年3月5日支付第一期租金，武圣公司從支付第一期租金開始違約，直至本案訴訟前，武圣公司分別于2015年4月27日向長城國興公司支付1，000，000元，2015年12月30日向長城國興公司支付7，500，000元，共計8，500，000元。

長城國興公司按照人民銀行同期銀行貸款利率對武圣公司每期應(yīng)付租金進(jìn)行了調(diào)整，將租賃費(fèi)率從7.38%調(diào)整為6.9%。按照調(diào)整后的租賃費(fèi)率：2015年3月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，797，500元；2015年6月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，747，364.50元；2015年9月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，752，376元；2015年12月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，757，941.90元；2016年3月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，763，091.45元；2016年6月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，767，986.74元；2016年9月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為777，377.70元；2016年12月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，779，097.54元；2017年3月5日武圣公司向長城國興公司支付了7，784，801.00元；2017年6月5日武圣公司向長城國興公司支付了5，556，353.94元；2017年9月5日武圣公司向長城國興公司支付了7，500，000元。按照調(diào)整后的租賃費(fèi)率，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租賃費(fèi)用82，979，890.77元，扣除武圣公司已支付的8，500，000元及風(fēng)險保證金7，500，000元，武圣公司尚欠長城國興公司租賃費(fèi)66，979，890.77元。

一審法院另查明，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局在2014年10月29日《中國銀監(jiān)會新疆監(jiān)管局關(guān)于長城國興金融租賃有限公司調(diào)整業(yè)務(wù)范圍的批復(fù)》（新銀監(jiān)復(fù)[2014]190號）中，許可長城國興公司經(jīng)營本外幣業(yè)務(wù)范圍包括融資租賃業(yè)務(wù)。

一審法院認(rèn)為，本案的爭議焦點(diǎn)為：1.長城國興公司與武圣公司之間的法律關(guān)系是融資租賃關(guān)系還是借貸關(guān)系；2.長城國興公司主張的要求武圣公司支付的租金、罰息及留購費(fèi)的主張能否成立；3.安東房地產(chǎn)公司、翔宇化工公司、中盛鋁礬土公司是否對武圣公司的債務(wù)承擔(dān)抵押擔(dān)保和連帶保證責(zé)任。

一、關(guān)于長城國興公司與武圣公司之間的法律關(guān)系是融資租賃關(guān)系還是借貸關(guān)系的問題。

《中華人民共和國合同法》第八條第一款規(guī)定：“依法成立的合同，對當(dāng)事人具有法律約束力。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定履行自己的義務(wù)，不得擅自變更或者解除合同?！钡诙钜?guī)定：“依法成立的合同，受法律保護(hù)。”長城國興公司與武圣公司系融資租賃合同關(guān)系，長城國興公司是具有經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)，雙方簽訂合同時的意思表示真實，不違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。長城國興公司與武圣公司之間簽訂的《回租租賃合同》和《回租買賣合同》是雙方真實意思表示，合法有效，雙方當(dāng)事人應(yīng)嚴(yán)格按照合同履行。在雙方簽訂的合同中對租賃物的所有權(quán)屬、租賃期限、租金的支付及違約條款均進(jìn)行了明確約定，符合融資租賃合同的構(gòu)成要件。長城國興公司與武圣公司之間是融資租賃關(guān)系成立，長城國興公司與武圣公司之間簽訂的《回租租賃合同》和《回租買賣合同》合法有效，雙方當(dāng)事人應(yīng)嚴(yán)格按照合同履行。

二、關(guān)于長城國興公司主張的要求武圣公司支付的租金、罰息、留購費(fèi)、保全申請費(fèi)的主張能否成立的問題。

長城國興公司與武圣公司之間簽訂的《回租買賣合同》及《回租租賃合同》合法有效，雙方之間的融資租賃關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)。按照其與武圣公司簽訂的長金租回租字（2014）第0089號《回租租賃合同》中關(guān)于租金支付及違約罰息的約定，武圣公司需要支付的租金總額為83，368，442.22元。長城國興公司依據(jù)中國人民銀行法定基準(zhǔn)利率將租賃費(fèi)率由7.38%調(diào)整至6.9%后，武圣公司每期應(yīng)支付的租金為：第一期：2015年3月5日武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，797，500元；第二期：2015年6月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，747，364.50元；第三期：2015年9月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，752，376元；第四期：2015年12月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，757，941.90元；第五期：2016年3月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，763，091.45元；第六期：2016年6月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，767，986.74元；第七期：2016年9月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，773，377.70元；第八期：2016年12月5日，武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，779，097.54元；第九期：2017年3月5日武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，784，801.00元；第十期：2017年6月5日武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為5，556，353.94元；第十一期：2017年9月5日武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付的租金為7，500，000元；第十二期：2017年12月5日武圣公司應(yīng)向長城國興公司支付金額為0元。合計：82，979，890.77元。截止訴訟前，扣除武圣公司已支付的8，500，000元和風(fēng)險準(zhǔn)備金7，500，000元，計算至2017年6月10日，武圣公司共欠付長城國興公司租金共計66，979，890.77元。長城國興公司關(guān)于租金、留購費(fèi)的主張不違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定，符合雙方的合同約定，該院予以支持。

雙方在融資租賃合同中約定了違約的罰息為租賃費(fèi)率的1.5倍，即日罰息率為0.02836%（6.9%×150%÷365）。武圣公司在2015年4月27日向長城國興公司支付了1，000，000元，2015年12月30日向長城國興公司支付7，500，000元后，逾期租金應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的罰息分別為：第一期7，797，500.00元×53天（2015年3月5日至2015年4月27日）×0.02836%=117，202.66元，6，797，500.00元×247天（2015年4月27日至2015年12月30日）×0.02836%=476，159.44元，合計593，362.10元；第二期7，747，364.50元×208天（2015年6月5日至2015年12月30日）×0.02836%=457，007.74元，7，044,864.50元×528天（2015年12月30日至2017年6月10日）×0.02836%=1,054,903.65元,合計1,511,911.39元；第三期7，752，376.00元×644天（2015年9月5日至2017年6月10日）×0.02836%=1，415，881.55元；第四期7，757，941.90元×553天（2015年12月5日至2017年6月10日）×0.02836%=1，216，684.23元；第五期7，763，091.45元×462天（2016年3月5日至2017年6月10日）×0.02836%=1，017，145.08元；第六期7，767，986.74元×370天（2016年6月5日至2017年6月10日）×0.02836%=815，110.38元；第七期7，773，377.70元×278天（2016年9月5日至2017年6月10日）×0.02836%=612，859.32元；第八期7，779，097.54元×187天（2016年12月5日至2017年6月10日）×0.02836%=412，550.44元；第九期7，784，801.00元×97天（2017年3月5日至2017年6月10日）×0.02836%=214，153.65元；第十期5，556，353.94元×5天（2017年6月5日至2017年6月10日）×0.02836%=7，878.91元，逾期罰息合計金額：7，817，537.05元。

關(guān)于留購費(fèi)的問題?！痘刈庾赓U合同》第十條第一款約定，本合同租賃期限屆滿且武圣公司支付合同項下全部租金及相關(guān)費(fèi)用已結(jié)清的前提下，武圣公司向長城國興公司支付100元留購費(fèi)后取得租賃物的所有權(quán)。現(xiàn)合同期限雖已屆滿，但對于是否取得案涉租賃物的所有權(quán)屬于武圣公司自主選擇的事項。武圣公司在本案中并未要求取得案涉租賃物的所有權(quán)，且武圣公司尚未支付完畢全部租金及相關(guān)費(fèi)用，租賃物的所有權(quán)仍歸長城國興公司，故長城國興公司要求武圣公司支付100元留購費(fèi)的理由不能成立，本院不予支持。

根據(jù)《訴訟費(fèi)用交納辦法》第三十八條第三款的規(guī)定，申請保全措施的申請費(fèi)應(yīng)當(dāng)由申請人負(fù)擔(dān)，但是申請人可以將該申請費(fèi)列入訴訟請求。根據(jù)案涉《回租租賃合同》第十二條的約定，任何一方當(dāng)事人不履行本合同約定義務(wù)的，或者履行本合同義務(wù)不符合約定的，視為違約，除本合同另有約定外，應(yīng)向?qū)Ψ劫r償因此受到的損失（包括但不限于實際損失，逾期損失和要求對方賠償損失而支付的律師費(fèi)、交通費(fèi)和差旅費(fèi)）。本案訴訟因武圣公司違約而引起，長城國興公司交納5，000元申請保全措施費(fèi)用系武圣公司給長城國興公司造成的損失，故該院對長城國興公司要求武圣公司賠償其因申請保全措施而交納的保全申請費(fèi)5，000元的訴訟請求予以支持。

三、關(guān)于安東房地產(chǎn)公司、中盛鋁礬土公司、翔宇化工公司是否對武圣公司的債務(wù)承擔(dān)抵押擔(dān)保和連帶保證責(zé)任的問題。

《中華人民共和國擔(dān)保法》第三十三條規(guī)定：“本法所稱抵押，是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對本法第三十四條所列財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償”。武圣公司基于與長城國興公司簽訂的《回租租賃合同》和《回租買賣合同》中所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的債務(wù)，與長城國興公司簽訂《抵押擔(dān)保合同》，該合同系雙方當(dāng)事人的真實意思表示，內(nèi)容不違反法律強(qiáng)制性規(guī)定，不損害國家、集體、第三人利益及社會公共利益，應(yīng)為有效合同，并已辦理抵押登記，抵押權(quán)依法已設(shè)立。安東房地產(chǎn)公司基于武圣公司與長城國興公司簽訂的《回租租賃合同》，與長城國興公司簽訂《抵押擔(dān)保合同》，該合同系雙方當(dāng)事人的真實意思表示，內(nèi)容不違反法律強(qiáng)制性規(guī)定，不損害國家、集體、第三人利益及社會公共利益，應(yīng)為有效合同，并已辦理抵押登記，抵押權(quán)依法已設(shè)立。故長城國興公司有權(quán)依據(jù)抵押擔(dān)保合同的約定對安東房地產(chǎn)公司提供的抵押物折價或者對拍賣、變賣所得的價款享有優(yōu)先受償權(quán)。

根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》第一百七十六條規(guī)定：“被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實現(xiàn)債權(quán)；沒有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)……”。翔宇化工公司、中盛鋁礬土公司作為保證人分別與長城國興公司簽訂《保證合同》，為武圣公司基于《回租租賃合同》和《回租買賣合同》所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的債務(wù)向長城國興公司提供連帶保證責(zé)任，《保證合同》系各方當(dāng)事人的真實意思表示，內(nèi)容不違反法律強(qiáng)制性規(guī)定，不損害國家、集體、第三人利益及社會公共利益，應(yīng)為有效合同?！侗ＷC合同》約定，保證人擔(dān)保的主債權(quán)種類為主合同項下長城國興公司享有的所有債權(quán)；保證人保證份額為主債權(quán)的100%；保證方式為連帶責(zé)任保證。依照上述約定武圣公司應(yīng)當(dāng)向長城國興公司支付的租金、逾期罰息、保全費(fèi)在翔宇化工公司、中盛鋁礬土公司的保證擔(dān)保范圍之內(nèi)，翔宇化工公司、中盛鋁礬土公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。故對長城國興公司要求翔宇化工公司、中盛鋁礬土公司對武圣公司的債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任的訴訟請求，予以支持。

綜上，依照《中華人民共和國物權(quán)法》第一百七十六條，《中華人民共和國擔(dān)保法》第三十三條、《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二十條、《中華人民共和國民事訴訟法》第一百四十四條、第一百五十二條之規(guī)定，判決如下：

四、被告運(yùn)城市安東房地產(chǎn)開發(fā)有限公司對上述第一、二、三項付款義務(wù)承擔(dān)抵押擔(dān)保責(zé)任，原告長城國興金融租賃有限公司有權(quán)對長金租抵擔(dān)字（2014）0089-3號《抵押擔(dān)保合同》項下抵押物折價、拍賣或變賣價款優(yōu)先受償；

五、被告山西翔宇化工有限公司、被告平陸縣中盛鋁礬土開發(fā)有限公司對上述債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任；

六、駁回原告長城國興金融租賃有限公司的其他訴訟請求。

如未按照本判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

二審查明的事實與一審一致，本院對一審查明的事實予以確認(rèn)。

一、關(guān)于一審判決確定本案為融資租賃合同糾紛是否正確的問題。

《中華人民共和國合同法》第二百三十七條規(guī)定：“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。”《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第一條規(guī)定：“人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同法第二百三十七條的規(guī)定，結(jié)合標(biāo)的物的性質(zhì)、價值、租金的構(gòu)成以及當(dāng)事人的合同權(quán)利和義務(wù)，對是否構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系作出認(rèn)定。”第二條規(guī)定：“承租人將其自有物出賣給出租人，再通過融資租賃合同將租賃物從出租人處租回的，人民法院不應(yīng)僅以承租人和出賣人系同一人為由認(rèn)定不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系。”從以上法律規(guī)定可以看出，融資租賃合同具有融資與融物相結(jié)合的特點(diǎn)，包含兩個交易行為，一是出賣人與出租人之間的買賣合同關(guān)系，二是承租人和出租人之間的租賃合同關(guān)系，兩個合同互相結(jié)合，構(gòu)成融資租賃合同關(guān)系。根據(jù)案涉《回租租賃合同》及《回租買賣合同》約定的內(nèi)容，武圣公司系以回租使用為目的，將自有生產(chǎn)設(shè)備以75,000,000.00元的價格出售給長城國興公司，再從長城國興公司處租回使用，并向長城國興公司按期交納租賃費(fèi)。上述合同約定以及雙方履行的行為模式符合融資租賃法律關(guān)系的基本特征，一審判決依據(jù)案涉合同內(nèi)容及履行情況，確認(rèn)本案案由為融資租賃合同糾紛并無不妥。武圣公司認(rèn)為本案系借款合同，依據(jù)不足，本院不予采納。

二、關(guān)于案涉《回租租賃合同》及《回租買賣合同》效力的問題。

長城國興公司與武圣公司簽訂的《回租租賃合同》及《回租買賣合同》約定采取售后回租的融資租賃形式，在租賃期內(nèi)租賃物的所有權(quán)屬于長城國興公司。武圣公司出售的案涉標(biāo)的物系其自有相關(guān)設(shè)備，雙方簽訂合同時制作了《租賃物清單》，對標(biāo)的物的名稱、數(shù)量、生產(chǎn)廠家、原價、凈值予以明確；武圣公司亦于2014年11月10日出具了《租賃物接收確認(rèn)書》，確認(rèn)對合同項下所涉設(shè)備予以接受。武圣公司已部分履行了給付租金的義務(wù)。武圣公司上訴主張兩份合同以合法形式掩蓋非法高息放貸目的，且長城國興公司作為格式合同提供方通過格式條款,加重武圣公司的責(zé)任，合同應(yīng)為無效合同。因武圣公司未提供證據(jù)證實雙方之間存在虛假的意思表示，未證明存在非法高息。二份合同內(nèi)容顯示，合同約定不違反法律、行政法規(guī)規(guī)定。因此，上述二份合同原審認(rèn)定有效，并無不當(dāng)。武圣公司的該項上訴主張，本院不予采信。

三、關(guān)于風(fēng)險準(zhǔn)備金、手續(xù)費(fèi)、保險費(fèi)、顧問費(fèi)是否抵扣的問題。

本案中，武圣公司與長城國興公司系融資租賃關(guān)系，雙方自愿就租賃物保險費(fèi)的承擔(dān)、風(fēng)險準(zhǔn)備金、手續(xù)費(fèi)及其數(shù)額進(jìn)行協(xié)商，最終達(dá)成一致意見并記載于雙方簽訂的《回租租賃合同》中?！痘刈庾赓U合同》中約定的租賃項目風(fēng)險準(zhǔn)備金，在合同訂立時交付并作為履行合同的保證，在合同租賃期限屆滿或合同提前終止，且承租人清償所有租金、違約金及其他款項后，將租賃項目風(fēng)險準(zhǔn)備金歸還承租人。上述約定不違反法律、法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定，且一審判決已將該費(fèi)用予以扣減，并未實際損害武圣公司的權(quán)益?！痘刈庾赓U合同》第八條約定了租賃物的保險，并且約定保險費(fèi)用由武圣公司承擔(dān)，不違反法律、法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。武圣公司的該上訴理由不能成立。在《回租租賃合同》附件的相關(guān)條款中約定了手續(xù)費(fèi)（包含增值稅），系雙方自愿意思表示，不違反法律、法規(guī)規(guī)定。武圣公司關(guān)于案涉手續(xù)費(fèi)相當(dāng)于提前扣息，應(yīng)從借款本金中扣除的主張，因手續(xù)費(fèi)并非利息，該主張不能成立，本院不予支持。

武圣公司上訴稱其根據(jù)長城國興公司要求向指定的第三方支付3,750,000.00元顧問費(fèi)，該費(fèi)用應(yīng)從本金中扣除。長城國興公司稱該顧問費(fèi)不是長城國興公司收取，長城國興公司對此既不知情，也無法確認(rèn)。因該費(fèi)用合同未約定，武圣公司主張長城國興公司指定交付，沒有證據(jù)支持，故應(yīng)不予采信，一審未支持正確。

綜上，武圣公司的上訴請求和理由，均不能成立。一審認(rèn)定事實清楚，適用法律正確，依法應(yīng)予維持。本院依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第一項之規(guī)定，判決如下：

本判決為終審判決。

審判長　　王東敏

審判員　　陳紀(jì)忠

審判員　　丁廣宇

二〇一九年十月二十八日

法官助理康建軍