中華人民共和國最高人民法院

民 事 判 決 書

法定代表人：王春琴，該公司執(zhí)行董事。

委托訴訟代理人：汪治玉，山西上韜律師事務(wù)所律師。

委托訴訟代理人：王國丞，山西上韜律師事務(wù)所律師。

被上訴人（原審原告）：山西陽曲農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，住所地山西省陽曲縣，住所地山西省陽曲縣城新安東街**iv style="line-height: 25pt; text-indent: 30pt; margin: 0.5pt 0cm; font-family: 宋體; font-size: 15pt"> 法定代表人：劉海斌，該公司董事長。

委托訴訟代理人：楊志立，北京市百倫律師事務(wù)所律師。

委托訴訟代理人：王汝亞，北京市百倫律師事務(wù)所律師。

原審被告：山西昕尼科工貿(mào)有限公司，住所地山西省太原市小，住所地山西省太原市小店區(qū)長治路**v style="line-height: 25pt; text-indent: 30pt; margin: 0.5pt 0cm; font-family: 宋體; font-size: 15pt"> 法定代表人：王霞玲，該公司總經(jīng)理。

原審被告：彭占龍，男，1972年10月24日出生，漢族，住山西省運(yùn)城市鹽湖區(qū)。

原審被告：樊旭英，女，1972年2月18日出生，漢族，住山西省運(yùn)城市鹽湖區(qū)。

陽曲農(nóng)商行辯稱，一、中江信托公司與陽曲農(nóng)商行簽訂的中江國際［2015信托290］第（12）號《協(xié)議書》（以下簡稱《協(xié)議書》）是雙方真實(shí)意思表示，內(nèi)容不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定，應(yīng)為有效。首先，欣如公司與中江信托公司簽訂《信托貸款合同》《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》之后，中江信托公司依約向欣如公司足額發(fā)放貸款，履行了出借義務(wù)，但欣如公司未依約履行償還本息義務(wù)。根據(jù)合同約定，中江信托公司有權(quán)宣布合同項(xiàng)下借款全部提前到期，其依法享有對欣如公司的債權(quán)。其次，恒豐銀行作為信托項(xiàng)目的受益人，依法享有信托資產(chǎn)的全部權(quán)益，陽曲農(nóng)商行受讓恒豐銀行的信托受益權(quán)不違反《中華人民共和國信托法》第四十八條的規(guī)定，也符合恒豐銀行與中江信托公司簽訂的《資金信托合同》的約定。再次，陽曲農(nóng)商行作為新的信托受益人，有權(quán)依約從中江信托公司取得《資金信托合同》項(xiàng)下的全部信托財(cái)產(chǎn)。案涉《協(xié)議書》是中江信托公司與陽曲農(nóng)商行就信托財(cái)產(chǎn)移交簽署的確認(rèn)協(xié)議，協(xié)議標(biāo)的是移交信托受益權(quán)對應(yīng)的非現(xiàn)金形式的信托財(cái)產(chǎn)，而非購買不良資產(chǎn)?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》及相關(guān)法律、法規(guī)并未限制商業(yè)銀行成為信托受益人，亦未禁止商業(yè)銀行作為信托受益人取得信托財(cái)產(chǎn)。二、案涉《信托貸款合同》和《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》對貸款項(xiàng)下的利息、罰息及復(fù)利約定明確，且該約定符合中國人民銀行印發(fā)的《人民幣利率管理規(guī)定》及《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》的有關(guān)規(guī)定。欣如公司應(yīng)就逾期付款的違約行為向陽曲農(nóng)商行支付利息、罰息和復(fù)利等。（一）欣如公司在2016年9月30日支付的237666.67元，已明確標(biāo)注該款項(xiàng)為信托報(bào)酬，在未提供相反證據(jù)的情況下，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該筆款項(xiàng)是信托報(bào)酬而非利息。（二）對于欣如公司主張的一審判決未將其支付的1877833.34元計(jì)入利息，進(jìn)而導(dǎo)致實(shí)際違約日期認(rèn)定錯誤的問題，陽曲農(nóng)商行認(rèn)可應(yīng)將該款項(xiàng)計(jì)入欣如公司已付利息，但因欣如公司2016年9月30日支付的237666.67元不能認(rèn)定為已付利息，因此，欣如公司實(shí)際違約日期應(yīng)為2016年2月9日。三、律師費(fèi)作為陽曲農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)債權(quán)的合理支出，應(yīng)當(dāng)依照《信托貸款合同》的約定由欣如公司承擔(dān)。

昕尼科公司、彭占龍、樊旭英未作陳述。

陽曲農(nóng)商行向一審法院起訴請求：一、欣如公司立即償還貸款本金310000000元。二、欣如公司立即償還拖欠的貸款利息和罰息86481019.89元。自2018年8月20日起直至履行完還款義務(wù)期間的利息及罰息仍按原貸款合同約定執(zhí)行。三、欣如公司支付違約金15500000元。四、欣如公司承擔(dān)本案律師費(fèi)4800000元。以上四項(xiàng)合計(jì)416781019.89元。五、欣如公司以其提供的抵押財(cái)產(chǎn)（位于山西省太原市晉陽街，具體見抵押登記）為上述四項(xiàng)訴訟請求承擔(dān)抵押擔(dān)保責(zé)任，陽曲農(nóng)商行就抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣、變賣的價(jià)款享有優(yōu)先受償權(quán)。六、欣如公司向陽曲農(nóng)商行書面說明抵押財(cái)產(chǎn)的租賃情況，并向陽曲農(nóng)商行提供全部租賃協(xié)議。七、昕尼科公司、彭占龍、樊旭英對上述一、二、三、四項(xiàng)訴訟請求承擔(dān)連帶償還責(zé)任。八、本案訴訟費(fèi)用由欣如公司、昕尼科公司、彭占龍、樊旭英承擔(dān)。

一審法院認(rèn)定事實(shí)如下：

一、2015年11月27日，欣如公司與中江信托公司簽訂的《信托貸款合同》約定：欣如公司向中江信托公司借款310000000元。借款期限為2年，從2015年12月8日至2017年12月8日。貸款利率為年利率9%，在借款期限內(nèi)，該利率保持不變；罰息利率：合同項(xiàng)下貸款逾期的罰息利率為貸款利率上浮50%，貸款利息自貸款轉(zhuǎn)存到欣如公司賬戶之日起計(jì)算。合同項(xiàng)下的貸款按日計(jì)息，日利率=月利率÷30=年利率÷360。如欣如公司不能按期付息，則自次日起計(jì)收復(fù)利。按季結(jié)息，結(jié)息日固定為每季末月的第20日；合同項(xiàng)下欣如公司的還款按照下列原則償還：中江信托公司有權(quán)將欣如公司的還款首先用于償還合同約定的應(yīng)由欣如公司承擔(dān)而由中江信托公司墊付的各項(xiàng)費(fèi)用以及中江信托公司實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，剩余款項(xiàng)按照先還息后還本、利隨本清的原則償還。但對于本金逾期超過九十天仍未收回的貸款、利息逾期超過九十天仍未收回的貸款或者法律、法規(guī)或規(guī)章另有規(guī)定的貸款，欣如公司的還款在償還上述費(fèi)用后應(yīng)按照先還本后還息的原則償還。欣如公司應(yīng)在結(jié)息日向中江信托公司支付到期利息。首次付息日為借款發(fā)放后的第一個結(jié)息日。最后一次還款時，利隨本清。發(fā)放信托貸款后第一年內(nèi)（即2016年12月8日前），欣如公司須歸還信托貸款本金不低于130000000元，欣如公司在貸款到期時一次性償還剩余本金，利隨本清。違約救濟(jì)措施：出現(xiàn)合同約定的違約事件，中江信托公司有權(quán)行使下述一項(xiàng)或幾項(xiàng)權(quán)利：（一）停止發(fā)放貸款，宣布貸款立即到期，要求欣如公司立即償還合同項(xiàng)下所有到期及未到期債務(wù)的本金、利息、費(fèi)用。（二）按貸款本金的5%向欣如公司收取違約金（未按時足額繳納信托業(yè)保障基金之外的情形適用），或按應(yīng)繳未繳的信托業(yè)保障基金金額的每日0.05%向欣如公司收取違約金（未按時足額繳納信托業(yè)保障基金情形適用）?！ㄋ模┙杩畹狡谇?，對欣如公司未按時還清的利息按合同第四條約定的貸款利率和結(jié)息方式計(jì)收復(fù)利。（五）借款逾期后，對欣如公司未按時還清的借款本金和利息（包括被中江信托公司宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自逾期之日起至本息全部清償之日止按罰息利率和合同約定的結(jié)息方式計(jì)收利息和復(fù)利。借款逾期是指欣如公司未按期清償或超過合同約定的分次還款計(jì)劃期限歸還借款的行為。下列附件是合同不可分割的部分：中江國際[2015信托290]第（3）號《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、中江國際[2015信托290]第（4）號《抵押合同》、中江國際[2015信托290]第（5）號《抵押合同》、中江國際[2015信托290]第（6）號《保證合同》、中江國際[2015信托290]第（7）號《保證合同》、中江國際[2015信托290]第（8）號《股權(quán)質(zhì)押合同》、中江國際[2015信托290]第（9）號《咨詢服務(wù)協(xié)議》、中江國際[2015信托290]第（10）號《賬戶監(jiān)管協(xié)議》。

二、2015年11月27日，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英分別與中江信托公司簽訂中江國際[2015信托290]第（6）號、中江國際[2015信托290]第（7）號、中江國際[2015信托290]第（7-1）號《保證合同》，約定：為確保欣如公司與中江信托公司之間《信托貸款合同》的履行，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英愿意為欣如公司在主合同項(xiàng)下的本金310000000元及利息（包括復(fù)利和罰息）、違約金、賠償金、其他款項(xiàng)（包括但不限于欣如公司應(yīng)認(rèn)購的信托業(yè)保障基金、有關(guān)手續(xù)費(fèi)、電訊費(fèi)、雜費(fèi)、國外受益人拒絕承擔(dān)的有關(guān)銀行費(fèi)用等）、中江信托公司實(shí)現(xiàn)債權(quán)與擔(dān)保權(quán)利而發(fā)生的費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、差旅費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、評估費(fèi)、拍賣費(fèi)、公證費(fèi)、送達(dá)費(fèi)、公告費(fèi)、律師費(fèi)等）債務(wù)提供連帶責(zé)任保證。保證期間為：自合同生效之日起至主合同項(xiàng)下債務(wù)履行期限屆滿之日后兩年止。如果主合同項(xiàng)下債務(wù)到期或者中江信托公司根據(jù)主合同的約定或法律規(guī)定宣布債務(wù)提前到期，欣如公司未按時足額履行，或者欣如公司違反主合同的其他約定，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英應(yīng)在保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。無論中江信托公司對主合同項(xiàng)下的債權(quán)是否擁有其他擔(dān)保（包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押、保函、備用信用證等擔(dān)保方式），不論上述其他擔(dān)保何時成立、是否有效、中江信托公司是否向其他擔(dān)保人提出權(quán)利主張，也不論是否有第三方同意承擔(dān)主合同項(xiàng)下的全部或部分債務(wù)，也不論其他擔(dān)保是否由欣如公司自己所提供，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英在合同項(xiàng)下的保證責(zé)任均不因此減免，中江信托公司均可直接要求依照合同約定在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英將不提出任何異議。在合同有效期內(nèi)中江信托公司將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英仍在原保證范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。2015年1月5日，樊旭英向彭占龍出具《委托書》，委托其丈夫彭占龍代理其與相關(guān)債權(quán)人簽訂《擔(dān)保合同》等事項(xiàng)，并辦理了公證。

三、2015年11月30日，欣如公司與中江信托公司簽訂了兩份編號分別為中江國際[2015信托290]第（4）號和中江國際[2015信托290]第（5）號的《中江國際·銀鷹961號欣如置業(yè)指定貸款單一資金信托之抵押合同》（以下簡稱《抵押合同》）。合同第1條約定，合同項(xiàng)下主債權(quán)的種類為欣如公司向中江信托公司的信托借款，借款本金數(shù)額為310000000元。第2條約定，若根據(jù)主合同的約定上述期限及金額在履行中發(fā)生變化，則以銀行往來憑證、債權(quán)確認(rèn)協(xié)議等記載的日期為準(zhǔn)。若依主合同約定中江信托公司宣布債務(wù)提前到期，其提前到期日即為債務(wù)履行期屆滿之日。第3條約定，抵押擔(dān)保的范圍為：合同第1條約定的被擔(dān)保之主債權(quán)本金及其利息、罰息、復(fù)利、違約金、損害賠償金、應(yīng)認(rèn)購的信托業(yè)保障基金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利的費(fèi)用（包括但不限于處分抵押財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用、訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)等）和所有其他應(yīng)付合理費(fèi)用。第4條約定，欣如公司提供的抵押財(cái)產(chǎn)詳見附件《抵押財(cái)產(chǎn)清單》；雙方一致同意，在辦理抵押登記時除該合同外還需簽署的相關(guān)合同或需填寫的抵押債權(quán)金額或合同附件所填抵押金額僅作為辦理抵押登記使用，欣如公司以合同抵押財(cái)產(chǎn)（合同中抵押財(cái)產(chǎn)均包含現(xiàn)有的及抵押財(cái)產(chǎn)上任何時候新增的有價(jià)物體）全部價(jià)值為中江信托公司依據(jù)主合同享有的全部債權(quán)提供抵押擔(dān)保，中江信托公司就合同項(xiàng)下抵押財(cái)產(chǎn)處置的全部價(jià)款享有優(yōu)先受償權(quán)。第9條約定，主合同約定的債務(wù)履行期限內(nèi)，主合同債務(wù)人未依約清償債務(wù)的，中江信托公司有權(quán)隨時行使抵押權(quán)，并處分合同項(xiàng)下的抵押財(cái)產(chǎn)；中江信托公司有權(quán)以抵押財(cái)產(chǎn)處分所得全部收益優(yōu)先用于償還其享有的主債權(quán)。第10條約定，如除合同約定的擔(dān)保方式外，主合同項(xiàng)下還存在其他擔(dān)保的（包括主合同債務(wù)人以自己的財(cái)產(chǎn)向中江信托公司提供的抵押/質(zhì)押擔(dān)保、其他人提供抵押/質(zhì)押擔(dān)保、保證擔(dān)保），則欣如公司對中江信托公司承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任不受任何其他擔(dān)保的影響，也不因之而免除或減少。中江信托公司有權(quán)選擇優(yōu)先行使合同項(xiàng)下的擔(dān)保權(quán)利，欣如公司放棄任何其他擔(dān)保的優(yōu)先抗辯權(quán)；中江信托公司因任何原因放棄對主合同債務(wù)人財(cái)產(chǎn)享有的抵押權(quán)/質(zhì)權(quán)、變更抵押權(quán)/質(zhì)權(quán)的順位或內(nèi)容，造成中江信托公司在上述抵押權(quán)/質(zhì)權(quán)項(xiàng)下的優(yōu)先受償權(quán)喪失或減少時，欣如公司承諾對中江信托公司承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任也不因之而免除或減少。第11條約定，中江信托公司在行使抵押權(quán)時，有權(quán)采取如下方式：與欣如公司協(xié)商，將抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)以抵償債務(wù)或以抵押財(cái)產(chǎn)拍賣、變賣后所取得的價(jià)款優(yōu)先受償；請求人民法院對抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行拍賣、變賣，以所得價(jià)款優(yōu)先受償。第12條約定，欣如公司違反合同的約定，拒絕履行合同約定的義務(wù)，危及中江信托公司的抵押權(quán)，中江信托公司可以提前行使抵押權(quán)，并以所得款項(xiàng)提前清償債權(quán)。第14條約定，對于中江信托公司在合同下所得的款項(xiàng)應(yīng)按下列順序清償其債權(quán)：（1）實(shí)現(xiàn)債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利的費(fèi)用；（2）損害賠償金；（3）違約金；（4）復(fù)利；（5）罰息；（6）利息；（7）本金。中江信托公司有權(quán)變更上述順序……。第21條約定，欣如公司保證合同項(xiàng)下抵押財(cái)產(chǎn)在抵押前未被出租,或雖已出租但已書面告知中江信托公司；如合同項(xiàng)下抵押財(cái)產(chǎn)設(shè)立抵押后再出租的，欣如公司保證將設(shè)立抵押事宜告知承租人，并將有關(guān)出租情況書面告知中江信托公司。2015年11月30日，雙方在太原市房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記中心辦理了抵押權(quán)登記，他項(xiàng)權(quán)證的編號為晉房建并字第4000004259至4000004288，共計(jì)30本。

四、2015年12月8日，中江信托公司依約向欣如公司發(fā)放了310000000元貸款。

五、欣如公司在支付利息至2016年1月18日后，再未按合同約定履行付息義務(wù)。2017年11月23日，欣如公司向中江信托公司發(fā)出《關(guān)于銀鷹961號欣如置業(yè)指定貸款單一資金信托項(xiàng)目延期申請》，請求將項(xiàng)目延期至2018年10月7日。

2017年12月4日，欣如公司與中江信托公司簽署中江國際[2015信托290]第（2-1）號《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》，約定：雙方一致同意將原合同的信托貸款借款期限變更為“從2015年12月8日至2018年10月7日止”。信托期限隨信托貸款展期而展期。展期期間貸款年利率中0.3%的部分調(diào)整為2017年12月7日后的10個工作日內(nèi)一次性支付，該部分利息金額=展期的貸款本金×0.3%÷360×304。展期期間貸款年利率中8.7%的部分仍按原合同的約定執(zhí)行，即按日計(jì)息、按季結(jié)息并付息，到期一次性償還貸款本金，利隨本清。本次310000000元借款展期后，由陽曲農(nóng)商行負(fù)責(zé)向欣如公司催繳貸款本息。中江信托公司有權(quán)在征得信托受益人同意后，將合同項(xiàng)下全部或部分債權(quán)以及擔(dān)保權(quán)益轉(zhuǎn)讓給第三方，而無須經(jīng)過欣如公司的同意。中江信托公司轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下貸款債權(quán)及擔(dān)保權(quán)益，欣如公司仍然承擔(dān)合同項(xiàng)下的所有義務(wù)。以下協(xié)議作為補(bǔ)充協(xié)議的附件：1.中江國際[2015信托290]第（4-1）號《抵押合同之補(bǔ)充協(xié)議》；2.中江國際[2015信托290]第（6-1）號《保證合同之補(bǔ)充協(xié)議》；3.中江國際[2015信托290]第（7-2）號《保證合同之補(bǔ)充協(xié)議》；4.中江國際[2015信托290]第（7-3）號《保證合同之補(bǔ)充協(xié)議》；5.中江國際[2015信托290]第（10-1）號《賬戶監(jiān)管協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》。補(bǔ)充協(xié)議是借款人、貸款人于2015年11月27日簽訂的《信托貸款合同》的有效組成部分，補(bǔ)充協(xié)議與原合同不一致的，以補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)，補(bǔ)充協(xié)議未作約定的，仍按原合同約定執(zhí)行。

同日，欣如公司與中江信托公司簽署了中江國際[2015信托290]第（4-1）號、中江國際[2015信托290]第（5-1）號《抵押合同之補(bǔ)充協(xié)議》，約定：抵押人已知曉并同意欣如公司與中江信托公司簽署《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》，并同意繼續(xù)以《抵押合同》項(xiàng)下抵押物為欣如公司在《信托貸款合同》及《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》項(xiàng)下債務(wù)提供抵押擔(dān)保。中江信托公司有權(quán)將主合同項(xiàng)下全部債權(quán)及從權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三方，而無須經(jīng)過欣如公司的同意。中江信托公司轉(zhuǎn)讓主合同項(xiàng)下貸款債權(quán)及擔(dān)保權(quán)益，欣如公司仍然承擔(dān)合同項(xiàng)下的所有義務(wù)。補(bǔ)充協(xié)議是抵押人、抵押權(quán)人于2015年11月27日簽訂的《抵押合同》的有效組成部分。補(bǔ)充協(xié)議與《抵押合同》不一致的，以補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)；補(bǔ)充協(xié)議未作約定的，仍按《抵押合同》約定執(zhí)行。

同日，昕尼科公司與中江信托公司簽署了中江國際[2015信托290]第（6-1）號《保證合同之補(bǔ)充協(xié)議》；彭占龍與中江信托公司簽署了中江國際[2015信托290]第（7-2）號《保證合同之補(bǔ)充協(xié)議》；樊旭英與中江信托公司簽署了中江國際[2015信托290]第（7-3）號《保證合同之補(bǔ)充協(xié)議》。上述協(xié)議均約定：保證人已知曉并同意欣如公司與中江信托公司簽署《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》，將主債務(wù)中的借款期限延長至2018年10月7日止，并同意繼續(xù)為欣如公司在《信托貸款合同》及《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》項(xiàng)下債務(wù)提供連帶保證擔(dān)保。保證期間自《保證合同》生效之日起至債務(wù)展期后最后一期債務(wù)履行期限屆滿之日后兩年止。補(bǔ)充協(xié)議是保證人、債權(quán)人于2015年11月27日簽訂的《保證合同》的有效組成部分。補(bǔ)充協(xié)議與《保證合同》不一致的，以補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)；補(bǔ)充協(xié)議未作約定的，仍按《保證合同》約定執(zhí)行。

六、欣如公司利息支付至2016年1月18日后，未再依約履行付息義務(wù)，簽署了展期的《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》后，仍未履行還款付息義務(wù)。2018年3月5日，中江信托公司向欣如公司遞送了《提前到期通知書》，告知欣如公司截至2018年2月末，貸款本金余額為310000000元整，宣布《信托貸款合同》項(xiàng)下債務(wù)于2018年3月6日全部提前到期，欣如公司應(yīng)在收到通知書后立即清償所有債務(wù)，包括但不限于償還剩余全部貸款本金310000000元以及按照合同約定應(yīng)付未付的其他款項(xiàng)，并應(yīng)依合同約定計(jì)付逾期罰息、復(fù)利及賠償相關(guān)損失。同日，中江信托公司向昕尼科公司、彭占龍、樊旭英遞送了《履行擔(dān)保義務(wù)通知書》，告知已宣布欣如公司在主合同項(xiàng)下的全部債務(wù)于2018年3月6日全部提前到期，提請按《保證合同》約定立即履行主合同項(xiàng)下債務(wù)的連帶清償義務(wù)。

七、2018年4月16日，中江信托公司與陽曲農(nóng)商行簽訂了一份《協(xié)議書》，約定：根據(jù)中江信托公司與恒豐銀行于2015年11月27日簽署的《資金信托合同》，恒豐銀行作為信托資金委托人將自有資金交付中江信托公司，以貸款的形式提供給恒豐銀行指定的借款人，恒豐銀行成為該信托項(xiàng)目的受益人。2017年11月22日，恒豐銀行與陽曲農(nóng)商行簽訂《信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，恒豐銀行將該項(xiàng)目信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓給陽曲農(nóng)商行，陽曲農(nóng)商行成為新的信托受益人。中江信托公司將資金信托合同項(xiàng)下未變現(xiàn)信貸資產(chǎn)移交至陽曲農(nóng)商行并依法及時通知各債務(wù)人及擔(dān)保人，陽曲農(nóng)商行依法享有對借款人、抵押人、保證人主張債權(quán)的權(quán)利。中江信托公司尚未收取的信托報(bào)酬785333.3元，由陽曲農(nóng)商行在收到信貸資產(chǎn)的債權(quán)獲償款后優(yōu)先向中江信托公司支付，中江信托公司保留追索的權(quán)利。協(xié)議簽署日即為該筆信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀交付日。同日，陽曲農(nóng)商行向欣如公司、昕尼科公司、彭占龍、樊旭英發(fā)出了《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓通知書》，并辦理了公證。

八、欣如公司付息情況為：2015年12月18日支付1007500元,2015年12月25日支付1550000元，2016年3月17日支付120000元，2016年3月18日支付120000元，2016年6月29日支付237666.67元，2016年10月11日支付1860000元，合計(jì)共支付利息4895166.67元。2016年9月30日支付信托報(bào)酬237666.67元。本金310000000元未付。

九、2018年8月，陽曲農(nóng)商行與北京市百倫律師事務(wù)所簽訂了《委托代理協(xié)議》，委托北京市百倫律師事務(wù)所律師為本案訴訟代理人。確定律師費(fèi)總額為4800000元，于協(xié)議簽署后支付。至2018年10月26日，陽曲農(nóng)商行共支付律師費(fèi)2000000元。

一審法院認(rèn)為，一、關(guān)于中江信托公司與陽曲農(nóng)商行簽訂的《協(xié)議書》的效力問題。基于2015年11月27日中江信托公司與恒豐銀行簽署的《資金信托合同》，恒豐銀行作為信托資金委托人將自有資金交付中江信托公司，以貸款的形式提供給恒豐銀行指定的借款人，恒豐銀行成為該信托項(xiàng)目的受益人。2017年11月22日恒豐銀行與陽曲農(nóng)商行又簽訂了《信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，恒豐銀行將該項(xiàng)目信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓給陽曲農(nóng)商行。2018年4月16日中江信托公司與陽曲農(nóng)商行又簽訂了《協(xié)議書》，又將《資金信托合同》項(xiàng)下未變現(xiàn)信貸資產(chǎn)移交至陽曲農(nóng)商行，于是形成本案訴訟。本案的訴爭標(biāo)的并非不良資產(chǎn)，而是信托利益。2017年12月4日欣如公司與中江信托公司簽訂的《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》明確約定中江信托公司有權(quán)在征得信托受益人同意后，將合同項(xiàng)下全部或部分債權(quán)以及擔(dān)保權(quán)益轉(zhuǎn)讓給第三方，而無須經(jīng)過欣如公司的同意。中江信托公司轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下貸款債權(quán)及擔(dān)保權(quán)益，欣如公司仍然承擔(dān)合同項(xiàng)下的所有義務(wù)?！吨腥A人民共和國信托法》第四十八條規(guī)定：“受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。”在案涉信托合同中，對于信托受益權(quán)的轉(zhuǎn)讓并無限制性規(guī)定，恒豐銀行將信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓給陽曲農(nóng)商行符合法律規(guī)定。陽曲農(nóng)商行作為新的信托受益人，依法享有信托受益人的權(quán)利義務(wù)，并根據(jù)《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》和《協(xié)議書》的約定，接受中江信托公司的信托資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。該轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)和信托資產(chǎn)的行為有合同依據(jù)，亦不違反我國法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，合法有效。

二、關(guān)于欣如公司應(yīng)否向陽曲農(nóng)商行計(jì)付利息、罰息及如何計(jì)付的問題?！缎磐匈J款合同》約定，貸款利率為年利率9%，在借款期限內(nèi)，該利率保持不變；合同項(xiàng)下貸款逾期的罰息利率為貸款利率上浮50%，貸款利息自貸款轉(zhuǎn)存到欣如公司賬戶之日起計(jì)算，如不能按期付息，則自次日起計(jì)收復(fù)利。借款逾期后，對欣如公司未按時還清的借款本金和利息（包括被中江信托公司宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自逾期之日起至本息全部清償之日止按罰息利率和合同約定的結(jié)息方式計(jì)收利息和復(fù)利。案涉合同為合法有效的合同，各方當(dāng)事人均應(yīng)按合同的約定行使權(quán)利和履行義務(wù)?！秴f(xié)議書》約定，信托終止（包括提前終止）時，受托人有權(quán)將信托財(cái)產(chǎn)按照屆時的原狀向受益人進(jìn)行分配。中江信托公司將信貸資產(chǎn)（包括本金310000000元及其應(yīng)付未付利息）以財(cái)產(chǎn)原狀的方式移交至陽曲農(nóng)商行。根據(jù)合同約定，陽曲農(nóng)商行受讓的信托資產(chǎn)是信托終止時的全部權(quán)益，應(yīng)當(dāng)按《信托貸款合同》的約定計(jì)付利息、罰息和復(fù)利。

《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》第八條明確約定：“本補(bǔ)充協(xié)議是借款人、貸款人于2015年11月27日簽訂的《信托貸款合同》的有效組成部分，本補(bǔ)充協(xié)議與原合同不一致的，以本補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)，本補(bǔ)充協(xié)議未作約定的，仍按原合同約定執(zhí)行?！敝薪磐泄疽罁?jù)原《信托貸款合同》宣布該合同項(xiàng)下債務(wù)于2018年3月6日全部提前到期，符合合同約定。陽曲農(nóng)商行在一審?fù)徶猩暾堊C人山西弘韜律師事務(wù)所律師白蓉、陽曲農(nóng)商行副行長李某出庭作證，證明他們向欣如公司送達(dá)《提前到期通知書》的經(jīng)過。在欣如公司沒有證據(jù)否定該事實(shí)的情形下，根據(jù)優(yōu)勢證據(jù)規(guī)則，對中江信托公司向欣如公司送達(dá)《提前到期通知書》的事實(shí)予以確認(rèn)。因此，宣布《信托貸款合同》項(xiàng)下債務(wù)提前到期的時間為2018年3月6日。

三、關(guān)于2016年9月30日支付的237666.67元是利息還是信托報(bào)酬的問題。在欣如公司向中江信托公司支付的幾筆款項(xiàng)中，案涉2016年9月30日支付的237666.67元備注為“信托報(bào)酬”，其余均備注為“利息”。在本案涉信托的借款關(guān)系中，各方當(dāng)事人對于金融術(shù)語應(yīng)當(dāng)具有較高的認(rèn)知。對于證據(jù)的認(rèn)定，首先是從文義上理解。在文義有明確指向的情形下，應(yīng)當(dāng)依文義所反映的內(nèi)容予以認(rèn)定。因此，該237666.67元應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為信托報(bào)酬。

四、關(guān)于欣如公司是否應(yīng)向陽曲農(nóng)商行支付違約金的問題?！缎磐匈J款合同》第十條第二款（二）約定：按貸款本金的5%向欣如公司收取違約金（未按時足額繳納信托業(yè)保障基金之外的情形適用），或按應(yīng)繳未繳的信托業(yè)保障基金金額的每日0.05%向欣如公司收取違約金（未按時足額繳納信托業(yè)保障基金情形適用）至陽曲農(nóng)商行起訴的2018年8月20日，故欣如公司應(yīng)支付違約金為1554500元。

五、關(guān)于陽曲農(nóng)商行律師費(fèi)的負(fù)擔(dān)問題?！缎磐匈J款合同》約定，合同項(xiàng)下欣如公司的還款原則為：中江信托公司有權(quán)將欣如公司的還款首先用于償還合同約定的應(yīng)由欣如公司承擔(dān)而由中江信托公司墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，以及中江信托公司實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，剩余款項(xiàng)按照先息后本、利隨本清的原則償還。由此可見，陽曲農(nóng)商行為實(shí)現(xiàn)債權(quán)產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由欣如公司負(fù)擔(dān)。由于欣如公司未按合同約定及時還款，釀成訴訟，因此而產(chǎn)生了律師費(fèi)，該律師費(fèi)屬于陽曲農(nóng)商行為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而產(chǎn)生的費(fèi)用。按《信托貸款合同》的約定，應(yīng)當(dāng)由欣如公司負(fù)擔(dān)。陽曲農(nóng)商行與北京市百倫律師事務(wù)所簽訂的《委托代理協(xié)議》約定律師費(fèi)總額為4800000元，于協(xié)議簽署后支付。合同簽署后陽曲農(nóng)商行實(shí)際支付律師費(fèi)2000000元，該2000000元應(yīng)當(dāng)由欣如公司負(fù)擔(dān)。

六、關(guān)于陽曲農(nóng)商行對案涉抵押物是否享有優(yōu)先受償權(quán)的問題。欣如公司與中江信托公司簽訂了兩份《抵押合同》及《抵押合同之補(bǔ)充協(xié)議》，并在太原市房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記中心辦理了抵押權(quán)登記，他項(xiàng)權(quán)證的編號為晉房建并字第XXXXXXX至XXXXXXX，共計(jì)30本。2017年12月4日的《抵押合同之補(bǔ)充協(xié)議》明確約定，中江信托公司有權(quán)將主合同項(xiàng)下全部債權(quán)及從權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三方，而無需經(jīng)過欣如公司同意，中江信托公司轉(zhuǎn)讓主合同項(xiàng)下貸款債權(quán)及擔(dān)保權(quán)益，欣如公司仍應(yīng)承擔(dān)合同（《抵押合同》及《抵押合同之補(bǔ)充協(xié)議》）項(xiàng)下的所有義務(wù)?！吨腥A人民共和國物權(quán)法》第一百九十二條規(guī)定，“抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，擔(dān)保該債權(quán)的抵押權(quán)一并轉(zhuǎn)讓，但法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外”，抵押權(quán)作為從權(quán)利隨債權(quán)轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓符合法律規(guī)定。陽曲農(nóng)商行作為債權(quán)受讓人取得的抵押權(quán)系基于法律規(guī)定，并非基于新的抵押合同而重新設(shè)定的抵押權(quán)。因此，陽曲農(nóng)商行對欣如公司已辦理抵押登記的抵押物享有優(yōu)先受償權(quán)。另《抵押合同》還約定了欣如公司保證合同項(xiàng)下抵押財(cái)產(chǎn)在抵押前未被出租,或雖已出租但已書面告知中江信托公司，如合同項(xiàng)下抵押財(cái)產(chǎn)設(shè)立抵押后再出租的，欣如公司保證將設(shè)立抵押事宜告知承租人，并將有關(guān)出租情況書面告知中江信托公司。因此，陽曲農(nóng)商行要求欣如公司書面提供包括但不限于租賃合同在內(nèi)的案涉房產(chǎn)的出租情況符合合同約定，欣如公司應(yīng)當(dāng)履行如實(shí)告知的義務(wù)。

七、關(guān)于昕尼科公司、彭占龍、樊旭承擔(dān)連帶保證責(zé)任的問題。2015年11月27日，昕尼科公司、彭占龍、樊旭英分別與中江信托公司簽訂了《保證合同》和《保證合同之補(bǔ)充協(xié)議》，約定愿意為欣如公司在主合同項(xiàng)下的本金310000000元及利息（包括復(fù)利和罰息）、違約金、賠償金、其他款項(xiàng)、中江信托公司實(shí)現(xiàn)債權(quán)與擔(dān)保權(quán)利而發(fā)生的費(fèi)用提供連帶責(zé)任保證。保證期間為：自合同生效之日起至主合同項(xiàng)下債務(wù)履行期限屆滿之日后兩年止。如果主合同項(xiàng)下債務(wù)到期或者中江信托公司根據(jù)主合同的約定或法律規(guī)定宣布債務(wù)提前到期，債務(wù)人未按時足額履行，或者債務(wù)人違反主合同的其他約定，保證人應(yīng)在保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。無論中江信托公司對主合同項(xiàng)下的債權(quán)是否擁有其他擔(dān)保，保證人在合同項(xiàng)下的保證責(zé)任均不因此減免，中江信托公司均可直接要求保證人依照合同約定在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。在合同有效期內(nèi)中江信托公司將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人仍在原保證范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。因此，陽曲農(nóng)商行要求昕尼科公司、彭占龍、樊旭英對陽曲農(nóng)商行的訴訟請求承擔(dān)連帶償還責(zé)任有合同依據(jù)，予以支持。上述保證人承擔(dān)責(zé)任后，可以向欣如公司追償。

綜上，一審法院依照《中華人民共和國合同法》第八十條、第一百零七條、第二百零五條、第二百零六條、第二百零七條，《中華人民共和國物權(quán)法》第一百七十六條、第一百九十二條，《中華人民共和國擔(dān)保法》第十八條、第三十一條，《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》第十九條，《中華人民共和國民事訴訟法》第一百四十二條、第一百四十四條之規(guī)定，判決：一、欣如公司于判決生效之日起十日內(nèi)向陽曲農(nóng)商行償還貸款本金310000000元。二、欣如公司于判決生效之日起十日內(nèi)向陽曲農(nóng)商行償還截止到2018年8月20日的貸款利息、罰息、復(fù)利86481019.89元，自2018年8月21日起直至履行完還款義務(wù)期間的利息、罰息、復(fù)利按合同約定計(jì)付。三、欣如公司于判決生效之日起十日內(nèi)向陽曲農(nóng)商行支付違約金1554500元。四、欣如公司于判決生效之日起十日內(nèi)向陽曲農(nóng)商行支付律師費(fèi)2000000元。五、陽曲農(nóng)商行對欣如公司位于山西省太原市晉陽街88號1幢的興業(yè)大廈[國有土地使用證編號為：并政地國用（2014）第XXXXX號；建設(shè)用地規(guī)劃許可證編號為：地字第并規(guī)高新許字（20：地字第并規(guī)高新許字（2014）第**：建字第并規(guī)高新建字（2014）第XXXX號，他項(xiàng)權(quán)證的編號為晉房建并字第XXXXXXX至XXXXXXX]抵押物折價(jià)或拍賣、變賣后所得價(jià)款在判決第一、二、三、四項(xiàng)款項(xiàng)范圍內(nèi)享有優(yōu)先受償權(quán)。六、昕尼科公司、彭占龍、樊旭英對判決第一、二、三、四項(xiàng)欣如公司應(yīng)支付的款項(xiàng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。七、昕尼科公司、彭占龍、樊旭英承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，有權(quán)向欣如公司追償。八、駁回陽曲農(nóng)商行的其他訴訟請求。

本院二審期間，陽曲農(nóng)商行向本院提交了恒豐銀行與中江信托公司簽訂的《資金信托合同》復(fù)印件一份，用以證明信托報(bào)酬的計(jì)算方式和依據(jù)，以及恒豐銀行委托欣如公司支付信托報(bào)酬的情況。欣如公司的質(zhì)證意見為：對該證據(jù)的真實(shí)性、關(guān)聯(lián)性和合法性無異議，但該證據(jù)恰能證明欣如公司沒有信托報(bào)酬的支付義務(wù)，信托報(bào)酬應(yīng)由信托委托人恒豐銀行支付給信托受托人中江信托公司。本院對該證據(jù)的真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性予以確認(rèn)，對其證明力，結(jié)合案件事實(shí)及其他證據(jù)予以認(rèn)定。

除“欣如公司支付利息至2016年1月18日”外，本院對一審查明的其他事實(shí)予以確認(rèn)。

本院另查明，《資金信托合同》第二條約定，委托人（恒豐銀行）基于對受托人（中江信托公司）的信任，以及對借款人的認(rèn)可，自愿將其合法可支配資金委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿和指示，根據(jù)信托文件和交易文件的約定，通過向借款人發(fā)放信托貸款的方式對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分，并將由此產(chǎn)生的信托利益分配給受益人。第三條約定，信托設(shè)立時為自益信托，委托人和受益人為同一人。第八條第二款第一項(xiàng)約定，受托人按照委托人的指示，采取向委托人指定的借款人發(fā)放信托貸款的方式運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)；第四項(xiàng)約定，受托人根據(jù)委托人指令確定的貸款要素發(fā)放貸款，與借款人簽訂《信托貸款合同》。第九條對信托報(bào)酬的計(jì)算公式進(jìn)行了約定，即受托人收取的信托報(bào)酬按每年0.3%的費(fèi)率計(jì)算，按日計(jì)算；受托人信托報(bào)酬總額為信托存續(xù)期內(nèi)每日信托報(bào)酬之和，每日信托報(bào)酬=當(dāng)日信托資金余額×0.3%÷360。受托人信托報(bào)酬的收取時間和方式為：每自然季度收到貸款利息后的3個工作日內(nèi)（如該日為節(jié)假日，順延到下一個工作日）從信托財(cái)產(chǎn)中支付。

一、關(guān)于中江信托公司與陽曲農(nóng)商行簽訂的《協(xié)議書》是否合法有效問題

首先，案涉《資金信托合同》約定，恒豐銀行作為信托資金委托人將自有資金交付給中江信托公司，由中江信托公司以貸款的形式提供給恒豐銀行指定的借款人，恒豐銀行為該信托項(xiàng)目的受益人。恒豐銀行于2017年11月22日與陽曲農(nóng)商行簽訂《信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，將該項(xiàng)目信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓給陽曲農(nóng)商行。因《資金信托合同》對于信托受益權(quán)的轉(zhuǎn)讓并無限制性規(guī)定，陽曲農(nóng)商行受讓信托受益權(quán)亦不違反《中華人民共和國信托法》第四十八條關(guān)于“受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外”的規(guī)定，故陽曲農(nóng)商行成為該信托項(xiàng)目的新的受益人，并依法享有信托受益人的權(quán)利義務(wù)。其次，中江信托公司在與恒豐銀行簽訂《資金信托合同》的當(dāng)日，即依恒豐銀行的指令與欣如公司簽訂了《信托貸款合同》，將信托資金借貸給欣如公司。2017年12月4日，中江信托公司與欣如公司簽訂《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》，約定中江信托公司有權(quán)在征得信托受益人恒豐銀行同意后，將合同項(xiàng)下全部或部分債權(quán)以及擔(dān)保權(quán)益轉(zhuǎn)讓給第三方，而無須經(jīng)過欣如公司的同意；中江信托公司轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下貸款債權(quán)及擔(dān)保權(quán)益，欣如公司仍應(yīng)承擔(dān)合同項(xiàng)下的相關(guān)義務(wù)。由于欣如公司未依約履行還款義務(wù)，中江信托公司與信托項(xiàng)目新的受益人陽曲農(nóng)商行于2018年4月16日簽訂《協(xié)議書》，雙方一致同意終止信托；同時中江信托公司依據(jù)《資金信托合同》第十條第二款的約定，將《資金信托合同》項(xiàng)下未變現(xiàn)信貸資產(chǎn)移交至陽曲農(nóng)商行。故一審判決關(guān)于本案的訴爭標(biāo)的并非不良資產(chǎn)，而是信托利益的認(rèn)定，并無不當(dāng)。再次，中江信托公司向陽曲農(nóng)商行轉(zhuǎn)讓信托資產(chǎn)的行為既符合《資金信托合同》的約定，也符合欣如公司與中江信托公司在《信托貸款合同之補(bǔ)充協(xié)議》中的約定，亦不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。綜上，案涉《協(xié)議書》合法有效，欣如公司關(guān)于陽曲農(nóng)商行系購買金融不良資產(chǎn)、《協(xié)議書》無效的主張不能成立。

二、關(guān)于一審判決對欣如公司應(yīng)支付的利息、罰息、復(fù)利的計(jì)算是否正確問題

（一）關(guān)于利息、罰息、復(fù)利的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)問題。案涉《信托貸款合同》合法有效，各方當(dāng)事人均應(yīng)依合同約定行使權(quán)利和履行義務(wù)。合同明確約定,貸款利率為年利率9%，在借款期限內(nèi)，該利率保持不變；合同項(xiàng)下貸款逾期的罰息利率為貸款利率上浮50%，貸款利息自貸款轉(zhuǎn)存到欣如公司賬戶之日起計(jì)算，如不能按期付息，則自次日起計(jì)收復(fù)利；借款逾期后，對欣如公司未按時還清的借款本金和利息（包括被中江信托公司宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自逾期之日起至本息全部清償之日止按罰息利率和合同約定的結(jié)息方式計(jì)收利息和復(fù)利。故欣如公司應(yīng)當(dāng)按照《信托貸款合同》的約定計(jì)付利息、罰息和復(fù)利。欣如公司關(guān)于未償還的貸款本金310000000元自2018年3月6日起直至履行完還款義務(wù)期間的利息、罰息及復(fù)利總計(jì)應(yīng)按年利率13.5%計(jì)算的主張，與合同約定不符，本院不予支持。

（二）關(guān)于欣如公司于2016年9月30日支付的237666.67元款項(xiàng)是利息還是信托報(bào)酬問題。根據(jù)《資金信托合同》的約定，中江信托公司作為信托受托人，享有收取信托報(bào)酬的權(quán)利，恒豐銀行作為信托委托人，負(fù)有支付信托報(bào)酬的義務(wù)。案涉《信托貸款合同》明確約定，欣如公司向中江信托公司借款，中江信托公司依恒豐銀行的指令，向欣如公司發(fā)放貸款，欣如公司對所借款項(xiàng)負(fù)有還本付息的義務(wù)。從上述兩份合同的約定及履行情況看，恒豐銀行將自有資金交付中江信托公司，中江信托公司按照恒豐銀行的指令，將信托資金借貸給欣如公司，欣如公司依約向中江信托公司還本付息，中江信托公司從欣如公司償還的款項(xiàng)中，扣除約定的信托報(bào)酬后，余款支付給恒豐銀行?？梢姡廊绻静⒉回?fù)有支付信托報(bào)酬的法定或約定義務(wù)。盡管欣如公司在2016年9月30日的支付憑證上注明“信托報(bào)酬”字樣，但結(jié)合《資金信托合同》《信托貸款合同》中各方當(dāng)事人所享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)進(jìn)行綜合考量，案涉237666.67元實(shí)為欣如公司支付的借款利息。一審判決僅根據(jù)支付憑證文字記載的文義解釋即認(rèn)定該筆款項(xiàng)屬于信托報(bào)酬不當(dāng)，應(yīng)予糾正。

（三）關(guān)于一審判決未將欣如公司支付的1877833.34元計(jì)入利息問題。一審判決認(rèn)定欣如公司共向中江信托公司支付了7筆款項(xiàng)，除欣如公司2016年9月30日支付的237666.67元外，其余6筆均為欣如公司支付給中江信托公司的借款利息，合計(jì)4895166.67元。《資金信托合同》約定，受托人中江信托公司收取的信托報(bào)酬按每年0.3%的費(fèi)率計(jì)算，信托報(bào)酬總額為信托存續(xù)期內(nèi)每日信托報(bào)酬之和，信托報(bào)酬在每自然季度收到貸款利息后的3個工作日內(nèi)從信托財(cái)產(chǎn)中支付。中江信托公司據(jù)此將其中的1877833.34元作為信托報(bào)酬予以收取。如前所述，欣如公司僅負(fù)有支付借款本金及利息的義務(wù)，一審判決在已認(rèn)定欣如公司實(shí)際支付利息4895166.67元的情況下，在計(jì)算欣如公司應(yīng)當(dāng)支付的貸款利息、罰息、復(fù)利時，又將中江信托公司從中收取的1877833.34元作為信托報(bào)酬予以扣減，導(dǎo)致欣如公司實(shí)際支付的1877833.34元未計(jì)入已付利息，影響對欣如公司的實(shí)際違約日期的確定。二審中，陽曲農(nóng)商行亦認(rèn)可該1877833.34元應(yīng)計(jì)入欣如公司已付利息。故一審判決未將該筆款項(xiàng)計(jì)入欣如公司已付利息錯誤，應(yīng)予糾正。

（四）關(guān)于欣如公司違約起算日期的確定問題。一審判決因未將欣如公司已支付的237666.67元和1877833.34元兩筆款項(xiàng)計(jì)入利息，致錯誤地認(rèn)定欣如公司貸款利息支付至2016年1月18日。本院根據(jù)二審查明的相關(guān)事實(shí)確認(rèn)欣如公司已支付利息合計(jì)5132833.34元，利息支付至2016年2月11日，欣如公司違約起算日期為2016年2月12日。

三、關(guān)于陽曲農(nóng)商行支付的律師費(fèi)用是否應(yīng)由欣如公司承擔(dān)問題

案涉《信托貸款合同》約定，欣如公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)與合同及合同項(xiàng)下?lián)Ｓ嘘P(guān)的律師費(fèi)、保險(xiǎn)、評估、登記、保管、鑒定、公證等費(fèi)用；合同項(xiàng)下欣如公司的還款原則為：中江信托公司有權(quán)將欣如公司的還款，首先用于償還合同約定的應(yīng)由欣如公司承擔(dān)而由中江信托公司墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，以及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用；剩余款項(xiàng)按照先還息后還本、利隨本清的原則償還。欣如公司與中江信托公司簽訂的《抵押合同》第三條亦約定，抵押擔(dān)保的范圍為：主債權(quán)本金以及其利息、罰息、復(fù)利、違約金、損害賠償金、應(yīng)認(rèn)購的信托業(yè)保障基金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利的費(fèi)用（包括但不限于處分抵押財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用、訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)等）和所有其他應(yīng)付合理費(fèi)用。因此，陽曲農(nóng)商行為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由欣如公司承擔(dān)。由于欣如公司未按合同約定還款，陽曲農(nóng)商行提起本案訴訟，產(chǎn)生律師費(fèi)，該律師費(fèi)屬于陽曲農(nóng)商行為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而產(chǎn)生的費(fèi)用。根據(jù)《信托貸款合同》約定，應(yīng)當(dāng)由欣如公司承擔(dān)。陽曲農(nóng)商行與北京市百倫律師事務(wù)所簽訂的《委托代理協(xié)議》雖約定律師費(fèi)總額為4800000元，但陽曲農(nóng)商行實(shí)際支付律師費(fèi)2000000元，一審判決該2000000元由欣如公司承擔(dān)并無不當(dāng)。

綜上所述，欣如公司的上訴請求部分成立。依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第二項(xiàng)的規(guī)定，判決如下：

二、撤銷江西省高級人民法院（2018）贛民初108號民事判決第八項(xiàng)。

四、駁回山西陽曲農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的其他訴訟請求。

如果未按本判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

本判決為終審判決。

審判長　楊　春

審判員　張愛珍

審判員　何　君

二〇一九年六月二十七日

法官助理魏佳欽