中華人民共和國最高人民法院

民 事 判 決 書

法定代表人：李興錄，該公司董事長。

委托訴訟代理人：吳名有，北京德祿律師事務(wù)所律師。

被上訴人（一審原告）：山東省國際信托股份有限公司，住所地山東省濟南市解放路166號。

法定代表人：萬眾，該公司董事長。

委托訴訟代理人：冀丹峰，山東睿揚律師事務(wù)所律師。

委托訴訟代理人：杜芳洲，山東睿揚律師事務(wù)所律師。

一審被告：北京黃金交易中心有限公司，住所地北京市西城區(qū)宣武門西大街甲127號1號樓15層1501－1510室。

法定代表人：趙宗輝，該公司董事長。

委托訴訟代理人：陳韜，該公司員工。

山東省國托公司辯稱，一審判決事實認定清楚，法律適用正確，應(yīng)予維持；青旅公司的上訴請求缺乏事實和法律依據(jù)，應(yīng)予駁回。

黃金公司述稱，一審判決認定的罰息利率過高，請求二審法院依法裁決。

山東省國托公司向一審法院起訴請求：一、判令黃金公司向山東省國托公司償還《山東省國托公司?京匯25號5期集合資金信托計劃》項下應(yīng)收賬款本金、違約金193371543.43元（計算至2018年8月3日）；二、判令黃金公司向山東省國托公司支付違約金（以應(yīng)收賬款本金193107629.67元為基數(shù)，按照每日萬分之四點五五計算自2018年8月3日至應(yīng)收賬款全部清償之日止）。三、判令青旅公司對上述訴訟請求中第一、二項承擔連帶清償責任；四、判令青旅公司向山東省國托公司支付違約金（以應(yīng)付未付應(yīng)收賬款本金193107629.67元為基數(shù)，按照日0.05%，自2018年7月31日起計算至實際清償之日止）；五、本案的案件受理費、財產(chǎn)保全費、律師代理費等因訴訟而發(fā)生的費用由青旅公司和黃金公司承擔。

一審法院經(jīng)審理查明：2017年6月27日，黃金公司（甲方、需方）與冀中中冀黃金銷售（天津）有限公司（乙方、供方）簽訂《黃金購銷合同》，約定甲方向乙方采購AU9999或AU9995黃金制品，計劃采購2500公斤，計劃采購合同貨款金額60000萬元。

2017年8月1日，深圳市天啟成商業(yè)保理有限公司（以下簡稱天啟成公司）（甲方）與冀中中冀黃金銷售（天津）有限公司（乙方）簽訂《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，約定將乙方作為賣家將其與買方關(guān)于購銷或服務(wù)合同等交易文件項下的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓予甲方，且向甲方申請辦理國內(nèi)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，保理融資額度為15000萬元。

2017年8月24日，山東省國托公司與天啟成公司簽訂了編號為2017SDXT1302JH25-5轉(zhuǎn)字01號的《5期信托計劃應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》，山東省國托公司以信托計劃項下信托資金15000萬元受讓天啟成公司對黃金公司享有的199835963元的應(yīng)收賬款（標的債權(quán)）。

2017年8月24日,山東省國托公司與天啟成公司、黃金公司三方共同簽訂了編號為2017SDXT1302JH25-5還字01號《5期信托計劃還款合同》，三方在該合同中對標的債權(quán)進行確認，黃金公司對標的債權(quán)的真實、合法、有效性及可轉(zhuǎn)讓性予以確認，各方對于還款金額及時間約定：黃金公司應(yīng)向山東省國托公司償付的標的應(yīng)收賬款（合同注：以下簡稱應(yīng)付應(yīng)收賬款）依山東省國托公司依據(jù)《5期信托計劃應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》實際支付的標的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價款以及年化8.2%的收益率確定，具體計算方式為：應(yīng)付應(yīng)收賬款=轉(zhuǎn)讓價款+轉(zhuǎn)讓價款×8.2%×用款期間天數(shù)÷360，其中“用款期間天數(shù)”系指天啟成公司收到轉(zhuǎn)讓價款之日（含）至黃金公司向山東省國托公司償付應(yīng)付應(yīng)收賬款之日（不含）之間的實際天數(shù)，如山東省國托公司分筆支付轉(zhuǎn)讓價款的，對應(yīng)的應(yīng)付應(yīng)收賬款亦相應(yīng)分筆計算。付款方式為山東省國托公司根據(jù)《5期信托計劃應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》向天啟成公司支付各筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價款之日后10個工作日為該筆應(yīng)付應(yīng)收賬款的“固定付款日”，山東省國托公司根據(jù)《5期信托計劃應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》向天啟成公司支付各筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價款支付日后每滿6個月之日為“期間付款日”，2017年7月31日為該筆應(yīng)付應(yīng)收賬款的“期末應(yīng)付應(yīng)收賬款支付日”。各筆應(yīng)付應(yīng)收賬款于固定付款日應(yīng)支付的金額=山東省國托公司根據(jù)《5期信托計劃應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》向天啟成公司支付的該筆應(yīng)付應(yīng)收賬款對應(yīng)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價款金額×1.2%×存續(xù)天數(shù)÷360，其中“存續(xù)天數(shù)”系指天啟成公司收到該筆應(yīng)付應(yīng)收賬款對應(yīng)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價款之日（含）至2018年7月31日（不含）之間的存續(xù)天數(shù)。各筆應(yīng)付應(yīng)收賬款于期間付款日應(yīng)支付的金額=山東省國托公司根據(jù)《5期信托計劃應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》向天啟成公司支付的該筆應(yīng)付應(yīng)收賬款對應(yīng)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價款金額×7%×存續(xù)天數(shù)÷360，其中“期間天數(shù)”系指該筆應(yīng)付應(yīng)收賬款對應(yīng)的上一個期間付款日（含）[如該期間付款日之前無期間付款日，則為該筆應(yīng)付應(yīng)收賬款對應(yīng)的轉(zhuǎn)讓價款支付日（含）]至本期間付款日（不含）之間的實際天數(shù)。各筆應(yīng)付應(yīng)收賬款于期末應(yīng)付應(yīng)收賬款支付日應(yīng)支付的金額=山東省國托公司根據(jù)《5期信托計劃應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》向天啟成公司支付的該筆應(yīng)付應(yīng)收賬款對應(yīng)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價款×（1+7%×期間天數(shù)÷360），其中“期間天數(shù)”系指該筆應(yīng)付應(yīng)收賬款對應(yīng)的上一個期間付款日（含）至本期末應(yīng)付應(yīng)收賬款支付日（不含）之間的實際天數(shù)。合同還約定，經(jīng)山東省國托公司書面同意，黃金公司可提前償還標的應(yīng)收賬款。若黃金公司未按照本合同約定履行償還應(yīng)收賬款義務(wù)或天啟成公司違反《5期信托計劃應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》項下義務(wù)的，山東省國托公司有權(quán)宣布黃金公司違約并指定某一日期作為提前到期日，黃金公司應(yīng)于指定日期一次性向山東省國托公司償還應(yīng)付應(yīng)收賬款。在黃金公司、擔保方未違反本合同任何約定的情況下，黃金公司應(yīng)向山東省國托公司償付的標的應(yīng)收賬款以山東省國托公司根據(jù)《5期信托計劃應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》向天啟成公司支付的各筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價款以及年化8.2%的收益率計取的應(yīng)付應(yīng)收賬款為限；山東省國托公司受讓標的應(yīng)收賬款金額超過本協(xié)議約定的應(yīng)付應(yīng)收賬款金額的，超出部分應(yīng)全額立即向天啟成公司返還。各方對于違約責任約定：黃金公司未按時足額償還應(yīng)付應(yīng)收賬款，黃金公司應(yīng)向山東省國托公司支付違約金。違約金=遲延支付金額×16.4%×違約天數(shù)÷360。黃金公司向山東省國托公司支付違約金后，仍應(yīng)按照本合同約定向山東省國托公司償還應(yīng)付應(yīng)收賬款。

2017年8月24日，青旅公司與山東省國托公司簽署了編號為2017SDXT1302JH25-5保字01號的《5期信托計劃保證合同》。青旅公司自愿為黃金公司在上述《5期信托計劃還款合同》項下的全部義務(wù)向山東省國托公司提供不可撤銷的連帶責任保證，并約定如保證人未按債權(quán)人要求如期履行保證責任，山東省國托公司有權(quán)每日按應(yīng)付未付應(yīng)收賬款金額的0.05%向青旅公司收取違約金。上述合同簽訂后，山東省國托公司作為受托人設(shè)立山東省國托公司?京匯25號5期集合資金信托計劃（以下簡稱信托計劃）。

上述合同簽訂后,山東省國托公司于2017年10月20日向天啟成公司支付了15000萬元的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓款。

黃金公司于2017年11月3日向山東省國托公司償還應(yīng)付應(yīng)收賬款1420000元，于2018年向山東省國托公司償還應(yīng)付應(yīng)收賬款5308333.33元。

截至2018年7月31日，黃金公司尚欠山東省國托公司京匯25號5期集合資金信托計劃項下應(yīng)付應(yīng)收賬款152975000元。

山東省國托公司主張因調(diào)查訴訟保全的財產(chǎn)線索而實際發(fā)生餐飲交通費合計1920元，并提交餐飲交通費用發(fā)票共23張。黃金公司、青旅公司認為該發(fā)票不能證明山東省國托公司主張的出行目的。

一審法院認為：涉案《5期信托計劃應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同》（編號2017SDXT1302JH25-5轉(zhuǎn)字01號）、《5期信托計劃還款合同》（編號2017SDXT1302JH25-5還字01號）、《5期信托計劃保證合同》（編號2017SDXT1302JH25-5保字01號）均系各方當事人的真實意思表示，未違反法律及行政法規(guī)的強制性規(guī)定，應(yīng)為有效合同。各方當事人均應(yīng)當按約定完全履行其合同義務(wù)。

山東省國托公司已經(jīng)按照約定設(shè)立了涉案資金信托計劃，并使用信托計劃項下資金向天啟成公司支付了15000萬元的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓款，其已經(jīng)完成合同約定的義務(wù)。黃金公司應(yīng)當按照《5期信托計劃還款合同》約定的相應(yīng)還款計算方式，于固定付款日、期間付款日及期末付款日按期還款，但是黃金公司僅按約支付固定付款日和期間付款日的款項，未按期支付期末付款日應(yīng)付款項152975000元，構(gòu)成違約，應(yīng)承擔相應(yīng)的違約責任?！?期信托計劃還款合同》對于違約責任各方有明確約定，即“黃金公司未按時足額償還應(yīng)付應(yīng)收賬款，黃金公司應(yīng)向山東省國托公司支付違約金。違約金=遲延支付金額×16.4%×違約天數(shù)÷360。黃金公司向山東省國托公司支付違約金后，仍應(yīng)按照本合同約定向山東省國托公司償還應(yīng)付應(yīng)收賬款”，所以黃金公司應(yīng)按年利率16.4%承擔違約責任。黃金公司主張合同所約定的違約金過高，沒有依據(jù)，一審法院不予支持。關(guān)于違約金的計算基數(shù)，《5期信托計劃還款合同》對“應(yīng)付應(yīng)收賬款”有明確的約定，即根據(jù)山東省國托公司實際支付的標的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價款以及年化8.2%的收益率確定，具體計算方式為：應(yīng)付應(yīng)收賬款=轉(zhuǎn)讓價款+轉(zhuǎn)讓價款×8.2%×用款期間天數(shù)÷360，故黃金公司應(yīng)當支付的應(yīng)付應(yīng)收賬款不同于山東省國托公司自天啟成公司受讓的199835963元標的應(yīng)收賬款，并且山東省國托公司亦無權(quán)主張受讓的標的應(yīng)收賬款金額與應(yīng)付應(yīng)收賬款金額之間的差額部分，所以本案違約金應(yīng)以黃金公司未按時足額償還的應(yīng)付應(yīng)收賬款為計算基數(shù)。山東省國托公司主張按照標的債權(quán)初始金額199835963元與黃金公司已償還債權(quán)金額1420000元和5308333.33元的差額作為本案違約金的計算基數(shù)，無事實依據(jù)，一審法院不予支持。

黃金公司主張合同所約定的違約金過高，沒有依據(jù)，一審法院不予支持。關(guān)于違約金的計算基數(shù)，《5期信托計劃還款合同》對“應(yīng)付應(yīng)收賬款”有明確的約定，即黃金公司應(yīng)于2018年7月31日前（含本日）清償全部標的債權(quán)，如未按時足額償還，則應(yīng)按遲延支付金額×16.4%×違約天數(shù)÷360向山東省國托公司支付違約金，自合同約定的最后一期應(yīng)當還款日2018年7月31日計算至實際支付之日。

對于青旅公司保證責任問題。根據(jù)《5期信托計劃保證合同》約定，青旅公司對于黃金公司在主合同《5期信托計劃還款合同》項下全部義務(wù)的履行向山東省國托公司提供連帶責任保證，故青旅公司應(yīng)當對黃金公司欠付山東省國托公司的應(yīng)付應(yīng)收賬款、違約金承擔連帶清償責任。對于山東省國托公司主張的青旅公司還應(yīng)當另外向其支付遲延履行擔保責任違約金的問題，一審法院認為不應(yīng)支持，主要理由如下：首先，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》第二十一條規(guī)定，保證合同對保證責任范圍的約定，雖實行意思自治，但因保證合同是主合同的從合同，保證責任是主債務(wù)的從債務(wù)，基于從屬性原則，保證責任的范圍及強度不能超過主債務(wù)的范圍和強度；其次，如果允許保證責任超過主債務(wù)的范圍，將違反保證責任的從屬性規(guī)定，可能產(chǎn)生濫用權(quán)利的后果；再次，保證責任超過主債務(wù)的部分，使債權(quán)人獲得從主債務(wù)人處不能獲得的利益，保證人對該部分承擔責任后無法對主債務(wù)人追償，對保證人產(chǎn)生不公平的結(jié)果。

山東省國托公司提交的餐飲交通費用發(fā)票，不能證明相關(guān)人員出行的目的是調(diào)查本案訴訟保全的財產(chǎn)線索。對山東省國托公司的該項主張一審法院不予支持。

綜上，依照《中華人民共和國合同法》第六十條、第一百零七條，《中華人民共和國擔保法》第十八條、第二十一條、第三十一條，《中華人民共和國民事訴訟法》第六十四條，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第九十條規(guī)定，該院判決如下：一、黃金公司于一審判決生效之日起十日內(nèi)向山東省國托公司支付《山東信托?京匯25號5期集合資金信托計劃之債權(quán)債務(wù)確認暨還款合同》項下應(yīng)付應(yīng)收賬款152975000元及違約金（自2018年7月31日至實際支付之日，以152975000元為基數(shù)，按年利率16.4%計算）。二、青旅公司對于一審判決第一項確定的黃金公司債務(wù)承擔連帶清償責任。青旅公司承擔清償責任后，有權(quán)向黃金公司追償。三、駁回山東省國托公司的其他訴訟請求。如果未按一審判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。案件受理費1008658元，由山東省國托公司負擔208658元，由黃金公司、青旅公司共同負擔800000元及財產(chǎn)保全費5000元。

本院對一審法院查明的事實予以確認。

本院經(jīng)審理認為，本案二審爭議的焦點問題是一審判決第一項按照年利率16.4%計算案涉違約金是否錯誤。

本院認為，一審判決第一項按照年利率16.4%計算案涉應(yīng)付應(yīng)收賬款的違約金正確。理由如下:一、本案不應(yīng)適用銀發(fā)[2003]251號《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，不應(yīng)以該通知規(guī)定的罰息利率作為計算案涉違約金的標準。本案糾紛所涉?zhèn)鶛?quán)，是山東省國托公司從案涉保理公司受讓的基于買賣合同法律關(guān)系形成的應(yīng)收賬款債權(quán)，該債權(quán)并非基于金融借款合同法律關(guān)系形成的金融債權(quán)?！吨袊嗣胥y行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》是中國人民銀行就有關(guān)人民幣貸款利率及計結(jié)息等有關(guān)事宜，向中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行發(fā)布的，主要適用于因金融借款合同法律關(guān)系形成的金融借款債權(quán)的計息標準確定問題。因此，該通知并不適用于本案。青旅公司關(guān)于本案應(yīng)適用銀發(fā)[2003]251號《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，應(yīng)以該通知規(guī)定的罰息利率作為計算案涉違約金標準的上訴理由不能成立，本院不予支持。二、一審法院按照《5期信托計劃還款合同》約定的標準計算違約金，并不違反公平原則。案涉《5期信托計劃還款合同》約定，黃金公司未按時足額償還應(yīng)付應(yīng)收賬款的，應(yīng)向山東省國托公司支付違約金，違約金=遲延支付金額×16.4%×違約天數(shù)÷360。一審判決第一項按照年利率16.4%計算案涉應(yīng)付應(yīng)收賬款的違約金，有事實依據(jù)。而且，該違約金計算利率并不存在青旅公司主張的年利率過高、有違公平的問題。因此，青旅公司上訴主張按照約定利率計算違約金有違公平原則的上訴理由不能成立，本院不予支持。

綜上所述，青旅公司的上訴請求不能成立，應(yīng)予駁回。一審判決認定事實清楚、適用法律正確，應(yīng)予維持。依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第一項之規(guī)定，判決如下：

本判決為終審判決。

審判長　　劉崇理

審判員　　張雪楳

審判員　　梅　芳

二〇一九年九月二十七日

法官助理孫德昌