委托訴訟代理人：楊輝，云南新洋務(wù)律師事務(wù)所律師。

被上訴人（一審被告）：云南萬龍投資有限公司，住所地云南省昆明，住所地云南省昆明市滇池路**萬龍投資大廈**div style="line-height: 25pt; text-indent: 30pt; margin: 0.5pt 0cm; font-family: 宋體; font-size: 15pt"> 法定代表人：高萍，該公司總經(jīng)理。

委托訴訟代理人：楊輝，云南新洋務(wù)律師事務(wù)所律師。

被上訴人（一審被告）：云南蘭金商貿(mào)有限公司，住所地云南省昆明市北京，住所地云南省昆明市北京路花苑**** style="line-height: 25pt; text-indent: 30pt; margin: 0.5pt 0cm; font-family: 宋體; font-size: 15pt"> 法定代表人：馮仁權(quán)，該公司總經(jīng)理。

委托訴訟代理人：楊輝，云南新洋務(wù)律師事務(wù)所律師。

被上訴人（一審被告）：張坤平，男，1964年4月9日出生，漢族，住云南省昆明市五，住云南省昆明市五華區(qū)div style="line-height: 25pt; text-indent: 30pt; margin: 0.5pt 0cm; font-family: 宋體; font-size: 15pt"> 委托訴訟代理人：楊輝，云南新洋務(wù)律師事務(wù)所律師。

萬寶公司辯稱，萬寶公司對原審法院查明的事實無異議。萬寶公司與云南銅業(yè)之間的買賣合同關(guān)系是基于《1#電解銅銷售合同》和10份《供貨單》交易形成，而不是基于《陰極銅買賣合同》形成?！蛾帢O銅買賣合同》是倒簽的虛假合同，且該合同簽訂后沒有發(fā)生任何交易。云南銅業(yè)2013年第一次起訴和2017年起訴要求萬寶公司支付的是貨款，而不是票款。萬寶公司和民生銀行簽訂了貼現(xiàn)協(xié)議，案涉1.94億元欠款是萬寶公司所欠民生銀行的票款。云南銅業(yè)主張萬寶公司和其他擔(dān)保人履行合同義務(wù)沒有依據(jù)。

中恒公司辯稱，中恒公司擔(dān)保的是《陰極銅買賣合同》，該合同項下沒有發(fā)生真實的交易，抵押擔(dān)保所涉基礎(chǔ)法律關(guān)系不存在，中恒公司的擔(dān)保責(zé)任不成立。10份《供貨單》已履行完畢，不在擔(dān)保人擔(dān)保的債務(wù)范圍內(nèi)。云南銅業(yè)與民生銀行之間的票據(jù)法律關(guān)系與擔(dān)保人無關(guān)。中恒公司沒有參與簽訂《還款協(xié)議書》，不應(yīng)對此承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

恒宸公司辯稱，一審法院認(rèn)定事實清楚，適用法律正確。根據(jù)云南銅業(yè)提供的證據(jù)，就其主張的1.94億元債權(quán)，至少存在三個以上法律關(guān)系，即基礎(chǔ)買賣合同法律關(guān)系、票據(jù)法律關(guān)系以及無因管理關(guān)系。云南銅業(yè)在上訴狀中已明確承認(rèn)本案交易是融資貿(mào)易，與其一審起訴主張的貨款不能兼容?！蛾帢O銅買賣合同》是倒簽的無效的虛假合同，擔(dān)保人不應(yīng)對此承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。且案涉交易過程虛假，上海云銅公司是獨立的企業(yè)法人，與本案沒有關(guān)聯(lián)性，不能當(dāng)然代表云南銅業(yè)履行發(fā)貨義務(wù)。存貨單位萬寶公司沒有開戶，提貨單上沒有卡號，擬制交付沒有完成。提貨單上載明的貨物沒有轉(zhuǎn)移，只是提貨單本身在發(fā)生變更。

高萍、黃佐興、張世平、萬龍公司、蘭金公司、張坤平辯稱，對一審法院查明的事實予以認(rèn)可。云南銅業(yè)與萬寶公司之間不存在真實的買賣關(guān)系，擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任不成立。云南銅業(yè)依據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議支付款項后形成的欠款與萬寶公司因票據(jù)產(chǎn)生的欠款不能劃等號。萬寶公司欠付的票款是否可以直接支付給云南銅業(yè)是未知的。擔(dān)保人沒有對票款提供擔(dān)保，對貨款也不應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

云南銅業(yè)向一審法院提出訴訟請求：1.判令萬寶公司向云南銅業(yè)支付所欠貨款本金1.94億元、利息69,743,418.9元（暫計至起訴之日，主張至實際支付時止）及違約金3880萬元；2.判令對中恒公司、恒宸公司提供抵押的房產(chǎn)予以拍賣、變賣，云南銅業(yè)對其價款優(yōu)先受償，優(yōu)先受償?shù)姆秶ㄘ浛畋窘稹⒗?、滯納金、違約金及為實現(xiàn)債權(quán)發(fā)生的律師代理費、訴訟費用、保全費用等；3.判令對高萍、黃佐興、張世平提供擔(dān)保的股權(quán)予以拍賣、變賣，云南銅業(yè)對其價款優(yōu)先受償，優(yōu)先受償?shù)姆秶ㄘ浛畋窘?、利息、滯納金、違約金及為實現(xiàn)債權(quán)發(fā)生的律師代理費、訴訟費用、保全費用等；4.判令萬龍公司、蘭金公司、張坤平、高萍對法院確定的云南銅業(yè)對萬寶公司債權(quán)金額承擔(dān)連帶償還責(zé)任，承擔(dān)連帶償還責(zé)任的范圍包括貨款本金、利息、滯納金、違約金及為實現(xiàn)債權(quán)發(fā)生的律師代理費、訴訟費用、保全費用等；5.本案的訴訟費用由萬寶公司、中恒公司、恒宸公司、高萍、黃佐興、張世平、萬龍公司、蘭金公司、張坤平承擔(dān)。

一審法院認(rèn)定事實：2011年11月2日，萬寶公司（賣方）與民生銀行（貼現(xiàn)銀行）簽訂了《辦理賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，約定民生銀行承諾在萬寶公司可用票據(jù)授信額度內(nèi)，對萬寶公司指定的供貨企業(yè)持萬寶公司交付、由萬寶公司承兌的商業(yè)承兌匯票或民生銀行承兌匯票的銀行承兌匯票到民生銀行辦理貼現(xiàn)，民生銀行經(jīng)審核無誤后，雙方簽訂具體的票據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議，民生銀行按票面金額將款項劃入供貨企業(yè)存款賬戶，并從萬寶公司存款賬戶中直接扣票據(jù)貼現(xiàn)利息。

2012年1月10日，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂《供貨單》，約定產(chǎn)品為陰極銅900噸，金額為4984.2萬元，交貨時間為合同簽訂當(dāng)日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨。同日，晉金公司（供方）與云南銅業(yè)（需方）簽訂《陰極銅（A級）供貨單》，約定產(chǎn)品為陰極銅900噸，金額為4977萬元，交貨時間為合同簽訂當(dāng)日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨；萬寶公司（供方）與晉金公司（需方）簽訂《購銷確認(rèn)書》，約定產(chǎn)品為陰極銅900噸，金額為4986萬元，結(jié)算方式及期限為銀行實時匯兌，款到發(fā)貨。2012年1月11日，云南銅業(yè)作為持票人，將萬寶公司背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，獲貼現(xiàn)款5000萬元，貼現(xiàn)利息295萬元由萬寶公司支付。2012年1月12日，云南銅業(yè)向晉金公司轉(zhuǎn)款4977萬元；晉金公司于同日向萬寶公司轉(zhuǎn)款4986萬元。2012年1月12日，晉金公司簽發(fā)提貨單給云南銅業(yè)，載明品名為鐵峰銅，數(shù)量900噸；上海云銅貿(mào)易有限公司在提貨單存根上備注“過戶萬寶公司”，提貨單存根上蓋有萬寶公司提貨專用章。

2012年1月16日，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂《供貨單》，約定產(chǎn)品為金川高純銅900噸，金額為5131.8萬元，交貨時間為合同簽訂當(dāng)日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨。同日，晉金公司（供方）與云南銅業(yè)（需方）簽訂《工礦產(chǎn)品銷售單》，約定產(chǎn)品為金川高純銅900噸，金額為5124.6萬元，結(jié)算方式及期限為云南銅業(yè)須于合同簽訂當(dāng)日支付全額貨款，款到發(fā)貨；萬寶公司（供方）與晉金公司（需方）簽訂《購銷確認(rèn)書》，約定產(chǎn)品為金川高純銅900噸，金額為5133.6萬元，結(jié)算方式及期限為銀行實時匯兌，款到發(fā)貨。2012年1月16日，云南銅業(yè)作為持票人，將萬寶公司背書轉(zhuǎn)讓的2張商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，獲貼現(xiàn)款2700萬元、2300萬元，貼現(xiàn)利息1,678,125元及1,429,513.89元，由萬寶公司支付；2012年1月17日，萬寶公司向云南銅業(yè)轉(zhuǎn)款116萬元。2012年1月18日，云南銅業(yè)向晉金公司轉(zhuǎn)款5124.6萬元；晉金公司于同日向萬寶公司轉(zhuǎn)賬5124.6萬元，于2012年2月10日轉(zhuǎn)賬73,617.7元。2012年1月16日，晉金公司簽發(fā)提貨單給云南銅業(yè)，載明品名為金川高純銅，數(shù)量為900噸；上海云銅貿(mào)易有限公司在提貨單存根上備注“過戶萬寶公司”，提貨單存根上蓋有萬寶公司提貨專用章。

2012年2月9日，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂《供貨單》，約定產(chǎn)品為陰極銅1000噸，金額為6015萬元，交貨時間為合同簽訂當(dāng)日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨。同日，晉金公司（供方）與云南銅業(yè)（需方）簽訂《訂單》，約定產(chǎn)品為PIRDOP銅762噸，金額為45,773,340元，GRACE銅238噸，金額為14,296,660元，結(jié)算方式及期限為款到發(fā)貨；萬寶公司（供方）與晉金公司（需方）簽訂《購銷確認(rèn)書》，約定產(chǎn)品為1#陰極銅1000噸，金額為6017萬元，結(jié)算方式及期限為銀行實時匯兌，款到發(fā)貨。2012年2月9日，云南銅業(yè)作為持票人，將萬寶公司背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，獲貼現(xiàn)款6000萬元，貼現(xiàn)利息313.25萬元由萬寶公司支付；同日，萬寶公司向云南銅業(yè)轉(zhuǎn)款15萬元。2012年2月10日，云南銅業(yè)向晉金公司轉(zhuǎn)款6,007萬元，晉金公司于同日向萬寶公司轉(zhuǎn)款6007萬元。2012年2月9日，晉金公司簽發(fā)提貨單給云南銅業(yè)，載明品名為GRACE銅，數(shù)量為238噸；2012年4月5日，晉金公司簽發(fā)提貨單給云南銅業(yè)，載明品名為PIRODP，數(shù)量為762噸。上海云銅貿(mào)易有限公司在兩份提貨單存根上備注“過戶萬寶公司”，提貨單存根上蓋有萬寶公司提貨專用章。

2012年2月13日，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂《供貨單》，約定產(chǎn)品為靈寶銅319噸，金額為1907.62萬元，OLYDA銅221噸，金額為1321.58萬元，總金額為3229.2萬元，交貨時間為合同簽訂當(dāng)日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨。同日，晉金公司（供方）與云南銅業(yè)（需方）簽訂《訂單》，約定產(chǎn)品為靈寶銅829噸，金額為49,507,880元，OLYDA銅221噸，金額為13,198,120元，結(jié)算方式及期限為款到發(fā)貨；萬寶公司（供方）與晉金公司（需方）簽訂《購銷確認(rèn)書》，約定產(chǎn)品為陰極銅319噸，金額為19,082,580元，陰極銅221噸，金額為13,220,220元，結(jié)算方式及期限為銀行實時匯兌，款到發(fā)貨。2012年2月13日，萬寶公司向云南銅業(yè)轉(zhuǎn)款279萬元；2012年2月14日，云南銅業(yè)作為持票人，將萬寶公司背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，獲貼現(xiàn)款3000萬元，貼現(xiàn)利息155.75萬元由萬寶公司支付。2012年2月15日，云南銅業(yè)向晉金公司轉(zhuǎn)款6270.6萬元；晉金公司于同日向萬寶公司轉(zhuǎn)賬3219.78萬元。2012年2月16日，晉金公司簽發(fā)2份提貨單給云南銅業(yè)，1份載明品名為靈寶銅，數(shù)量為110噸、319噸，上海云銅貿(mào)易有限公司在提貨單存根上備注319噸“過戶萬寶公司”；另1份載明品名為OLYDA銅，數(shù)量為221噸，上海云銅貿(mào)易有限公司在提貨單存根上“過戶萬寶公司”，兩份提貨單存根上蓋有萬寶公司提貨專用章。

2012年2月21日，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂《供貨單》，約定產(chǎn)品為金川高純銅550噸，金額為3262.6萬元，交貨時間為合同簽訂當(dāng)日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨。同日，晉金公司（供方）與云南銅業(yè)（需方）簽訂《工礦產(chǎn)品銷售單》，約定產(chǎn)品為金川高純銅550噸，金額為3261.5萬元，結(jié)算方式及期限為云南銅業(yè)須于合同簽訂當(dāng)日支付全額貨款，款到發(fā)貨；萬寶公司（供方）與晉金公司（需方）簽訂《購銷確認(rèn)書》，約定產(chǎn)品為金川高純銅550噸，金額為3263.7萬元，結(jié)算方式及期限為銀行實時匯兌，款到發(fā)貨。2012年2月21日，云南銅業(yè)作為持票人，將萬寶公司背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，獲貼現(xiàn)款3000萬元，貼現(xiàn)利息155.75萬元由萬寶公司支付；2012年2月22日萬寶公司向云南銅業(yè)轉(zhuǎn)款212.8萬元。2012年2月22日，云南銅業(yè)向晉金公司轉(zhuǎn)款6226.5萬元（含另一合同價款2965萬元）；晉金公司于同日向萬寶公司轉(zhuǎn)賬3259.5萬元。2012年2月24日，晉金公司簽發(fā)提貨單給云南銅業(yè)，載明品名為金川高純銅，數(shù)量為550噸；上海云銅貿(mào)易有限公司在提貨單存根上備注“過戶萬寶公司”，提貨單存根上蓋有萬寶公司提貨專用章。

2012年2月27日，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂《供貨單》，約定產(chǎn)品為STER銅530噸，金額為3149.79萬元，魯方銅500噸，金額為2971.5萬元，總金額為6121.29萬元，交貨時間為合同簽訂當(dāng)日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨。同日，晉金公司（供方）與云南銅業(yè)（需方）簽訂《訂單》，約定產(chǎn)品為魯方銅530噸，金額為3145.55萬元，STER銅500噸，金額為2967.5萬元，結(jié)算方式及期限為款到發(fā)貨；萬寶公司（供方）與晉金公司（需方）簽訂《購銷確認(rèn)書》，約定產(chǎn)品為STER銅530噸，金額為3150.85萬元，魯方銅500噸，金額為2972.5萬元，總金額為6123.35萬元，結(jié)算方式及期限為銀行實時匯兌，款到發(fā)貨。2012年2月27日，云南銅業(yè)作為持票人，將萬寶公司背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，獲貼現(xiàn)款6000萬元，貼現(xiàn)利息2,983,333.33元由萬寶公司支付；2012年2月29日萬寶公司向云南銅業(yè)轉(zhuǎn)款121.29萬元。2012年3月2日，云南銅業(yè)向晉金公司轉(zhuǎn)款6113.05萬元；晉金公司于同日向萬寶公司轉(zhuǎn)賬6113.05萬元。2012年2月24日，晉金公司簽發(fā)提貨單給云南銅業(yè)，載明品名為魯方銅，數(shù)量為500噸；2012年3月2日，晉金公司簽發(fā)提貨單給云南銅業(yè)，載明品名為Starlite銅530噸。上海云銅貿(mào)易有限公司在兩份提貨單存根上備注“過戶萬寶公司”，提貨單存根上蓋有萬寶公司提貨專用章。

2012年3月5日，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂《供貨單》，約定產(chǎn)品為金川高純銅360噸，金額為2173.68萬元，交貨時間為合同簽訂當(dāng)日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨。同日，晉金公司（供方）與云南銅業(yè)（需方）簽訂《訂單》，約定產(chǎn)品為鐵峰銅700噸，金額為4221萬元，金川銅360噸，金額為2170.8萬元，結(jié)算方式及期限為款到發(fā)貨；萬寶公司（供方）與晉金公司（需方）簽訂《購銷確認(rèn)書》，約定產(chǎn)品為金川高純銅360噸，金額為2174.4萬元，結(jié)算方式及期限為銀行實時匯兌，款到發(fā)貨。2012年3月9日，云南銅業(yè)作為持票人，將萬寶公司開具的商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，獲貼現(xiàn)款2000萬元，貼現(xiàn)利息949,333.33元由萬寶公司支付；2012年3月12日萬寶公司向云南銅業(yè)轉(zhuǎn)款173.68萬元。2012年3月13日，云南銅業(yè)向晉金公司轉(zhuǎn)款2391.8萬元；晉金公司于同日向萬寶公司轉(zhuǎn)賬2174.4萬元，于2012年4月13日向萬寶公司轉(zhuǎn)款35萬元。2012年4月5日，晉金公司簽發(fā)提貨單給云南銅業(yè)，載明品名為金川高純銅，數(shù)量為360噸；上海云銅貿(mào)易有限公司在兩份提貨單存根上備注“過戶萬寶公司”，提貨單存根上蓋有萬寶公司提貨專用章。

2012年5月3日，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂《供貨單》，約定產(chǎn)品為陰極銅1,200噸，金額為7041.6萬元，交貨時間為2012年5月3日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨。同日，晉金公司（供方）與云南銅業(yè)（需方）簽訂《工礦產(chǎn)品銷售單》，約定產(chǎn)品為電解銅1,200噸，金額為7032萬元，結(jié)算方式及期限為需方須于合同簽訂當(dāng)日采用現(xiàn)匯或銀行承兌匯票結(jié)算，款到發(fā)貨；萬寶公司（供方）與晉金公司（需方）簽訂《購銷確認(rèn)書》，約定產(chǎn)品為陰極銅1,200噸，金額為7044萬元，結(jié)算方式及期限為銀行實時匯兌，款到發(fā)貨。2012年5月3日，云南銅業(yè)作為持票人，將萬寶公司開具的商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，獲貼現(xiàn)款7000萬元，貼現(xiàn)利息2,610,416.67元由萬寶公司支付；2012年5月4日萬寶公司向云南銅業(yè)轉(zhuǎn)款41.6萬元。2012年5月4日，云南銅業(yè)向晉金公司轉(zhuǎn)款7032萬元；晉金公司于同日向萬寶公司轉(zhuǎn)款3500萬元、3544萬元。2012年5月17日，晉金公司簽發(fā)提貨單給云南銅業(yè)，載明品名為電解銅，數(shù)量為1,200噸；上海云銅貿(mào)易有限公司在兩份提貨單存根上備注“過戶萬寶公司”，提貨單存根上蓋有萬寶公司提貨專用章。

2012年6月8日，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂《供貨單》，約定產(chǎn)品為鐵峰銅1,200噸，金額為6540萬元，交貨時間為合同簽訂當(dāng)日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨。同日，尚銘公司（供方）與云南銅業(yè)（需方）簽訂《合同》，約定產(chǎn)品為陰極銅1,200噸，金額為6530.4萬元，結(jié)算方式及期限為銀行承兌匯票或電匯；萬寶公司（供方）與尚銘公司（需方）簽訂《購銷確認(rèn)書》，約定產(chǎn)品為鐵峰銅1,200噸，金額為6552萬元，結(jié)算方式及期限為銀行實時匯兌，款到發(fā)貨。2012年6月8日，云南銅業(yè)作為持票人，將萬寶公司開具的商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，獲貼現(xiàn)款6500萬元，貼現(xiàn)利息2,262,361.11元由萬寶公司支付；同日，萬寶公司向云南銅業(yè)轉(zhuǎn)款40萬元。2012年6月8日，云南銅業(yè)向尚銘公司轉(zhuǎn)款6530.4萬元；尚銘公司于2012年6月8日向萬寶公司轉(zhuǎn)款6500萬元、于2012年6月11日轉(zhuǎn)款52萬元。2012年6月8日，上海云銅貿(mào)易有限公司簽發(fā)提貨單，載明品名為電解銅，數(shù)量為1,200噸，提貨單上蓋有萬寶公司提貨專用章。

2012年6月18日，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂《供貨單》，約定產(chǎn)品為陰極銅1,360噸，金額為7,575.2萬元，交貨時間為合同簽訂當(dāng)日，貨款結(jié)算及期限為現(xiàn)款現(xiàn)貨。同日，尚銘公司（供方）與云南銅業(yè)（需方）簽訂《合同》，約定產(chǎn)品為陰極銅1,360噸，金額為7564.32萬元，結(jié)算方式及期限為銀行承兌匯票或電匯；萬寶公司（供方）與尚銘公司（需方）簽訂《購銷確認(rèn)書》，約定產(chǎn)品為陰極銅1,360噸，金額為7588.8萬元，結(jié)算方式及期限為銀行實時匯兌，款到發(fā)貨。2012年6月11日，萬寶公司向云南銅業(yè)轉(zhuǎn)款40萬元；2012年6月19日，云南銅業(yè)作為持票人，以萬寶公司開具的商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，獲貼現(xiàn)款7500萬元，貼現(xiàn)利息2,639,583.33元由萬寶公司支付；2012年6月20日，萬寶公司向云南銅業(yè)轉(zhuǎn)款35.2萬元。2012年6月20日，云南銅業(yè)向尚銘公司轉(zhuǎn)款7564.32萬元；尚銘公司于2012年6月20日向萬寶公司轉(zhuǎn)款7580萬元、于2012年7月25日轉(zhuǎn)款15.59萬元。2012年6月18日，上海云銅貿(mào)易有限公司簽發(fā)提貨單，載明品名為電解銅，數(shù)量為1,360噸，提貨單上蓋有萬寶公司提貨專用章。

就上述商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)時，云南銅業(yè)（貼現(xiàn)申請人）與民生銀行（貼現(xiàn)人）簽訂了《商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，約定在匯票到期不能承兌時，民生銀行可向云南銅業(yè)追索。前案最高院二審時，依申請調(diào)取的證據(jù)顯示，云南銅業(yè)將萬寶公司用以支付案涉貨款的商業(yè)承兌匯票到銀行辦理匯票貼現(xiàn)時，向銀行提交的基礎(chǔ)交易合同全部為《1#電解銅銷售合同》。該合同載明的簽訂主體為云南銅業(yè)（供方）和萬寶公司（需方），簽訂時間為2011年8月16日的，合同對2011-2012年度1#電解銅買賣的產(chǎn)品名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、供貨時間、計價及付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容進行了約定。

2012年8月17日，云南銅業(yè)與萬寶公司、中恒公司簽訂《最高額抵押擔(dān)保合同》，約定，中恒公司用其位于威遠(yuǎn)街166號龍園“昆明市房權(quán)證字第××號”房屋抵押給云南銅業(yè)，用以擔(dān)保萬寶公司在《陰極銅買賣合同》下的債務(wù)，擔(dān)保最高額為9100萬元，抵押擔(dān)保期間為2012年8月21日起至2015年12月31日止。該合同進行了公證并辦理了抵押登記。

2012年8月20日，云南銅業(yè)（甲方）和萬寶公司（乙方）簽訂了落款時間為2012年2月1日的《陰極銅買賣合同》，就2012年2月1日至2013年12月31日期間陰極銅、陰極銅（A）級買賣的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容進行了約定。

2012年9月21日，云南銅業(yè)與萬寶公司、恒宸公司簽訂《最高額抵押擔(dān)保合同》，約定，恒宸公司用其位于嵩明縣的房屋抵押給云南銅業(yè)，用以擔(dān)保萬寶公司在《陰極銅買賣合同》下的債務(wù)，擔(dān)保最高額為16300萬元。該合同進行了公證并辦理了抵押登記?！豆C筆錄》中記載的擔(dān)保期間為2012年9月4日至2015年12月31日。

2012年11月19日，云南銅業(yè)與蘭金公司、萬寶公司、萬龍公司簽訂《還款協(xié)議書》，約定，鑒于云南銅業(yè)自2011年9月1日起至本協(xié)議簽署之日前，分別與蘭金公司、萬寶公司發(fā)生陰極銅買賣業(yè)務(wù)，蘭金公司和萬寶公司用其簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票支付貨款。經(jīng)蘭金公司和萬寶公司確認(rèn)：截至2012年11月9日，蘭金公司和萬寶公司共欠甲方人民幣3.04億元。其中蘭金公司欠1.24億元，萬寶公司欠1.8億元。還有2012年12月4日到期的承兌匯票0.65億元，2012年12月16日到期的承兌匯票0.75億元，若蘭金公司和萬寶公司不能償付，則云南銅業(yè)的總債權(quán)為4.44億元。蘭金公司和萬寶公司承諾對4.44億元的欠款按占有資金的天數(shù)和數(shù)額按人民銀行同期貸款利率上浮30%計算利息，并承擔(dān)因民生銀行昆明分行向云南銅業(yè)收取的利息、罰息、違約金等費用。蘭金公司和萬寶公司均承諾為對方的債務(wù)承擔(dān)連帶還款責(zé)任。由萬龍公司對蘭金公司和萬寶公司債務(wù)提供擔(dān)保，并讓萬龍公司的股東、高萍、黃佐興、張世平與云南銅業(yè)簽訂股權(quán)質(zhì)押合同。由張坤平、高萍與云南銅業(yè)簽訂9億元的連帶保證擔(dān)保。同日，高萍、黃佐興、張世平分別與云南銅業(yè)簽訂《股權(quán)質(zhì)押合同》，約定為蘭金公司和萬寶公司在4.4億元債務(wù)范圍內(nèi)用萬龍公司的股權(quán)進行質(zhì)押擔(dān)保，并辦理了股權(quán)質(zhì)押登記；張坤平、高萍與云南銅業(yè)簽訂《最高額擔(dān)保合同》，約定張坤平、高萍在9億元的范圍內(nèi)對《還款協(xié)議書》涉及蘭金公司和萬寶公司的4.4億元債務(wù)承擔(dān)連帶保證擔(dān)保。

2013年1月10日萬寶公司向云南銅業(yè)出具債權(quán)確認(rèn)書，載明：截止2013年1月30日，萬寶公司共欠云南銅業(yè)貨款本金2.74億元，不包含違約金、利息、罰息等。違約金按照雙方簽訂的《陰極銅買賣合同》約定執(zhí)行。

一審法院認(rèn)為，根據(jù)各方當(dāng)事人的訴辯主張，本案爭議焦點為：一、云南銅業(yè)訴請萬寶公司支付欠付貨款能否得到支持;二、各擔(dān)保人應(yīng)否承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

一、關(guān)于云南銅業(yè)訴請萬寶公司支付欠付貨款能否得到支持的問題。一審法院認(rèn)為，本案系云南銅業(yè)基于其與萬寶公司簽訂的10份《供貨單》而提起的、訴請萬寶公司支付欠付貨款并由擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的買賣合同糾紛。按照《中華人民共和國民事訴訟法》第六十四條第一款：“當(dāng)事人對自己提出的主張，有責(zé)任提供證據(jù)”，以及《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第九十條第一款：“當(dāng)事人對自己提出的訴訟請求所依據(jù)的事實或者反駁對方訴訟請求所依據(jù)的事實，應(yīng)當(dāng)提供證據(jù)加以證明，但法律另有規(guī)定的除外”之規(guī)定，云南銅業(yè)應(yīng)對其與萬寶公司基于10份《供貨單》建立了真實有效的買賣合同關(guān)系，且云南銅業(yè)已實際履行了供貨義務(wù)履行承擔(dān)舉證責(zé)任。

根據(jù)在案證據(jù)，云南銅業(yè)（供方）與萬寶公司（需方）簽訂10份《供貨單》的當(dāng)日，晉金公司（供方）、尚銘公司（供方）與云南銅業(yè)簽有買賣合同，萬寶公司（供方）與晉金公司（需方）、尚銘公司（需方）亦簽訂有買賣合同。從合同約定上來看，本案所涉銅產(chǎn)品買賣，系云南銅業(yè)從晉金公司、尚銘公司購買銅產(chǎn)品后，由云南銅業(yè)加價賣給萬寶公司，再由萬寶公司加價賣回給晉金公司、尚銘公司。晉金公司、尚銘公司在同一天就相同的銅產(chǎn)品低賣高買，而萬寶公司按約定從云南銅業(yè)處低買高賣所賺取的差價，尚不足以支付萬寶公司向民生銀行支付的承兌匯票貼息款，買賣交易有違常理。從合同履行情況來看，1.付款，按照云南銅業(yè)與晉金公司簽訂的10份《供貨單》關(guān)于現(xiàn)款現(xiàn)貨、供貨單簽訂當(dāng)日交貨，及云南銅業(yè)與晉金公司簽訂的合同關(guān)于簽訂合同當(dāng)日支付全額貨款的約定，云南銅業(yè)應(yīng)先向晉金公司、尚銘公司付款購貨后，再由萬寶公司向云南銅業(yè)付款購貨。但在實際付款中，均是萬寶公司先以開具承兌匯票、承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓，及銀行轉(zhuǎn)款補齊差額款項的方式向云南銅業(yè)先行付款；云南銅業(yè)取得票據(jù)貼現(xiàn)款并收到銀行轉(zhuǎn)款后，將部分款項轉(zhuǎn)賬給晉金公司、尚銘公司；晉金公司、尚銘公司收到款項后，部分按合同約定加價向萬寶公司轉(zhuǎn)款，部分等額轉(zhuǎn)回了萬寶公司。萬寶公司不僅未獲得合同約定的銷售差價，還向銀行支付了高額的貼現(xiàn)利息。2.交貨，云南銅業(yè)認(rèn)為其以提貨單備注過戶的方式履行了2012年1月16日至5月3日簽訂的8份《供貨單》的交貨義務(wù)，以簽發(fā)提貨單的方式履行了2012年6月8日、6月18日簽訂的2份《供貨單》的交貨義務(wù)。雖萬寶公司提交的由晉金公司開具并經(jīng)上海云銅貿(mào)易有限公司備注“過戶給萬寶公司”的13份提貨單存根，及由上海云銅貿(mào)易有限公司開具的2份提貨單存根上，均加蓋有“萬寶公司提貨專用章”，但萬寶公司在調(diào)查時，陳述10份《供貨單》簽訂后，萬寶公司已向云南銅業(yè)發(fā)送傳真，要求云南銅業(yè)將貨物過戶給晉金公司、尚銘公司，云南銅業(yè)對此不予認(rèn)可，雙方對貨物交付的陳述并不一致；而經(jīng)該院向提貨單所載倉庫進行調(diào)查，提貨單欠缺卡號無法提貨、過戶，且萬寶公司未在倉庫所屬公司開戶，亦無法過戶，提貨單在有效期內(nèi)未發(fā)生過提貨，故云南銅業(yè)所舉證據(jù)不足以證實，其簽發(fā)提貨單及將提貨單備注過戶的方式已完成了貨物交付義務(wù)。綜上，本案中，雖云南銅業(yè)與萬寶公司簽訂了10份《供貨單》，萬寶公司以開具承兌匯票、承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓，及銀行轉(zhuǎn)款補齊差額款項的方式向云南銅業(yè)支付款項，云南銅業(yè)向萬寶公司交付提貨單，但結(jié)合云南銅業(yè)、萬寶公司與民生銀行、晉金公司、尚銘公司簽訂的相關(guān)協(xié)議及履行情況，本案買賣合同的簽訂目的，并非是轉(zhuǎn)移標(biāo)的物所有權(quán)，而是以云南銅業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、萬寶公司貼息的方式，由萬寶公司獲得商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款，云南銅業(yè)、萬寶公司之間未形成真實有效的買賣合同法律關(guān)系。按照《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第九十條第二款：“在作出判決前，當(dāng)事人未能提供證據(jù)或者證據(jù)不足以證明其事實主張的，由負(fù)有舉證證明責(zé)任的當(dāng)事人承擔(dān)不利的后果”之規(guī)定，應(yīng)由云南銅業(yè)承擔(dān)舉證不能的責(zé)任，一審法院對云南銅業(yè)要求萬寶公司支付欠付貨款的訴請不予支持。對云南銅業(yè)提交的第三組證據(jù)中致云南銅業(yè)的函、特種轉(zhuǎn)賬借方憑證，因一審法院對云南銅業(yè)依買賣合同要求萬寶公司支付欠付貨款的訴請不予支持，云南銅業(yè)因票據(jù)貼現(xiàn)而被追索的情況及具體金額，與本案的審理無關(guān)，一審法院對該證據(jù)不予采信。對云南銅業(yè)向本院提交的調(diào)?。?013）昆民速初字第17號民事調(diào)解書卷宗檔案的申請，一審法院不予準(zhǔn)許。

二、各擔(dān)保人應(yīng)否承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的問題。一審法院認(rèn)為，本案中，各擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，須以萬寶公司應(yīng)向云南銅業(yè)支付欠付貨款為前提，現(xiàn)該院對云南銅業(yè)訴請萬寶公司支付欠付貨款的訴請不予支持，故對云南銅業(yè)訴請各擔(dān)保人就萬寶公司欠付貨款承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的訴請，一審法院亦不予支持。綜上所述，云南銅業(yè)的訴請不能成立，一審法院不予支持。經(jīng)一審法院審判委員會討論決定，依照《中華人民共和國民事訴訟法》第六十四條第一款、第一百五十二條，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第九十條規(guī)定，判決：駁回云南銅業(yè)全部訴訟請求。本案案件受理費1,724,212.75元，財產(chǎn)保全費5,000元，由云南銅業(yè)負(fù)擔(dān)。

恒宸公司提交上海云銅公司工商登記信息，擬證明案涉交易過程沒有實際發(fā)生，云南銅業(yè)沒有履行發(fā)貨義務(wù)。經(jīng)質(zhì)證，云南銅業(yè)對該證據(jù)的關(guān)聯(lián)性不予認(rèn)可，并主張上海云銅公司是云南銅業(yè)的全資子公司。萬寶公司、中恒公司、高萍、黃佐興、張世平、萬龍公司、蘭金公司、張坤平對該證據(jù)的真實性、合法性、關(guān)聯(lián)性予以認(rèn)可。

一、關(guān)于一審判決是否超出法定審理范圍的問題。本院認(rèn)為，本案系因原一審判決認(rèn)定事實不清而被發(fā)回重審的案件，一審法院重新立案后應(yīng)對案涉基本事實進行重新審理。云南銅業(yè)主張的一審法院不應(yīng)重新審理的合同主債權(quán)，涉及各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，是對裁判結(jié)果有實質(zhì)性影響的基本事實。一審法院對該基本事實進行重新審理并作出相關(guān)認(rèn)定，具有事實和法律依據(jù)。云南銅業(yè)主張一審判決超出法定審理范圍不能成立，本院不予采信。

二、關(guān)于云南銅業(yè)主張主債務(wù)人萬寶公司支付案涉款項的請求能否成立的問題。本院認(rèn)為，云南銅業(yè)與萬寶公司之間沒有達(dá)成買賣貨物的真實意思表示，案涉交易并無真實的貨物流轉(zhuǎn)，云南銅業(yè)以其與萬寶公司之間存在買賣合同關(guān)系為由主張權(quán)利的訴訟請求不能成立。具體理由如下：

根據(jù)《中華人民共和國民法總則》第一百四十三條的規(guī)定，意思表示真實系民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備的有效條件之一。本案中，云南銅業(yè)與萬寶公司之間沒有形成買賣貨物的真實意思表示，雙方簽訂《供貨單》及相關(guān)協(xié)議的目的，并非是買賣標(biāo)的物，而是以云南銅業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、萬寶公司貼息的方式，由萬寶公司獲得商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款。首先，從案涉協(xié)議的整體約定來看，本案交易不符合正常市場買賣合同的基本交易特征。雖然云南銅業(yè)與萬寶公司簽訂的《供貨單》，案外人晉金公司、尚銘公司與云南銅業(yè)簽訂的《訂單》《合同》，萬寶公司與晉金公司、尚銘公司簽訂的《購銷確認(rèn)書》載明了買賣貨物的具體內(nèi)容、數(shù)量和價款，從形式上體現(xiàn)了貨物買賣的意思表示。但是從貨物流向上來看，案涉10份《供貨單》項下的貨物均是在同一天由晉金公司和尚銘公司銷售給云南銅業(yè)，經(jīng)云南銅業(yè)銷售給萬寶公司，再由萬寶公司最終銷售給晉金公司和尚銘公司，即由晉金公司和尚銘公司最初出售貨物并最終回購,使得整個交易模式形成了自買自賣的閉環(huán)貿(mào)易。從資金流向上來看，均是云南銅業(yè)先將萬寶公司背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票向民生銀行申請貼現(xiàn)，并由萬寶公司支付貼現(xiàn)利息，云南銅業(yè)獲得貼現(xiàn)款或由萬寶公司轉(zhuǎn)款補齊差額款項后，云南銅業(yè)將款項轉(zhuǎn)賬給晉金公司、尚銘公司，經(jīng)晉金公司、尚銘公司再次轉(zhuǎn)賬，最終實現(xiàn)款項轉(zhuǎn)回萬寶公司。其次，從案涉協(xié)議約定的合同價款來看，萬寶公司按約從云南銅業(yè)處低買高賣賺取的合同差價，明顯不足以支付其向民生銀行支付的承兌匯票貼現(xiàn)利息，有違商業(yè)常理。同時，晉金公司和尚銘公司作為最初的出賣人以及最終的買受人，就相同的產(chǎn)品"低賣高買"，亦不符合買賣合同以盈利為目的的交易特征。因此，云南銅業(yè)與萬寶公司之間并非真實的買賣合同關(guān)系,而是通過閉環(huán)貿(mào)易形式的行為,實現(xiàn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的真實目的。

根據(jù)《中華人民共和國合同法》第一百三十條規(guī)定，買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的所有權(quán)于買受人，買受人支付價款的合同。從案涉協(xié)議的履行過程看，本案交易并無真實的貨物流轉(zhuǎn)。首先，云南銅業(yè)沒有舉示證據(jù)證明雙方合同項下的標(biāo)的物的實際狀況以及合同標(biāo)的物的交接過程。除書面提貨單及提貨單存根之外，該公司未舉示證據(jù)證明案涉貨物流轉(zhuǎn)的其他證據(jù)。其次，提貨單及提貨單存根上均備注“過戶給萬寶公司”，云南銅業(yè)亦主張是以提貨單備注過戶且背書轉(zhuǎn)讓的方式履行的交貨義務(wù)，但根據(jù)一審法院對提貨單所載倉庫進行的調(diào)查可知，萬寶公司沒有在倉庫所屬公司開戶，無法進行過戶，提貨單不具備一般提貨單的形式，欠缺卡號無法提貨、開戶，且提貨單亦未在有效期內(nèi)發(fā)生過提貨。第三，萬寶公司對交貨方式的陳述相互矛盾。根據(jù)2018年4月23日一審法院對萬寶公司法定代表人張坤平所作的詢問筆錄，張坤平陳述萬寶公司是通過向云南銅業(yè)發(fā)傳真，要求云南銅業(yè)將貨物過戶給晉金公司和尚銘公司，云南銅業(yè)對此不予認(rèn)可；而萬寶公司委托訴訟代理人在二審?fù)徶姓J(rèn)可云南銅業(yè)陳述的交貨方式，即通過提貨單背書的方式履行的交貨義務(wù)；萬寶公司的兩次陳述前后不一，違反禁反言原則。因此，提貨單及提貨單存根并不足以認(rèn)定案涉交易中有真實的貨物流轉(zhuǎn)。

綜合考察本案交易過程、相關(guān)證據(jù)以及各方陳述,云南銅業(yè)、萬寶公司、晉金公司、尚銘公司之間并非真實的銅買賣關(guān)系,而是以銅買賣形式進行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn),本案訴爭云南銅業(yè)與萬寶公司之間的買賣僅系上述閉環(huán)交易鏈條的其中一個環(huán)節(jié)，現(xiàn)有證據(jù)僅能證明交易過程中發(fā)生了資金的流轉(zhuǎn)，而不能證明發(fā)生了真實的貨物流轉(zhuǎn)，不符合一般買賣合同的基本特征。云南銅業(yè)與萬寶公司之間并無真實有效的買賣合同關(guān)系，一審法院對云南銅業(yè)依據(jù)買賣合同要求萬寶公司支付欠付款項的訴請請求不予支持，具有事實和法律依據(jù)，本院予以維持。因本案所涉融資性貿(mào)易關(guān)系產(chǎn)生的糾紛，各方當(dāng)事人可另尋法律途徑解決。

關(guān)于各擔(dān)保人是否應(yīng)就本案承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的問題。如前所述，由于云南銅業(yè)以買賣合同為由主張的主債權(quán)不能成立，擔(dān)保責(zé)任的問題亦無需審查。一審法院判令各擔(dān)保人不就本案主債權(quán)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的結(jié)果并無不當(dāng)，本院予以支持。在云南銅業(yè)另行解決本案所涉融資性貿(mào)易關(guān)系產(chǎn)生的糾紛時，可繼續(xù)就各擔(dān)保人是否承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任予以主張。

綜上，云南銅業(yè)的上訴請求不能成立，應(yīng)予駁回。一審判決認(rèn)定事實清楚，適用法律正確，應(yīng)予維持。依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第一項規(guī)定，判決如下：

本判決為終審判決。

審判長　　馮文生

審判員　　葛洪濤

審判員　　馬　嵐

二〇一九年十月九日

法官助理毛熒月