原告（被反訴人）：龍江銀行股份有限公司大慶分行，住所地：大慶高新區(qū)商貿西街26號。
法定代表人：徐云海，該銀行行長。
委托訴訟代理人：賈艷文，男，1972年9月10日，漢族，現(xiàn)住大慶市薩爾圖區(qū)，系該公司員工，
被告（反訴人）：劉某某，男，xxxx年xx月xx日出生，漢族，現(xiàn)住大慶市讓胡路區(qū)。

原告（被反訴人）龍江銀行股份有限公司大慶分行訴被告（反訴人）劉某某信用卡糾紛一案，本院于2017年5月24日立案受理后，依法適用普通程序，于2017年8月14日、10月13日公開開庭審理了本案，原告龍江銀行委托訴訟代理人賈艷文，被告劉某某到庭參加訴訟，本案現(xiàn)已審理終結。
原告龍江銀行向本院提出訴訟請求：1.請求被告償還原告信用卡透支款本金200000元，逾期利息、滯納金750840.2元，本息合計950740.2元，并請求被告支付自2017年5月11日起按合同約定利率、罰息及復利計算至實際給付之日止；2.案件受理費由被告負擔。事實和理由：被告于2008年5月在原告銀行申請辦理了一張信用卡，卡號：62×××99,2013年12月18日，被告在大慶××新區(qū)曲美維格家居專賣店刷卡消費200000元，至今未還，已產生逾期，逾期38期。庭審中原告變更訴訟請求為本金200000元，逾期利息、滯納金300922.2元以及自2017年5月11日起按合同約定利率、罰息及復利計算至實際給付之日止。
被告劉某某辯稱，原告龍江銀行所述事實不清，數(shù)據不實，原告在起訴請求中表述“本金200000元，逾期利息、滯納金750840.2元，本息合計950740.2元?！睌?shù)字前后不符；龍江銀行借信用卡之名，實為放高利貸；劉某某應承擔合法的利息及罰息679500元；龍江銀行應退還劉某某428221.46元，劉某某分別于2014年2月10日，2014年8月10日，2014年10月11日和2016年9月8日先后四次共還款226083.32元。2017年6月26日，在未告知劉某某的情況下，龍江銀行將劉某某應得的房租款450000元扣劃還款，至今已還676083.32元，龍江銀行應退還劉某某多收的利息及罰息428221.46元；劉某某為資金損失方，訴訟費應由龍江銀行負擔；龍江銀行應將（2017）黑0691財保11號裁定書給予撤銷解除。
反訴人劉某某向本院提出反訴請求：1.被反訴人龍江銀行返還反訴人428221.46元及利息；2.反訴費用由被反訴人龍江銀行負擔。事實和理由：反訴人刷卡消費200000元，按照中國人民銀行《關于信用卡業(yè)務有關事項的通知》規(guī)定：取消信用卡滯納金，自透支日至2017年9月30日，應計透支利息為99600元。被反訴人自透支日起至2017年9月30日，先后五次共扣劃反訴人676083.32元。按照貨幣時間價值對等原則，此款應計利息51378.14元，故被反訴人應返還反訴人428221.46元。
被反訴人龍江銀行辯稱，依據1991年1月27日，中國人民銀行頒布的《銀行卡業(yè)務管理辦法》規(guī)定，貸記卡透支按月計收復利，準貸記卡按月計收單利，透支利息為日利率萬分之五，并根據中國人民銀行的此項利率調整而調整。發(fā)卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡行為，應當分別按照最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5%收取滯納金和超限費。原、被告簽訂的《大慶市商業(yè)銀行玉兔貸記卡領用合約》規(guī)定，消費后免息還款期最長56天，到期還款日償還全部款項則無需支付利息，否則，應按中國人民銀行規(guī)定的利息支付從透支交易日至還款日止的透支利息。透支利息按月計收復利，未能在到期日營業(yè)終了前償還最低還款額的，除上述計息方法支付透支利息外，還應按最低還款額未還部分5%支付滯納金。
原告龍江銀行就本訴及反訴主張向本院提交證據如下：
1.申請信用卡資料復印件一份，欲證明被告申請信用卡并與我行形成合同關系。經質證，被告對證據真實性及證明問題均無異議。因該證據被告對此無異議，故本院對該證據予以采信。
2.銀行合約復印件一份，欲證明雙方發(fā)生的業(yè)務合同關系以合約為準，形成契約關系。經質證，被告對證據真實性及證明問題均無異議，故本院對該證據予以采信。
3.交易流水復印件三頁，欲證明雙方形成信用卡相對關系，利息及罰息的計算過程。經質證，被告對證據真實性無異議，對計算方式不予認可。因被告對該證據真實性不持異議，故本院對該證據真實性予以確認。
4.銀聯(lián)數(shù)據截屏打印件兩份，欲證明截止2017年6月26日，被告尚欠本金及利息500922.2元。經質證，被告對證據真實性無異議，對計息方式及額度不認可。因被告對該證據真實性不持異議，故本院對該證據真實性予以確認。
被告劉某某未向本院提交證據。
根據當事人陳述和經審理確認的證據，本院確認事實如下：被告劉某某于2008年5月在原告龍江銀行申請辦理了一張信用卡，卡號：62×××99,《大慶市商業(yè)銀行玉兔貸記卡領用合約》規(guī)定，消費后免息還款期最長56天，到期還款日償還全部款項則無需支付利息，否則，應按中國人民銀行規(guī)定的利息支付從透支交易日至還款日止的透支利息。透支利息按月計收復利，未能在到期日營業(yè)終了前償還最低還款額的，除上述計息方法支付透支利息外，還應按最低還款額未還部分5%支付滯納金。2013年12月18日，被告在大慶××新區(qū)曲美維格家居專賣店刷卡消費200000元。劉某某分別于2014年2月10日、2014年8月10日、2014年10月11日、2016年9月8日分別還款0.07元、22565.31元、2.74元、203515.2元，共計226083.32元。2017年6月26日，龍江銀行將劉某某應得的房租款450000元扣劃還款。

本院認為，原、被告雙方之間因涉案信用卡交易產生的爭議，本案應系信用卡糾紛，被告劉某某在原告龍江銀行處辦理信用卡，被告使用信用卡消費未能如期償還，雙方債權債務關系清楚。依據被告在辦理信用卡時領用合約約定，持卡人應自透支交易日起償還利息，透支利息按月計收復利，未能在到期日營業(yè)終了前償還最低還款額的，除上述計息方法支付透支利息外，還應按最低還款額未還部分5%支付滯納金。關于復利事項，依據《最高人民法院關于信用卡透支利息可否計算復利問題的批復》規(guī)定“關于信用卡透支利息的計算方法，中國人民銀行銀發(fā)（1992）298號《信用卡業(yè)務管理暫行辦法》作了規(guī)定，應當按該辦法規(guī)定的方法計算。該辦法對透支利率的規(guī)定已含有懲罰性質。所以，信用卡透支利息不應當再計算復利”。故本院對原告龍江銀行主張的透支利息按月計收復利請求不予支持；關于透支利息、滯納金事項，滯納金這一概念是屬于行政法規(guī)范疇的，它被視為行政處罰的一種，銀行無權收取滯納金。而信用卡透支在本質上屬于信用貸款業(yè)務。依照現(xiàn)有法律對貸款法律關系的理解，貸款利率應當受到限制?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》第三十八條規(guī)定：“商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。”《中華人民共和國合同法》第二百零四條規(guī)定：“辦理貸款業(yè)務的金融機構貸款的利率，應當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限確定?！庇纱丝梢?，對貸款利率進行限制是我國法律體系的基本要求和精神，銀行貸款利率上限如何確定，對此法律沒有針對銀行貸款利率的直接規(guī)定。《合同法》第二百一十一條規(guī)定：“自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關限制借款利率的規(guī)定?！笨梢?，自然人之間的借款上限即是國家有關限制借款利率的規(guī)定?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十條規(guī)定：“出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但總計超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。”雖然《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》是排除在經金融監(jiān)管部門批準設立的從事貸款業(yè)務的金融機構及其分支機構，因發(fā)放貸款等相關金融業(yè)務引發(fā)的糾紛中適用的。不過銀行的主要業(yè)務為：“吸收存款、發(fā)放貸款”，信用卡逾期還款，給銀行造成的損失一般均為利息損失，在銀行收取逾期利息后其損失已經完全得到彌補，若允許其收取高額的滯納金、超限費等費用，持卡人支出的利息、復利、滯納金、超限費等費用的總和將超過民間借貸中可保護的最高年利率24%，有違法律面前人人平等的原則，而信用卡業(yè)務的特殊性也不足以支持其超越年利率24%的利率，透支利息、滯納金作為合約中違約金條款，被告庭審中認為過高，人民法院有權進行調整，故本院對原告主張的透支利息、滯納金僅在欠款本金的年利率24%的限度內予以支持。被告自2013年12月19日起應向原告償還透支款及利息。本案中，被告共向原告償還五筆款項，結合《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋（二）》第二十一條規(guī)定，原、被告雙方并未約定償還款項系本金還是利息，故被告償還款項應先償還利息，多出部分應視為償還本金。2016年9月8日前，被告的還款均未還清利息，自2013年12月19日至2016年9月8日被告應向原告返還本金200000及利息為178980.82(200000*24%*1361÷365)元，扣除上述還款226083.32元，此時被告仍欠原告本金152897.5元，至2017年6月26日，被告應向原告返還本金152897.5元及利息29155.25(152897.5*24%*290÷365)元，原告扣劃被告劉某某450000元，此時被告履行完畢上述欠款義務，剩余267947.25元為超額支付部分，龍江銀行應予退還。故本院對原告龍江銀行請求被告劉某某償還本金200000元及逾期利息、滯納金的訴訟請求不予支持，對反訴人劉某某請求被反訴人龍江銀行返還267947.25元的請求予以支持。關于反訴人劉某某請求被反訴人龍江銀行支付利息事項，因龍江銀行認為即使扣劃劉某某的450000元房租款后，劉某某仍未償還全部欠款，雙方對此并無約定利息的情況，但因龍江銀行扣劃款項已超出劉某某應還款額，其應自2017年6月27日起至實際返還之日止支付資金占用利息，雙方對利率并未提供證據加以證明，故本院按中國人民銀行同期貸款利率進行確定。綜上，依據《中華人民共和國合同法》第四十四條、第六十條第一款、第一百零七條、第二百零四條之規(guī)定，判決如下：

一、駁回原告龍江銀行股份有限公司大慶分行全部訴訟請求；
二、被反訴人龍江銀行股份有限公司大慶分行于本判決生效之日起十日內給付反訴人劉某某267947.25元及利息(以267947.25元為基數(shù)，自2017年6月27日起至實際返還之日止按照中國人民銀行同期貸款利率計算)；
三、駁回反訴人劉某某其他訴訟請求。
如果被告未按本判決指定的期間履行給付金錢義務，應當依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規(guī)定，加倍支付遲延履行期間債務的利息。
案件受理費6654元、反訴費3862元（均已減半），由原告龍江銀行股份有限公司大慶分行負擔9314（6654+2660）元，由被告劉某某負擔1202元。
如不服本判決，可在收到本判決書之日起十五日內，向本院提交上訴狀，并按對方當事人的人數(shù)提出副本，上訴于大慶市中級人民法院。
本判決書生效后，義務人在規(guī)定的時限內不履行義務的，權利人可向本院申請執(zhí)行，提出申請執(zhí)行的期限，為本判決書規(guī)定的履行期限屆滿后次日起二年內。
（本案所涉貨幣種類均為人民幣）

審判長 楊杰
審判員 王慶娟
人民陪審員 王映霞

書記員： 艾敬琪