中國刑法第一百七十六條所規(guī)定的非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規(guī)非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的行為。準(zhǔn)確理解非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵在于首先要堅(jiān)持該罪的行為主體的不特定性和危害金融秩序的具體性的統(tǒng)一。
一、客體要件
本罪侵犯的客體,是國家金融管理制度。存款是指存入金融機(jī)構(gòu)保管并可以由其利用的貨幣資金或有價(jià)證券,它是吸收存款的金融機(jī)構(gòu)信貸資金的主要來源。根據(jù)我國有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定,商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用合作社等非銀行金融機(jī)構(gòu)可以經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù),證券公司、證券交易所、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)以及任何非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人則不得從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)。從事吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)時(shí),不僅應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用原則,遵守法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,不損害國家利益、社會(huì)公共利益;同時(shí),還應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則,不得從事不正當(dāng)競爭。如果上述可以經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)采取非法手段吸收公眾存款,或者不得經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)以及非金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款,必然影響國家對(duì)金融活動(dòng)的宏觀監(jiān)管,損害金融機(jī)構(gòu)的信用,損害存款人的利益,擾亂金融秩序,最終會(huì)影響國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定。我國實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)以來,由于貸款需求的擴(kuò)張,各種非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的現(xiàn)象已愈益突出,這對(duì)國家金融秩序的穩(wěn)定造成了極大的沖擊,因此,本法繼全國人大常委會(huì)《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》之后將非法吸收或者變相吸收公眾存款的行為規(guī)定為犯罪予以懲治。
本罪的犯罪對(duì)象是公眾存款。所謂存款是指存款人將資金存入銀行或者其他金融機(jī)構(gòu),銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)向存款人支付利息的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。所謂公眾存款是指存款人是不特定的群體,如果存款人只是少數(shù)個(gè)人或者是特定的,不能認(rèn)為是公眾存款。
二、客觀要件
本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人實(shí)施了非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的行為。
本罪的行為方式主要表現(xiàn)為以下三大類:
1、以不法提高存款利率的方式吸收存款,擾亂金融秩序。其主要表現(xiàn)方式為:吸收存款人徑直在當(dāng)場交付存款人或儲(chǔ)戶的存單上開出高于央行法定利率的利率數(shù)來。因而此種方式又可簡稱為“帳面上有反映”方式。
存款利率,和貸款利率一樣,是中央政府對(duì)本國市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟(jì)杠桿。一般情況下,國家需要刺激和擴(kuò)大社會(huì)總體消費(fèi)時(shí),多降低存款利率,反之,當(dāng)國家需要控制市場消費(fèi)、以更多回籠貨幣來投入更大量的社會(huì)擴(kuò)大再生產(chǎn)以加強(qiáng)社會(huì)生產(chǎn)力度時(shí),多提高存款利率?;诖?,無論是存款、貸款利率,各國一般都由央行統(tǒng)一制定和發(fā)布。我國也一樣,在我國,除了中央銀行以外,任何其他單位、團(tuán)體包括其他金融機(jī)構(gòu)乃至央行以外的其他政府機(jī)構(gòu)均不得擅自提高存款或貸款利率。凡以不法提高利率的辦法來吸收存款、爭奪存款大戶者,其行為顯然違反我國《商業(yè)銀行法》第47條的規(guī)定,同時(shí)也擾亂了我國金融競爭秩序,行為法人依法應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任。
2、以變相提高利率的方式吸收存款、擾亂金融秩序。所謂變相提高存款利率,是指吸收存款人雖未在開付出去的存單上直接提高存款利率,但卻通過存款之際先行扣付、或允諾事后一次性地給付或許以其他物質(zhì)、經(jīng)濟(jì)利益好處的方式來招攬存款,以使存款方在事實(shí)上獲得相當(dāng)于提高存款利率的“實(shí)惠”后,欣然“樂于存款”于該吸收人所在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。此種方式,又可簡稱為“帳面上無反映”方式。實(shí)踐中,行為人以變相提高利率的方法來吸收存款的具體方式多種多樣,大致有:
(l)以“體外循環(huán)”手法非法以貸吸存。“體外循壞”又稱“繞規(guī)?!?,通常指貸方銀行或其他金融機(jī)構(gòu)未在上級(jí)行規(guī)定的放貸規(guī)模內(nèi)放貸,而以帳外吸收存款、帳外發(fā)放貸款的違規(guī)操作法存貸。通俗地說,體外循環(huán)就是誰能給我拉來存款,我就將此筆放貸規(guī)模 “體”的存款的全部或大部返貸給誰。此種體外循環(huán)本身,如其“造成重大損失”者,也屬本法第187條所規(guī)定的用帳外資金非法拆借、發(fā)放貸款罪行為。
(2)以在存款中先行補(bǔ)足自己擅自抬高的利率息差的方式非法吸收存款。此種情況下,吸收存款人為了不從帳面上反映出自己不法提高利率的違規(guī)操作情況,往往采用在存款人前來存款之際,直接從存款人交付存款的帳上為存款人劃出一筆款項(xiàng)、作為自己擅自抬高了的利率的息差,補(bǔ)償結(jié)存款人,從而在事實(shí)上抬高了存款利率,并以此高利手段來吸引存款人前來自己所在銀行或金融單位存款。
(3)以擅自在社會(huì)上大搞有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄的辦法非法吸收公眾存款。其實(shí)質(zhì),仍然是變相抬高國家所規(guī)定的存款利率,情節(jié)嚴(yán)重者,必定擾亂整個(gè)社會(huì)的金融秩序。
(4)以暗自先行給付實(shí)物或期約給付實(shí)物的手段非法吸收存款。例如有的金融單位以向存款大戶提供若干臺(tái)豪華轎車的方式吸引存款;有的期許存款人人款以后的一定時(shí)間內(nèi),為其提供計(jì)算機(jī)XX臺(tái)等等。
(5)以暗自期許存款方對(duì)其動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的長期使用權(quán)來非法招攬存款。例如有的銀行長期免費(fèi)提供房屋使用權(quán)給該行存款大戶頭單位,等等。
3、依法無資格從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的單位非法吸收公眾存款,擾亂金融秩序。對(duì)此類行為,無論其是否提高了國家規(guī)定的存款利率、也不問其是否采取了其他變相提高存款利率的手法來吸收存款,只要其從事了“吸收公眾存款的行為”即屬“非法”行為,一概構(gòu)成本罪。
本罪是行為犯,行為人只要實(shí)施了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的行為,即便構(gòu)成本罪既遂。這也反映了立法上對(duì)本罪行為人所實(shí)施的、嚴(yán)重破壞金融市場秩序的行為從嚴(yán)打擊的意向。
三、主體要件
本罪的主體為一般主體,凡是達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成本罪。依本條第2款的規(guī)定,單位也可以成為本罪的主體。這里的單位,既可以是可以經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行等銀行金融機(jī)構(gòu),也可以是不能經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務(wù)的證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu),還可以是其他非金融機(jī)構(gòu)。
四、主觀要件
本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意,即行為人必須是明知自己非法吸收公眾存款的行為會(huì)造成擾亂金融秩序的危害結(jié)果,而希望或者放任這種結(jié)果發(fā)生。過失不構(gòu)成本罪。有的金融機(jī)構(gòu)由于工作失誤造成利率提高而吸收了大量公眾存款,由于利率不是該金融機(jī)構(gòu)故意抬高,非法吸收公眾存款不屬于其故意實(shí)施,因此不構(gòu)成本罪。
一、對(duì)因受存款方的勒索而非法吸收存款者的定性與處理
實(shí)踐中,有的存款大戶頭常常以“搬走”存款要挾其入款行或其他金融機(jī)構(gòu),要求其盡快提高自己所存款項(xiàng)的存款利率;或者先行給付部分息差抑或提供若干臺(tái)汽車或房屋使用權(quán)等等。一些銀行或其他金融機(jī)構(gòu)特別是效益或 “口岸”較差的銀行,為了保住自己的存款額度,不得不就范。對(duì)于這種情形,立法上未作明文規(guī)定,在處理方式上,至少有以下三種方案可供選擇:
第一,雙方均定罪、且均定性為本罪,亦即雙方構(gòu)成共同非法吸收存款罪。此種犯罪的實(shí)質(zhì)為有身份人實(shí)施本罪,因而對(duì)其中吸收存款人因其具有法定身份,應(yīng)定性為主犯;而存款人因其無法定身份理應(yīng)定性為從犯;
第二,存款方定性為索賄罪、吸收存款方因?yàn)楸凰髻V而“行賄”無罪。
第三,雙方均定罪,但將雙方設(shè)定為對(duì)合犯。亦即雙方雖仍屬共犯,但不是構(gòu)成同一罪種的共犯而是互為犯罪對(duì)象的會(huì)合共犯中的對(duì)向犯(又稱對(duì)合犯)。此種會(huì)合共犯中,各方所觸犯罪名往往不同。例如本罪的場合,吸收存款方犯了單位非法吸收公眾存款罪;而索賄人款方則犯了單位 (或個(gè)人)索賄罪。
對(duì)此三種定性方式,我們認(rèn)為按第三種方式,定性較為合理合法。因?yàn)椋?/p>
按第一種方式處理,首先不符合存款人的行為特征,事實(shí)是索賄存款人并沒有任何幫助吸款人從事非法吸收存款的幫助行為。
按第二種方式處理,若對(duì)因存款人索賄而非法吸收款的行為人不作犯罪處理,也不合刑事法律的基本理論。因?yàn)?,非法吸收存款的?shí)質(zhì)在于以賄賂的方式不法吸收存款,而根據(jù)本法第393條規(guī)定,因被勒索而被迫行賄者,只有在“沒有獲得不正當(dāng)利益”的條件下,才不構(gòu)成行賄罪。以此對(duì)照,本案中吸收存款人在受到勒索的情況下,為了獲得存款,竟不惜“出賣”國家法律,敢以直接抬高或變相抬高央行法定利率的手法來獲取大戶存款,這種“利益”完全沒有正當(dāng)性可言,因而,此種場合,吸收存款人不能以受到“勒索”而作無罪辯護(hù),充其量能據(jù)此對(duì)行為人作罪輕辯護(hù)而已。
對(duì)以換好工種、安排存款大戶子女就業(yè)等方式非法吸收存款者的定性與處理
目前一些銀行往往以安排存款大戶子女 (主要指安排能夠決定本單位存款人處的單位法定代表人、有關(guān)權(quán)利人士或直接掌管存款運(yùn)作管理人員的子女)進(jìn)銀行工作等方式招攬存款;對(duì)子女已經(jīng)就業(yè)者,有的吸收存款方則進(jìn)一步以將其子女調(diào)入本行工作為招攬誘餌,等等。以此類方法招攬存款,當(dāng)然屬于“非法”吸收存款行為,但對(duì)此行為是否一概定性為非法吸收存款罪行為,尚有商榷余地。這是因?yàn)?,本罪的行為要件不僅僅是非法吸收存款,而且須有較為嚴(yán)重的“擾亂金融秩序”的行為。上述非法吸收存款行為,當(dāng)然也擾亂了金融秩序,但與抬高或變相抬高國家利率的行為、以及與假冒享有吸收存款權(quán)限的金融主體的行為來非法吸收存款者相比較,后二者對(duì)金融秩序的破壞顯然更為直接和嚴(yán)重,因而將后二者設(shè)置為犯罪、對(duì)其科以刑罰方法來處罰理所當(dāng)然。對(duì)以換好工種、安排存款大戶子女就業(yè)等等方式來非法吸收存款的行為,尚須積累司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),再予解決。
對(duì)以“體外循環(huán)”方式非法以貸吸存行為的處理
如上所述,以此方式以貸吸存,如其因此“造成重大損失”者,其行為本身,又觸犯了本法第187條規(guī)定的用帳外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。如此,行為人非法吸收存款的手段行為就觸犯了兩個(gè)罪名,符合刑法上的牽連犯特征,應(yīng)按牽連犯的處理原則,從一重處斷。從法定刑看,非法拆借、發(fā)放貸款罪的法定刑相對(duì)更重,因而對(duì)此行為,可根據(jù)其具體犯罪情節(jié),酌定為非法發(fā)放貸款罪,并根據(jù)187條的法定刑裁量刑罰。
二、本罪與非罪的界限
區(qū)分本罪與非罪的界限,主要應(yīng)考慮以下三個(gè)因素:
(1)吸收公眾存款數(shù)額大小。如果吸收公眾存款數(shù)額較小的,屬“情節(jié)顯著輕微危害不大”,依本法第13條之規(guī)定,不構(gòu)成犯罪。
(2)是否出于故意。如果不是出于故意實(shí)施的,不構(gòu)成犯罪。
(3)是否違反法律、法規(guī)的規(guī)定。如果未違反法律、法規(guī)規(guī)定的不構(gòu)成犯罪。如行為人在法律、法規(guī)允許的幅度內(nèi)提高利率吸收公眾存款的,不能認(rèn)為構(gòu)成犯罪。
三、本罪與詐騙罪的界限
兩者的區(qū)別是:
(1)侵犯的客體和犯罪對(duì)象不同。前者侵犯的客體是國家金融管理制度,犯罪對(duì)象是公眾存款;后者侵犯的客體是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán),犯罪對(duì)象可以是任何財(cái)物。
(2)客觀方面不同。前者包括用欺騙方法吸收公眾存款,還包括利用強(qiáng)迫、利誘等其他方法吸收公眾存款;后者只表現(xiàn)為以虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的欺騙方法獲得財(cái)物。
(3)主觀方面不同。前者無非法占有目的;后者必須具有非法占有的目的。
(4)主體要件不同。前者既可以由自然人,也可以由單位構(gòu)成;后者只能由自然人構(gòu)成。
四、本罪和擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪的區(qū)別
由于非法吸收公眾存款罪和擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪兩者之間有一定的聯(lián)系,有的擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)者同時(shí)又非法吸收了存款,而非法吸收存款又是擅自設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)所為;有的先擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu),而后又非法吸收了公眾的存款,或者擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的目的就是為了非法吸收公眾的存款,所以,司法機(jī)關(guān)在辦理具體案件時(shí),應(yīng)當(dāng)注意將這兩種不同的犯罪區(qū)別開來。非法設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪和非法吸收存款罪的犯罪構(gòu)成不同,應(yīng)注意區(qū)分這兩種犯罪的區(qū)別,對(duì)于構(gòu)成數(shù)罪的,應(yīng)當(dāng)依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。
1、自然人犯非法吸收吸收公眾存款罪的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金。
2、單位犯本罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照上述規(guī)定處罰。
非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予追訴:
1、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額在二十萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額在一百萬元以上的;
2、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的;
3、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額五十萬元以上的。
[刑法條文]
第一百七十六條 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金。
單位犯前款罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照前款的規(guī)定處罰。
[相關(guān)法律、法規(guī)]
《商業(yè)銀行法》第七十九條第一款 未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),擅自設(shè)立商業(yè)銀行,或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的,依法追究刑事責(zé)任;并由中國人民銀行予以取締。
《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》》第二條 任何非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng),必須予以取締。
第四條 本辦法所稱非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng),是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),擅自從事的下列活動(dòng):
(一)非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款;
(二)未經(jīng)依法批準(zhǔn),以任何名義向社會(huì)不特定對(duì)象進(jìn)行的非法集資;
前款所稱非法吸收公眾存款,是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金,出具憑證,承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng);所稱變相吸收公眾存款,是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),不以吸收
公眾存款的名義,向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金,但承諾履行的義務(wù)與 吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動(dòng)。
第二十二條 設(shè)立非法金融機(jī)構(gòu)或者從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng),構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的,由中國人民銀行沒收非法所得,并處非法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有非法所 得的,處10萬元以上50萬元以下的罰款。
[司法解釋]
最高人民法院《全國法院審理全同犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》(2001.l.21 法[2001]8號(hào))
為正確執(zhí)行刑法,在其他有關(guān)的司法解釋出臺(tái)之前,對(duì)假幣犯罪以外的破壞金融管理秩序犯罪的數(shù)額和情節(jié),可參照以下標(biāo)準(zhǔn)掌握:
關(guān)于非法吸收公眾存款罪。非法吸收或者變相吸收公眾存款的,要從非法吸收公眾存款的數(shù)額、范圍以及結(jié)存款人造成的損失等方面來判定擾亂金融秩序造成危害的程度。根據(jù)司法實(shí)踐,具有下列情 形之一的,可以按非法吸收公眾存款罪定罪處罰:
個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款20萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬元以上的; (1)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款30 戶以上的,
(2)單位非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上的;
(3)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失10萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失50萬元以上的,或者造成其他嚴(yán)重后果的。個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬元以上,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款500 萬元以上的,可以認(rèn)定為“數(shù)額巨大”。
由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡,各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院 可參照上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)或幅度,根據(jù)本地的具體情況,確定在本地區(qū)掌 握的具體標(biāo)準(zhǔn)。
《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》
二十四、非法吸收公眾存款案(刑法第176條) 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予追訴:
1、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額在二十萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額在一百萬元以上的;
2、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的;
3、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額五十萬元以上的。
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