和布克賽爾蒙古自治縣人民檢察院
起?訴?書
和布克賽爾縣檢公訴刑訴〔2019〕142號
被告人陳某某,女性,19XX年X月XX日出生,居民身份證號碼34122219XXXXXXXXXX,漢族,小學(xué),戶籍所在地安徽省XX市XX區(qū),住安徽省XX市XXX小區(qū),因涉嫌逃稅罪,經(jīng)和布克賽爾縣公安局決定,于2019年6月28日被和布克賽爾縣公安局取保候?qū)彙?/span>
本案由和布克賽爾縣公安局偵查終結(jié),以被告人陳某某涉嫌逃稅罪,于2019年7月3日向本院移送審查起訴。本院受理后,于2019年7月4日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果,依法訊問了被告人,聽取了被告人及其辯護人值班律師的意見審查了全部案件材料。本院于2019年7月15日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查,偵查機關(guān)于2019年8月12日補查重報;本院于2019年9月27日第二次退回偵查機關(guān)補充偵查,偵查機關(guān)于2019年10月25日補查重報。本院于2019年9月13日延長審查起訴期限。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>
經(jīng)依法審查查明:1、犯罪嫌疑人陳某某2012年9月17日與新疆中企投資有限合伙企業(yè)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,協(xié)議金額12600000元,“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”印花稅6300元,個人所得稅1918740元,已繳納100000元,未繳納稅款合計1825040元。
2、犯罪嫌疑人陳某某2014年度分別與鄭某某、車某某、梁某某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,協(xié)議金額合計6240000元,“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”印花稅3120元,個人所得稅967376元,未繳納稅款合計970496元。
3、犯罪嫌疑人陳某某2015年3月1日與劉某某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,協(xié)議金額合計1200000元,“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”印花稅600元,個人所得稅183880元,未繳納稅款合計184480元.。????????
犯罪嫌疑人陳某某五次轉(zhuǎn)讓股權(quán)未繳納“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”印花稅10020元,未繳納個人所得稅2969996元,共計未繳納稅款2980016元。經(jīng)國家稅務(wù)總局塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局【2018】4號涉嫌犯罪案件情況調(diào)查報告證實陳某某為逃避繳納稅款。
認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下:
1.物證:(1)涉嫌犯罪案件情況調(diào)查報告,編號:(2018)4號;塔地地稅稽通(2017)129號,塔地地稅稽通(2017)226號(2)塔城地區(qū)地方稅務(wù)局出具的塔地地稅稽處[2018]3號、5號稽查局稅務(wù)處理決定書;(3)稅務(wù)稽查工作底稿(2012年度)(2014年度)(2015年度);(4)《關(guān)于新疆康隆農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》,陳某某與車某某關(guān)于新疆康隆農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、陳某某與鄭某某關(guān)于新疆康隆農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,新疆康隆農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議;(5)塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局出具的稅務(wù)文書公告送達陳某某;(6)和布克賽爾縣市場監(jiān)督管理局出具的新疆康隆科技股份有限公司的基本情況、自然人投資情況、變更情況;(7)國家稅務(wù)總局塔城地區(qū)稽查局出具的入庫查詢記錄,塔城地區(qū)稅務(wù)局稽查局出具;關(guān)于陳某某逃稅案件的相關(guān)說明,新疆康隆農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓調(diào)查報告。(8)新疆中企股權(quán)投資有限合伙企業(yè)出具的投資劃款指令第010號,收款收據(jù)No3038691,交通銀行個人匯款回單。(9)中國農(nóng)業(yè)銀行和布克賽爾縣支行出具的陳某某個人客戶關(guān)聯(lián)合約信息個人/對公賬戶交易明細(xì)表;
2.被告人的供述,對自己的犯罪行為供認(rèn)不諱;
4.證人證言談話筆錄;
3.視聽資料。光盤一張。
本院認(rèn)為,犯罪嫌疑人陳某某的行為涉嫌逃稅罪,其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零一條、最高人民法院關(guān)于審理偷稅抗稅案具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條、第二條第二款、犯罪事實基本清楚,證據(jù)確實、充分,應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。被告人對自己的犯罪事實供認(rèn)不諱,認(rèn)罪態(tài)度好,建議判處被告人有期徒刑3年緩刑5年并處罰金,根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定,提起公訴,請依法判處。
此致
和布克賽爾縣人民法院
檢察員:劉清麗
(院?。?/span>
2019年11月25日
附:
????1.被告人陳某某被和布克賽爾縣公安局取保候?qū)彙?/span>
2.案卷材料和證據(jù)4冊。
3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份。
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