泉州市人民檢察院

起?訴?書

泉檢四部刑訴〔2020〕1026號

被告人黃某甲，男，1986年**月**日出生，公民身份號碼3505831986********，漢族，大學(xué)文化程度，**有限公司中國境內(nèi)業(yè)務(wù)員，戶籍所在地福建省南安市**街道**號，住所地福建省南安市**鎮(zhèn)**棟**單元**。因涉嫌走私普通貨物罪于2019年3月10日被泉州海關(guān)緝私分局刑事拘留，同年4月15日經(jīng)本院決定不批準(zhǔn)逮捕，同年4月16日被泉州海關(guān)緝私分局取保候?qū)彛?020年4月14日本院決定繼續(xù)對其取保候?qū)彙?/span>

本案由泉州海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人黃某甲涉嫌走私普通貨物罪，于2020年4月10日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年4月13日已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。其間，因部分事實不清、證據(jù)不足本院依法于2020年5月22日退回偵查機關(guān)補充偵查一次，偵查機關(guān)于2020年6月22日補充偵查完畢移送起訴；因案情復(fù)雜，本院于2020年5月11日、2020年7月23日延長審查起訴期限兩次。

經(jīng)依法審查查明：

被告人黃某甲先后擔(dān)任某國**石業(yè)公司（以下簡稱**公司）、某國***礦業(yè)有限公司（以下簡稱***公司）中國區(qū)域業(yè)務(wù)員，負(fù)責(zé)向我國境內(nèi)石材企業(yè)和經(jīng)營部推銷**公司、***公司的大理石荒料，安排國內(nèi)石材貨主到某國看礦、驗貨，向**公司、***公司傳達(dá)國內(nèi)石材貨主開具虛假發(fā)票的要求，并將**公司、***公司制作的真假單證傳遞給國內(nèi)石材企業(yè)、經(jīng)營部和報關(guān)代理公司，以及跟蹤船期、催收貨款等。

**公司、***公司在向我國多家石材企業(yè)和經(jīng)營部銷售大理石荒料過程中，經(jīng)購銷雙方預(yù)謀后，由**公司、***公司負(fù)責(zé)在某國制作真實、虛假兩套合同發(fā)票，并分別交由黃某甲將該兩套合同發(fā)票提供給我國國內(nèi)石材企業(yè)、經(jīng)營部和報關(guān)代理公司，再由國內(nèi)石材企業(yè)、經(jīng)營部和報關(guān)代理公司以虛假合同發(fā)票低報價格向海關(guān)申報繳納進口稅款，逃避海關(guān)監(jiān)管、偷逃應(yīng)繳稅款，走私大理石荒料進境。經(jīng)海關(guān)計核，被告人黃某甲在擔(dān)任**公司中國區(qū)域業(yè)務(wù)員期間，共向南安市**石材經(jīng)營部、南安市**石材經(jīng)營部、南安市**有限公司等7家國內(nèi)石材公司或經(jīng)營部（均另案處理）銷售大理石荒料并幫助提供虛假合同發(fā)票供上述石材公司、經(jīng)營部虛報價格走私大理石荒料進境，偷逃稅款人民幣74.409545萬元；被告人黃某甲在擔(dān)任***公司中國區(qū)域國內(nèi)業(yè)務(wù)員期間，共向南安市**石材經(jīng)營部、南安市***石材經(jīng)營部等國內(nèi)23家石材公司、經(jīng)營部（均另案處理）銷售大理石荒料并幫助提供虛假合同發(fā)票供國內(nèi)貨主低報價格走私進境，偷逃稅款人民幣276.870073萬元。

2019年3月9日，被告人黃某甲在廈門市被泉州海關(guān)緝私分局抓獲。到案后，被告人黃某甲向泉州海關(guān)緝私分局預(yù)交暫扣款人民幣20萬元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.購銷合同發(fā)票、銀行匯款交易明細(xì)等書證；

2.證人黃某乙、蔡某某、李某某等人的證言；

3.被告人黃某甲的供述與辯解；

4.涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款核價證明書等鑒定意見；

5.搜查筆錄、扣押決定書等。

本院認(rèn)為，被告人黃某甲先后作為**公司、***公司中國區(qū)域業(yè)務(wù)員，明知**公司、***公司與國內(nèi)石材企業(yè)、經(jīng)營部違反我國法律法規(guī)、逃避海關(guān)監(jiān)管，結(jié)伙以低報價格的方式偷逃應(yīng)繳稅款，牟取非法利益，仍為雙方聯(lián)絡(luò)，幫助提供虛假報關(guān)單證等用以偷逃應(yīng)繳稅款，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣共計351.279618萬元，偷逃應(yīng)繳稅額巨大；被告人黃某甲作為**公司、***公司的其他直接責(zé)任人員，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（二）項、第二款、第三款、第一百五十六條、第二十五條第一款、第三十一條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人黃某甲在共同犯罪中起次要、輔助作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。被告人黃某甲歸案后如實供述自己的犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

泉州市中級人民法院

檢察官：樊美清

檢察官助理：林良集

2020年8月4日

附件：1.被告人黃某甲現(xiàn)取保候?qū)徲谧∷兀?/span>

2.案卷材料和證據(jù)16冊；

3.證人（鑒定人）名單1份；

4.扣押的款物現(xiàn)暫存于泉州海關(guān)緝私分局。_?