靖江市人民檢察院

起?訴?書(shū)

靖檢訴刑訴〔2020〕78號(hào)

被告單位江蘇**金屬材料有限公司,統(tǒng)一社會(huì)信用代碼3202930********,公司住所地江陰經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)靖江園區(qū)**路**號(hào)**室，法定代表人劉某甲。

訴訟代表人劉某甲，男，1965年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3210861965********，江蘇**金屬材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*甲公司）法定代表人，住靖江市*甲鎮(zhèn)**村**埭**號(hào)。

被告單位江蘇江陰—靖江工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司，注冊(cè)號(hào)320293********，公司住所地江陰經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)靖江園區(qū)**村**隊(duì)，法定代表人劉某乙。

訴訟代表人劉某乙，男，1971年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3210241971********，江蘇江陰—靖江工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*乙公司）法定代表人，住靖江市**鎮(zhèn)**村**弄**埭**號(hào)。

被告單位靖江市**金屬材料有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132128207********，公司住所地靖江市**鎮(zhèn)**村**號(hào)，法定代表人嚴(yán)某某。

訴訟代表人嚴(yán)某某，女，1954年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3210241954********，靖江市**金屬材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*丙公司）法定代表人，住靖江市*乙鎮(zhèn)**村**埭**號(hào)。

被告單位江蘇江陰—靖江工業(yè)園區(qū)*乙金屬材料有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132029306********，公司住所地江陰經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)靖江園區(qū)**路**號(hào)**室，法定代表人蔣某某。

訴訟代表人蔣某某，女，1978年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3210241978********，江蘇江陰—靖江工業(yè)園區(qū)*乙金屬材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*丁公司）法定代表人，戶(hù)籍地靖江市*丙鎮(zhèn)**村**埭**號(hào)，住靖江市**號(hào)。

被告人戴某某，男，1974年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3210861974********，漢族，小學(xué)文化，*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，戶(hù)籍地靖江市**鎮(zhèn)**村**圩**號(hào)，住靖江市**號(hào)。被告人戴某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年3月3日由靖江市公安局決定并執(zhí)行取保候?qū)彛?020年3月4日經(jīng)本院決定取保候?qū)?，同日由靖江市公安局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由靖江市公安局偵查終結(jié)，以被告單位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司、被告人戴某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年3月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

一、被告單位*甲公司為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票

2015年12月至2016年1月間，被告單位*甲公司為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票10份，價(jià)稅合計(jì)1003658.4元，稅額合計(jì)145830.72元，收取開(kāi)票費(fèi)共計(jì)86173元。具體分述如下：

1.2015年12月29日，被告單位*甲公司為靖江市**機(jī)械廠（另案處理）虛開(kāi)價(jià)稅合計(jì)483590.4元、稅額合計(jì)70265.28元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票5份。

2.2016年1月24日，被告單位*甲公司為靖江市**機(jī)械制造有限公司（另案處理）虛開(kāi)價(jià)稅合計(jì)520068元、稅額合計(jì)75565.44元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票5份。

二、被告單位*丙公司為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票

2015年1月至2016年7月間，被告單位*丙公司為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)536440元，稅額合計(jì)77944.26元，收取開(kāi)票費(fèi)共計(jì)43780.64元。具體分述如下：

1.2015年1月17日，被告單位*丙公司為靖江市**模具廠虛開(kāi)價(jià)稅合計(jì)216432元、稅額合計(jì)31447.38元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票2份。

2.2016年7月21日，被告單位*丙公司為靖江市**機(jī)械廠虛開(kāi)價(jià)稅合計(jì)320008元、稅額合計(jì)46496.88元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票3份。

三、被告單位*乙公司為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票

2013年8月至2013年10月間，被告單位*乙公司為江蘇**汽配制造有限公司（另案處理）虛開(kāi)價(jià)稅合計(jì)1531055元、稅額合計(jì)222461.04元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票14份，收取開(kāi)票費(fèi)共計(jì)122484.4元。

四、被告單位*丁公司為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票

2013年9月至2015年5月間，被告單位*丁公司為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票31份，價(jià)稅合計(jì)3330695.82元，稅額合計(jì)483947.21元，收取開(kāi)票費(fèi)共計(jì)295591.2元。具體分述如下：

1.2013年12月至2015年5月，被告單位*丁公司為江蘇**船用閥門(mén)有限公司（另案處理）虛開(kāi)價(jià)稅合計(jì)1850234.82元、稅額合計(jì)268837.53元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票17份。

2.2013年9月至2014年8月，被告單位*丁公司為江蘇**汽配制造有限公司虛開(kāi)價(jià)稅合計(jì)1480461元、稅額合計(jì)215109.68元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票14份。

被告人戴某某作為被告單位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，具體實(shí)施了為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的行為，虛開(kāi)的稅款數(shù)額合計(jì)930183.23元。

被告單位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司、被告人戴某某犯罪后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.靖江市公安局依法調(diào)取的增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅務(wù)資料、企業(yè)工商登記資料、財(cái)務(wù)記賬憑證、銀行賬戶(hù)交易明細(xì)等書(shū)證；

2.證人何某某、展某某、陳某某等人的證言；

3.被告人戴某某的供述和辯解等。

本院認(rèn)為，被告單位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，被告人戴某某系被告單位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告單位、被告人行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司、被告人戴某某犯罪后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕或減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

靖江市人民法院

檢察員：宋杰

2020年3月30日

附：

???1.被告人戴某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧∷亍?/span>

2.案卷材料和證據(jù)4冊(cè)。