廈門市人民檢察院

起?訴?書

廈檢二部刑訴〔2020〕3號(hào)

被告單位廈門**貿(mào)易有限公司（下稱**公司），臺(tái)港澳自然人獨(dú)資企業(yè)，組織機(jī)構(gòu)代碼91350200**********N，單位地址廈門市湖里區(qū)**號(hào)**單元東側(cè)**室之一（**大廈），法定代表人陳國(guó)泰。

訴訟代表人曾某某，男，1966年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3502031966********，漢族，戶籍所在地福建省廈門市**路**號(hào)**室。

被告人陳國(guó)泰，男，1961年**月**日出生，香港地區(qū)身份證號(hào)碼R3********，漢族，大專文化，**公司法定代表人、實(shí)際控制人，自述香港住址香港特別行政區(qū)**街**號(hào)**樓，現(xiàn)住福建省廈門市海滄區(qū)**里**號(hào)**室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年9月28日被廈門海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?019年9月26日期限屆滿被解除取保候?qū)?；同?1月1日被廈門海關(guān)緝私局刑事拘留；因患腦梗死，生活不能自理，同月5日被廈門海關(guān)緝私局監(jiān)視居?。?020年2月5日，經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人陳某甲(曾用名陳某乙），男，1963年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3502031963********，漢族，大專文化，**公司職員，戶籍所在地福建省廈門市思明區(qū)**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年9月28日被廈門海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?019年9月26日期限屆滿被解除取保候?qū)?；同?1月1日被廈門海關(guān)緝私局刑事拘留；同年12月4日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由廈門海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人林惠磷，福建宏信律師事務(wù)所律師。

本案由廈門海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位**公司、被告人陳國(guó)泰、陳某甲涉嫌走私普通貨物罪，于2020年2月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年2月4日告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人以及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果。本院依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次（自2020年3月3日至2020年4月3日、自2020年5月15日至6月1日）；因案情復(fù)雜，依法延長(zhǎng)審查起訴期限一次。

經(jīng)依法審查查明：

2018年9月20日，被告單位**公司委托廈門**報(bào)關(guān)行有限公司以一般貿(mào)易方式申報(bào)進(jìn)口“洗衣精、聚丙烯單聚合物”的兩票貨物，除少量“洗衣精”、“聚丙烯單聚合物”等報(bào)關(guān)貨物外，夾藏有大量洋酒、奶粉、化妝品、貓糧、狗糧等其它貨物，存在偽報(bào)品名、商編，涉嫌逃避應(yīng)繳關(guān)稅，被廈門海關(guān)緝私局查獲。

除上述兩票貨物外，自2017年12月至2018年9月，被告單位**公司以“包通關(guān)”的方式代理陳某丙（臺(tái)灣地區(qū)居民，另案處理）的貨物進(jìn)口業(yè)務(wù)，由陳某丙在臺(tái)灣攬貨后以托盤的形式發(fā)貨到廈門，被告人陳國(guó)泰在明知陳某丙以?shī)A藏方式走私貨物的情況下，仍提供虛假資料讓其公司單證員制作報(bào)關(guān)單證，以**公司的名義以一般貿(mào)易拼柜方式申報(bào)進(jìn)口“洗衣精”、“聚丙烯單聚合物”等臺(tái)灣貨物，共向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)為xxxx、xxxx等18票貨物，在貨物入關(guān)放行后陳某丙將真實(shí)的貨物清單、大陸地區(qū)收貨人通過微信等方式傳送給被告人陳國(guó)泰。陳國(guó)泰委托廈門**物流有限公司將貨物從海關(guān)監(jiān)管區(qū)運(yùn)到物流倉(cāng)庫(kù)卸貨、過磅，并安排該公司將貨物按照陳某丙指定的大陸地區(qū)收貨人的地址，由貨主自提或該公司派送（2018年7月后，陳某丙委托李某甲代替廈門**物流有限公司從事這一環(huán)節(jié)的物流配送）。

在走私過程中，被告人陳某甲作為公司職員，在明知**公司代理進(jìn)口貨物中夾藏其他物品進(jìn)行走私的情況下，仍然接受被告人陳國(guó)泰指使，負(fù)責(zé)將發(fā)票、清單及合同等虛假報(bào)關(guān)資料送到報(bào)關(guān)行；在海關(guān)查驗(yàn)時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)將托盤中與申報(bào)相符的貨物取出并展示；在貨物放行后被告人陳某甲通知陳某丙或被告人陳國(guó)泰委托的物流公司將貨物從海關(guān)監(jiān)管區(qū)運(yùn)到物流倉(cāng)庫(kù)卸貨、過磅；被告人陳某甲將夾藏在貨物中的洋酒單獨(dú)清點(diǎn)稱重，并將洋酒的稱重記錄拍照發(fā)給被告人陳國(guó)泰。

經(jīng)價(jià)格鑒定，上述走私的20票貨物價(jià)值共計(jì)人民幣4502.544901萬(wàn)元。經(jīng)廈門海關(guān)計(jì)稅部門核定，涉嫌偷逃稅款人民幣1762.429037萬(wàn)元。

被告人陳國(guó)泰被廈門海關(guān)緝私局抓獲歸案；陳某甲經(jīng)廈門海關(guān)緝私局電話通知到案,能夠配合偵查機(jī)關(guān)調(diào)查。被告人陳國(guó)泰、陳某甲在審查起訴階段如實(shí)供述上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.現(xiàn)場(chǎng)查獲的洋酒、奶粉、化妝品、貓糧、狗糧等貨物、被告單位**公司的電腦硬盤以及被告人陳國(guó)泰、陳某甲和證人李某甲的手機(jī)及電腦硬盤等物品；

2.報(bào)關(guān)單、銷售合同、理貨報(bào)告等報(bào)關(guān)資料以及**公司2018年銀行日記賬和員工工資表、陳國(guó)泰個(gè)人資產(chǎn)信息、情況說明等書證；

3.證人朱某某、李某乙、楊某某、林某某、李某甲、黃某某、陳某丁等人的證言；

4.被告人陳國(guó)泰、陳某甲的供述與辯解；

5.偷逃稅款計(jì)核鑒定、涉案貨物的價(jià)格鑒定等鑒定意見；

6.被告人陳國(guó)泰、陳某甲和證人楊某某、李某甲、黃某某、陳某丁的辨認(rèn)筆錄等；

7.被告人陳國(guó)泰、陳某甲和證人李某甲手機(jī)電子數(shù)據(jù)以及**公司、被告人陳國(guó)泰、證人李某甲的電腦電子數(shù)據(jù)。

8.到案經(jīng)過、扣押物品清單、情況說明及相關(guān)訴訟法律文書等其它證明材料。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控的犯罪事實(shí)。被告單位**公司、被告人陳國(guó)泰、陳某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位**公司違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，以?shī)A藏貨物的方式進(jìn)行走私，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣1762.429037萬(wàn)元，數(shù)額特別巨大。被告人陳國(guó)泰在本單位走私犯罪中起領(lǐng)導(dǎo)、決策作用，系直接主管人員，被告人陳某甲在本單位走私犯罪中實(shí)施部分具體犯罪行為，系其他直接責(zé)任人員。上述被告的行為均已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第二款、第三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，本案系共同犯罪。在共同犯罪中，被告人陳國(guó)泰起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第一款的規(guī)定，系主犯；被告人陳某甲起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條的規(guī)定，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。被告單位**公司、被告人陳國(guó)泰到案后如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，系坦白，可以從輕處罰。被告人陳某甲自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或減輕處罰。被告單位**公司、被告人陳國(guó)泰、被告人陳某甲均自愿承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廈門市中級(jí)人民法院

檢察員：顏海防

2020年6月4日

附：

1.被告人陳國(guó)泰取保候?qū)?，現(xiàn)居住廈門市海滄區(qū)**里**號(hào)**室，聯(lián)系電話1390600****；被告人陳某甲現(xiàn)羈押于第一看守所；

2.案卷材料和證據(jù)共十六冊(cè)；

3.扣押在案的扣押的陳國(guó)泰、陳某甲的手機(jī)各一部、陳國(guó)泰電腦數(shù)據(jù)硬盤二塊、化妝品26336件、酒類1017瓶、奶粉類130瓶、書籍類3828本、藥品類10569件、食品等雜項(xiàng)貨物237件、貓糧狗糧共1166包均暫扣于廈門海關(guān)緝私局。

4.本案相關(guān)法律條文

《中華人民共和國(guó)刑法》

第一百五十三條走私本法第一百五十一條、第一百五十二條、第三百四十七條規(guī)定以外貨物、物品的，根據(jù)情況輕重，分別依照下列規(guī)定處罰：

走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額較大或者一年內(nèi)曾因走私被給予二次行政處罰后又走私的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金；

走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金；

走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑。

對(duì)多次走私未經(jīng)處理的，按照累計(jì)走私貨物、物品的偷逃應(yīng)繳稅額處罰。

第二十五條共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

二人以上共同過失犯罪，不以共同犯罪論處；應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任的，按照他們所犯的罪分別處罰。

第二十六條組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團(tuán)進(jìn)行犯罪活動(dòng)的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。

三人以上為共同實(shí)施犯罪而組成的較為固定的犯罪組織，是犯罪集團(tuán)。

對(duì)組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團(tuán)的首要分子，按照集團(tuán)所犯的全部罪行處罰。

對(duì)于第三款規(guī)定以外的主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的或者組織、指揮的全部犯罪處罰。

第二十七條在共同犯罪中起次要或者輔助作用的，是從犯。

對(duì)于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。

第六十七條犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。

其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)、愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。