山東省寧陽(yáng)縣人民檢察院

起?訴?書(shū)

寧檢二部刑訴〔2020〕16號(hào)

被告人李某某，男，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3429221982********，漢族，小學(xué)文化程度，群眾，原蘇州市吳江區(qū)**服裝廠法人代表，戶籍所在地安徽省池州市石臺(tái)縣，現(xiàn)住江蘇省蘇州市吳江區(qū)**路**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月19日被寧陽(yáng)縣公安局刑事拘留，2019年8月28日被寧陽(yáng)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人張某某，男，1979年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3429221979********，漢族，初中文化程度，群眾，蘇州市吳江區(qū)蘇州**制衣有限公司法定代表人，戶籍所在地安徽省池州市石臺(tái)縣，現(xiàn)住江蘇省蘇州市吳江區(qū)**號(hào)樓**室。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月19日被寧陽(yáng)縣公安局刑事拘留，2019年8月28日被寧陽(yáng)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某某，男，1987年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3424231987********，漢族，初中文化程度，群眾，原蘇州市***服飾有限公司法定代表人，戶籍所在地江蘇省蘇州市吳江區(qū)，現(xiàn)住江蘇省蘇州市吳江區(qū)**鎮(zhèn)**墟**花園**幢**室。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月22被寧陽(yáng)縣公安局刑事拘留，2019年8月26日被寧陽(yáng)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人蔣某某，曾用名董某某，男，1972年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3205111972********，漢族，?？莆幕潭?，群眾，蘇州市**服飾有限公司法定代表人，戶籍所在地江蘇省徐州市鼓樓區(qū)，現(xiàn)住江蘇省蘇州市吳江區(qū)**花園**幢**室。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月26日被寧陽(yáng)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人屠某某，女，1963年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3205251963********，漢族，小學(xué)文化程度，群眾，原蘇州市**服飾有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，戶籍所在地江蘇省蘇州市吳江區(qū)，現(xiàn)住江蘇省蘇州市吳江區(qū)**花園**幢**室。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月26日被寧陽(yáng)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人汪某某，男，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3412261982********，漢族，初中文化程度，群眾，原蘇州市**服裝廠實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，戶籍所在地安徽省阜陽(yáng)市潁上縣，現(xiàn)住蘇州市吳江區(qū)**墟**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月2日被寧陽(yáng)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人錢(qián)某甲，女，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3205251982********，漢族，專科文化程度，群眾，蘇州**服飾有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，戶籍所在地江蘇省蘇州市吳江區(qū)，現(xiàn)住江蘇省蘇州市吳江區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月7日被寧陽(yáng)縣公安局刑事拘留，2020年1月13日被寧陽(yáng)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由山東省寧陽(yáng)縣公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某、張某某、王某某、蔣某某、屠某某、汪某某、錢(qián)某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年4月15日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

1、2014年至2017年期間，被告人李某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的前提下，支付崔某某（已判決）一定比例的開(kāi)票費(fèi)，讓崔某某以董某（已判決）經(jīng)營(yíng)的寧陽(yáng)**、泰安**、泰安**、泰安**公司的名義向其經(jīng)營(yíng)的吳江區(qū)**鎮(zhèn)**服裝廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票35份，稅額合計(jì)463590.1元，價(jià)稅合計(jì)3190590.6元，均已作抵扣。2019年10月18日，被告人李某某向?qū)庩?yáng)縣公安局上繳非法所得463590.1元。

2、2011年至2016年期間，被告人張某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的前提下，支付崔某某一定比例的開(kāi)票費(fèi)，讓崔某某以董某經(jīng)營(yíng)的寧陽(yáng)**、泰安**、泰安**公司的名義向其經(jīng)營(yíng)的吳江市**制衣有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票22份，稅額合計(jì)286117.11元，價(jià)稅合計(jì)1969159元，均已作抵扣。2019年10月18日，被告人張某某向?qū)庩?yáng)縣公安局上繳非法所得286117.1元。

3、2015年至2016年期間，被告人王某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的前提下，支付崔某某一定比例的開(kāi)票費(fèi)，讓崔某某以董某某經(jīng)營(yíng)的寧陽(yáng)**、泰安**、泰安**、泰安**公司的名義向其經(jīng)營(yíng)的蘇州***服飾有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票9份，稅額合計(jì)124935.18元，價(jià)稅合計(jì)859848元，均已作抵扣。2019年10月18日，被告人王某某向?qū)庩?yáng)縣公安局上繳非法所得124936元。

4、2014年至2016年期間，被告人蔣某某在明知沒(méi)有真實(shí)貨物交易的前提下，支付崔某某一定比例的開(kāi)票費(fèi)，讓崔某某以董某經(jīng)營(yíng)的泰安**、泰安**公司的名義向其經(jīng)營(yíng)的吳江**服裝有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票7份，稅額合計(jì)92320.89元，價(jià)稅合計(jì)635385元。2017年該蔣在蘇州市吳江國(guó)家稅務(wù)局已補(bǔ)繳全部稅款。

5、2014年至2016年期間，被告人屠某某在明知沒(méi)有真實(shí)貨物交易的前提下，支付崔某某一定比例的開(kāi)票費(fèi)，讓崔某某以董某經(jīng)營(yíng)的泰安**、泰安**、寧陽(yáng)**公司的名義向其經(jīng)營(yíng)的吳江市**服飾有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票11份，稅額合計(jì)146078元，價(jià)稅合計(jì)1174146元，均已作抵扣，2019年10月18日，被告人屠某某向?qū)庩?yáng)縣公安局上繳非法所得146078元。

6、2013年至2015年期間，被告人汪某某在明知沒(méi)有真實(shí)貨物交易的前提下，支付崔某某一定比例的開(kāi)票費(fèi)，讓崔某某以董某經(jīng)營(yíng)的泰安**、寧陽(yáng)**公司的名義向其經(jīng)營(yíng)的吳江市**服裝廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票11份，稅額合計(jì)163244.91元，價(jià)稅合計(jì)1123509.15元。2019年10月18日，被告人汪某某向?qū)庩?yáng)縣公安局上繳非法所得163244元。

7、2015年至2016年期間，被告人錢(qián)某甲在明知沒(méi)有真實(shí)貨物交易的前提下，支付崔某某一定比例的開(kāi)票費(fèi)，讓崔某某以董某經(jīng)營(yíng)的泰安**、泰安**、寧陽(yáng)**公司的名義向其經(jīng)營(yíng)的蘇州**服飾有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票12份，稅額合計(jì)193427.75元，價(jià)稅合計(jì)1331238元。2019年10月18日，被告人錢(qián)某甲向?qū)庩?yáng)縣公安局上繳非法所得193427.75元。

被告人李某某、張某某于2019年8月19日被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案；被告人王某某于2019年8月22日到公安機(jī)關(guān)自動(dòng)投案；被告人蔣某某、屠某某于2019年8月26日到公安機(jī)關(guān)自動(dòng)投案；被告人汪某某于2019年9月2日到公安機(jī)關(guān)自動(dòng)投案；被告人錢(qián)某甲于2020年1月7日被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書(shū)證：增值稅專用發(fā)票復(fù)印件等；2、證人證言：證人錢(qián)某乙的證言；3、被告人的供述與辯解：被告人李某某等七人的供述與辯解；4視聽(tīng)資料、電子數(shù)據(jù)：泰安**等賬戶明細(xì)光盤(pán)等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某某、張某某、王某某、蔣某某、屠某某、汪某某、錢(qián)某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某某、張某某、王某某、蔣某某、屠某某、汪某某、錢(qián)某甲違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

寧陽(yáng)縣人民法院

檢察員：劉慶新

顏翠

2020年5月13日

附：

1、被告人李某某、張某某、王某某、蔣某某、屠某某、汪某某、錢(qián)某甲現(xiàn)取保候?qū)徳诩摇?/span>

2、案卷材料和證據(jù)4冊(cè)。

3、證人、鑒定人名單1份。

4、量刑建議書(shū)。

5認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)。?