無錫市錫山區(qū)人民檢察院

起??訴??書

錫山檢訴刑訴〔2020〕393號

被告人顧某甲，男，1959年**月**日出生，居民身份證號碼3202221959********，漢族，高中文化，出生地江蘇省無錫市，無錫市**紡織品有限公司、無錫市**制衣廠負責(zé)人，戶籍所在地?zé)o錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)**上**號。被告人顧某甲曾因賭博，于2013年7月被無錫市公安局錫山分局行政拘留五日。被告人顧某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月14日被無錫市公安局惠山分局取保候?qū)彛?020年5月15日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告單位無錫市某某紡織品有限公司，住所無錫市錫山區(qū)**鎮(zhèn)**工業(yè)園**樓，法定代表人過某某。

訴訟代表人顧某乙，女，1962年**月**日出生，住無錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)**巷**號，無錫市某某紡織品有限公司員工。

本案由無錫市公安局錫山分局偵查終結(jié)，以被告單位無錫市某某紡織品有限公司涉嫌拒不支付勞動報酬罪、被告人顧某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、拒不支付勞動報酬罪，于2020年5月14日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年5月15日已告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護人，同日已告知被害人有權(quán)委托訴訟代理人，依法訊問了被告人，聽取了被告單位、被告人的值班律師、被害人的意見，審查了全部案件材料。因案情重大、復(fù)雜，本院分別于2020年6月15日、8月30日延長審查起訴期限十五日；因事實不清、證據(jù)不足，本院于2020年6月29日退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2020年7月29日補充偵查完畢并重新移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開增值稅專用發(fā)票

2014年3月至2016年1月，被告人顧某甲在無貨物交易的情況下，以支付票面金額6.5%的開票費的方式，通過楊某某（另案處理）讓杞縣**棉業(yè)有限公司、大荔縣**棉紡有限公司、安陽**紡織有限公司分別為其經(jīng)營的無錫市**制衣廠虛開的增值稅專用發(fā)票22份、5份、3份，價稅合計3377998元，其中稅額490820.16元。無錫市**制衣廠收到上述30份虛開的增值稅專用發(fā)票后，均向稅務(wù)機關(guān)申報作了進項抵扣。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.無錫市**制衣廠銀行賬戶交易明細、無錫市錫山區(qū)稅務(wù)局第一稅務(wù)分局出具的無錫市**制衣廠發(fā)票認證信息等書證；????????

2.證人朱某某、王某某等的證言；

3.被告人顧某甲、涉案人員楊某某等的供述與辯解。

二、拒不支付勞動報酬?????

2017年起，被告單位無錫市某某紡織品有限公司因資金問題開始拖欠員工工資，至2018年5月共拖欠公司40余名員工工資共計人民幣330000余元。2019年1月14日，無錫市錫山區(qū)人力資源和社會保障局向被告單位無錫市某某紡織品有限公司發(fā)出勞動保障監(jiān)察限期改正指令書（錫人保察令字[2019]第9號），指令被告單位無錫市某某紡織品有限公司于2019年1月18日之前按規(guī)定及時足額支付勞動者勞動報酬。被告單位無錫市某某紡織品有限公司逾期未履行該指令，身為公司負責(zé)人的被告人顧某甲逃匿。2019年5月8日，無錫市錫山區(qū)人力資源與社會保障局將該案移送無錫市公安局錫山分局，同月18日，無錫市公安局錫山分局立案偵查，2019年8月15日，被告人顧某甲被該局八士派出所傳喚，被告人顧某甲承諾在2019年9月付清拖欠的員工工資，后被告人顧某甲再次逃匿。2020年2月14日，無錫市公安局錫山分局對其刑拘上網(wǎng)，2020年3月17日，在無錫市錫山區(qū)環(huán)翠苑17號603室將被告人顧某甲抓獲。

被告人顧某甲歸案后，如實供述了自己及其單位的犯罪事實，并向公安機關(guān)退出贓款人民幣30000元，其中20000元已由公安機關(guān)發(fā)還部分被害人。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.無錫市錫山區(qū)人力資源和社會保障局勞動保障監(jiān)察限期改正指令書、送達回執(zhí)、送達照片、短信截圖等書證；

2.證人陸某甲、過某某等的證言；

3.被害人陸某乙、任某某等的陳述；

4.被告人顧某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告單位無錫市某某紡織品有限公司、被告人顧某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人顧某甲讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任；被告單位無錫市某某紡織品有限公司直接負責(zé)的主管人員被告人顧某甲以逃匿的方法逃避支付勞動者的勞動報酬，數(shù)額較大，經(jīng)政府有關(guān)部門責(zé)令支付仍不支付，被告單位無錫市某某紡織品有限公司、被告人顧某甲的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百七十六條之一第一款、第二款、第三十條、第三十一條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以拒不支付勞動報酬罪追究其刑事責(zé)任。被告人顧某甲的行為觸犯了數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條第一款、第三款的規(guī)定，應(yīng)予數(shù)罪并罰。被告人顧某甲歸案后，如實供述自己及其單位的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，被告單位無錫市某某紡織品有限公司、被告人顧某甲系坦白，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條、第十五條的規(guī)定，提起公訴，請依法分別判處。

此致

無錫市錫山區(qū)人民法院

????????????????????檢察官：黃曉東

2020年9月11日

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附：

1.被告人顧某甲現(xiàn)取保候?qū)徲跓o錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)**上**號。

2.《適用簡易程序建議書》一份，全部卷宗材料。

3.《認罪認罰具結(jié)書》二份。