無(wú)錫市錫山區(qū)人民檢察院

起??訴??書(shū)

錫山檢訴刑訴〔2020〕393號(hào)

被告人顧某甲，男，1959年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3202221959********，漢族，高中文化，出生地江蘇省無(wú)錫市，無(wú)錫市**紡織品有限公司、無(wú)錫市**制衣廠(chǎng)負(fù)責(zé)人，戶(hù)籍所在地?zé)o錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)**上**號(hào)。被告人顧某甲曾因賭博，于2013年7月被無(wú)錫市公安局錫山分局行政拘留五日。被告人顧某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年5月14日被無(wú)錫市公安局惠山分局取保候?qū)彛?020年5月15日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告單位無(wú)錫市某某紡織品有限公司，住所無(wú)錫市錫山區(qū)**鎮(zhèn)**工業(yè)園**樓，法定代表人過(guò)某某。

訴訟代表人顧某乙，女，1962年**月**日出生，住無(wú)錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)**巷**號(hào)，無(wú)錫市某某紡織品有限公司員工。

本案由無(wú)錫市公安局錫山分局偵查終結(jié)，以被告單位無(wú)錫市某某紡織品有限公司涉嫌拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪、被告人顧某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪、拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪，于2020年5月14日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年5月15日已告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，同日已告知被害人有權(quán)委托訴訟代理人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告單位、被告人的值班律師、被害人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。因案情重大、復(fù)雜，本院分別于2020年6月15日、8月30日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日；因事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2020年6月29日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年7月29日補(bǔ)充偵查完畢并重新移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票

2014年3月至2016年1月，被告人顧某甲在無(wú)貨物交易的情況下，以支付票面金額6.5%的開(kāi)票費(fèi)的方式，通過(guò)楊某某（另案處理）讓杞縣**棉業(yè)有限公司、大荔縣**棉紡有限公司、安陽(yáng)**紡織有限公司分別為其經(jīng)營(yíng)的無(wú)錫市**制衣廠(chǎng)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票22份、5份、3份，價(jià)稅合計(jì)3377998元，其中稅額490820.16元。無(wú)錫市**制衣廠(chǎng)收到上述30份虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，均向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)作了進(jìn)項(xiàng)抵扣。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.無(wú)錫市**制衣廠(chǎng)銀行賬戶(hù)交易明細(xì)、無(wú)錫市錫山區(qū)稅務(wù)局第一稅務(wù)分局出具的無(wú)錫市**制衣廠(chǎng)發(fā)票認(rèn)證信息等書(shū)證；????????

2.證人朱某某、王某某等的證言；

3.被告人顧某甲、涉案人員楊某某等的供述與辯解。

二、拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬?????

2017年起，被告單位無(wú)錫市某某紡織品有限公司因資金問(wèn)題開(kāi)始拖欠員工工資，至2018年5月共拖欠公司40余名員工工資共計(jì)人民幣330000余元。2019年1月14日，無(wú)錫市錫山區(qū)人力資源和社會(huì)保障局向被告單位無(wú)錫市某某紡織品有限公司發(fā)出勞動(dòng)保障監(jiān)察限期改正指令書(shū)（錫人保察令字[2019]第9號(hào)），指令被告單位無(wú)錫市某某紡織品有限公司于2019年1月18日之前按規(guī)定及時(shí)足額支付勞動(dòng)者勞動(dòng)報(bào)酬。被告單位無(wú)錫市某某紡織品有限公司逾期未履行該指令，身為公司負(fù)責(zé)人的被告人顧某甲逃匿。2019年5月8日，無(wú)錫市錫山區(qū)人力資源與社會(huì)保障局將該案移送無(wú)錫市公安局錫山分局，同月18日，無(wú)錫市公安局錫山分局立案?jìng)刹椋?019年8月15日，被告人顧某甲被該局八士派出所傳喚，被告人顧某甲承諾在2019年9月付清拖欠的員工工資，后被告人顧某甲再次逃匿。2020年2月14日，無(wú)錫市公安局錫山分局對(duì)其刑拘上網(wǎng)，2020年3月17日，在無(wú)錫市錫山區(qū)環(huán)翠苑17號(hào)603室將被告人顧某甲抓獲。

被告人顧某甲歸案后，如實(shí)供述了自己及其單位的犯罪事實(shí)，并向公安機(jī)關(guān)退出贓款人民幣30000元，其中20000元已由公安機(jī)關(guān)發(fā)還部分被害人。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.無(wú)錫市錫山區(qū)人力資源和社會(huì)保障局勞動(dòng)保障監(jiān)察限期改正指令書(shū)、送達(dá)回執(zhí)、送達(dá)照片、短信截圖等書(shū)證；

2.證人陸某甲、過(guò)某某等的證言；

3.被害人陸某乙、任某某等的陳述；

4.被告人顧某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀(guān)真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位無(wú)錫市某某紡織品有限公司、被告人顧某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人顧某甲讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任；被告單位無(wú)錫市某某紡織品有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人顧某甲以逃匿的方法逃避支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬，數(shù)額較大，經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)責(zé)令支付仍不支付，被告單位無(wú)錫市某某紡織品有限公司、被告人顧某甲的行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十六條之一第一款、第二款、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪追究其刑事責(zé)任。被告人顧某甲的行為觸犯了數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條第一款、第三款的規(guī)定，應(yīng)予數(shù)罪并罰。被告人顧某甲歸案后，如實(shí)供述自己及其單位的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，被告單位無(wú)錫市某某紡織品有限公司、被告人顧某甲系坦白，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條、第十五條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別判處。

此致

無(wú)錫市錫山區(qū)人民法院

????????????????????檢察官：黃曉東

2020年9月11日

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附：

1.被告人顧某甲現(xiàn)取保候?qū)徲跓o(wú)錫市惠山區(qū)**街道**社區(qū)**上**號(hào)。

2.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》一份，全部卷宗材料。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》二份。