江蘇省無錫市梁某某人民檢察院

起??訴??書

錫梁檢刑檢刑訴〔2020〕1103號

被告單位無錫市**商貿有限公司，企業(yè)注冊號32020100001****，住所地無錫市**路**號**號樓**室，法定代表人羅某某。

訴訟代表人鄭某某，女，1981年**月**日生，身份證號碼4209021981********，無錫市**商貿有限公司股東

被告人陳某甲，男，1973年**月**日生，身份證號碼4222011973********，漢族，高中文化，無錫市**商貿有限公司實際經(jīng)營人，出生地湖北省孝感市，住無錫市梁某某**小區(qū)**號**室（戶籍在湖北省孝感市孝南區(qū)**街**路**號**棟**單元**室）。被告人陳某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月4日被無錫市公安局梁溪分局刑事拘留；2020年1月10日被該分局取保候審，由該分局執(zhí)行。

被告人朱某某，女，1972年**月**日生，身份證號碼3202221972********，漢族，大專文化，無錫**美容院合伙人，出生地江蘇省無錫市，住無錫市濱湖區(qū)**小區(qū)**號。被告人朱某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月28日被無錫市公安局梁溪分局取保候審，由無錫市公安局濱湖分局執(zhí)行。

本案由無錫市公安局梁溪分局偵查終結，以被告單位無錫市**商貿有限公司、陳某甲、朱某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年11月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位及被告人同意本案適用簡易程序審理。

經(jīng)依法審查查明：

2010年3月至2013年8月，被告人陳某甲在無實際交易往來情況下，經(jīng)被告人朱某某介紹，以收取開票費的方式，從其實際經(jīng)營的無錫市**商貿有限公司虛開增值稅專用發(fā)票至無錫市**設備有限公司39份，稅額共計529328.83元；虛開增值稅專用發(fā)票至無錫市**科技有限公司共14份，稅額共計人民幣198089.66元。前述增值稅專用發(fā)票共53份，稅額共計人民幣727418.49元，均已向稅務機關申報抵扣稅款。

2012年3月至2012年12月，被告人朱某某在明知雙方無真實交易情況下，介紹無錫**金屬材料有限公司、無錫**不銹鋼有限公司（均已判決）以收取開票費的方式，為無錫市**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共23份，稅額共計人民301917.57元，均已向稅務機關申報抵扣稅款。

案發(fā)后，被告人朱某某向公安機關自動投案，并如實供述自己虛開增值稅專用發(fā)票的罪行。被告單位無錫市**商貿有限公司、被告人陳某甲到案后如實供述自己的罪行。相關涉案單位已補繳全部稅款。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.無錫市公安局梁溪分局收集或制作的人員基本信息、進賬單、增值稅專用發(fā)票復印件、銀行交易記錄、刑事判決書等書證；

2.證人蔣某某、戴某某、陳某乙等人的證言；

3.被告人陳某甲、朱某某的供述；

4.無錫市公安局梁溪分局制作的辨認筆錄；

5.無錫市公安局梁溪分局收集的電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告單位無錫市**商貿有限公司、被告人陳某甲、朱某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位無錫市**商貿有限公司為他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任，系單位犯罪，被告人陳某甲系直接負責的主管人員；被告人朱某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人朱某某犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告單位無錫市**商貿有限公司、被告人陳某甲到案后如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告單位無錫市**商貿有限公司、被告人陳某甲、朱某某自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法分別判處。

此致

無錫市梁某某人民法院

檢察官：楊敏

檢察官助理：謝達標

2020年12月11日

附：

1.被告人陳某甲現(xiàn)取保候審于無錫市梁某某**小區(qū)**號**室；被告人朱某某現(xiàn)取保候審于無錫市濱湖區(qū)**小區(qū)**號；

2.案卷材料和證據(jù)7冊；

3.適用簡易程序建議書1份；

4.量刑建議書4份；

5.認罪認罰具結書3份。