泰安市岱岳區(qū)人民檢察院

起?訴?書

泰岱檢二部刑訴〔2020〕8號

被告單位山東**藥械有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91370900727******R，住所地泰安市高新區(qū)龍泉路**號，法定代表人張某某。

訴訟代表人張某某，男，1951年**月**日出生，山東**藥械有限公司法定代表人。

被告單位山東**藥業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91370902775******G，住所地山東**工業(yè)園**路**號，法定代表人鄭某某。

訴訟代表人寧某某，男，1976年**月**日出生，山東**藥業(yè)有限公司副總經(jīng)理。

被告人葛某某，男，1973年**月**日出生，漢族，公民身份號碼3708231973********，大專文化程度，中共黨員，戶籍所在地泰安市泰山區(qū)**路**號，現(xiàn)住**處，案發(fā)前系山東省**所工作人員，時任山東**藥械有限公司總經(jīng)理、實際經(jīng)營決策者。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月14日被泰安市公安局刑事拘留，同年12月20日經(jīng)泰安市人民檢察院批準(zhǔn)，于同日被泰安市公安局依法逮捕。

被告人王某某，女，1961年**月**日生，漢族，公民身份號碼3709191961********，大專文化程度，戶籍所在地泰安市**路**號，現(xiàn)住泰安市泰山區(qū)**小區(qū)**號樓**單元**室，案發(fā)前系山東**藥業(yè)有限公司財務(wù)副總經(jīng)理。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月19日被泰安市公安局刑事拘留，同年12月20日經(jīng)泰安市人民檢察院批準(zhǔn)，于同日被泰安市公安局依法逮捕。

被告人陳某某，男，1975年**月**日生，漢族，公民身份號碼3712021975********，初中文化程度，戶籍所在地濟南市萊蕪區(qū)**街道**村**街**號，現(xiàn)住濟南市萊蕪區(qū)鳳城街道**號樓**單元**室，時任山東**藥械有限公司營銷總監(jiān)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月18日被泰安市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人郝某某，女，1990年**月**日生，漢族，公民身份號碼3709021990********，初中文化程度，戶籍所在地泰安市泰山區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，現(xiàn)住**處，案發(fā)前系山東**藥業(yè)有限公司**部業(yè)務(wù)員，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月10日被泰安市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人魏某某，女，1974年**月**日生，漢族，公民身份號碼3712021974********，中專文化程度，戶籍所在地泰安市泰山區(qū)**街**號，現(xiàn)住泰安市岱岳區(qū)**小區(qū)**號樓**單元**室，時任山東**藥械有限公司財務(wù)總監(jiān)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月7日被泰安市公安局刑事拘留，同年11月27日被泰安市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由泰安市公安局偵查終結(jié)，以被告單位山東**藥械有限公司、山東**藥業(yè)有限公司、被告人葛某某、王某某、陳某某、郝某某、魏某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪向泰安市人民檢察院移送審查起訴，泰安市人民檢察院于2020年6月12日移交我院辦理。本院受理后，于2020年6月12日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人（值班律師）意見，審查了全部案件材料。其間，因案情重大、復(fù)雜，延長審查起訴期限一次（自2020年7月13日至2020年7月27日）。

經(jīng)依法審查查明：

2014年5月至2015年5月，被告單位山東**藥械有限公司為達(dá)到逃避繳納稅款的目的，在沒有發(fā)生真實貨物交易的情況下，讓被告單位山東**藥業(yè)有限公司為山東**藥械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票30次，共計184張，價稅合計18041372.62元，虛開稅額為2621395.56元，山東**藥械有限公司已全部用于抵扣稅款，并向山東**藥業(yè)有限公司支付“開票費”1623723.7元。

被告人葛某某時任山東**藥械有限公司總經(jīng)理，實際決策購買發(fā)票，并安排被告人陳某某（時任山東**藥械有限公司營銷總監(jiān)）聯(lián)系山東**藥業(yè)有限公司購買增值稅專用發(fā)票，安排被告人魏某某（時任山東**藥械有限公司財務(wù)總監(jiān)）配合打款、回轉(zhuǎn)資金。被告人陳某某聯(lián)系被告單位山東**藥業(yè)有限公司法定代表人鄭某某（另案處理）協(xié)商購買發(fā)票事宜，鄭某某安排被告人王某某（時任山東**藥業(yè)有限公司財務(wù)副總經(jīng)理）負(fù)責(zé)收款、回轉(zhuǎn)資金，安排被告人郝某某（時任山東**藥業(yè)有限公司控銷部業(yè)務(wù)員）負(fù)責(zé)制作假銷售單用于開具發(fā)票。

被告人葛某某、王某某、魏某某、郝某某經(jīng)公安機關(guān)電話通知后自動到案，被告人陳某某自動到公安機關(guān)投案。

案發(fā)后，被告單位山東**藥業(yè)有限公司向公安機關(guān)上繳違法所得1623723.2元，被告人葛某某上繳稅款100萬元，公安機關(guān)凍結(jié)被告單位山東**藥械有限公司稅款928147.61元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：山東**藥械有限公司財務(wù)賬證等書證；2.證人證言：證人曹某某等15人的證言；3.被告人的供述與辯解：被告人葛某某、王某某、陳某某、郝某某、魏某某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告單位山東**藥業(yè)有限公司、被告人陳某某、魏某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位山東**藥械有限公司、山東**藥業(yè)有限公司、被告人葛某某、王某某、陳某某、郝某某、魏某某虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第二款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任，適用《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條；被告人葛某某在共同犯罪中起主要作用，系主犯，被告人王某某、陳某某、郝某某、魏某某在共同犯罪中起次要作用，系從犯，適用《中華人民共和國刑法》第二十五條、第二十六條、第二十七條；被告單位山東**藥業(yè)有限公司、被告人陳某某、魏某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

泰安市岱岳區(qū)人民法院

檢??察??官：王豐民

檢察官助理：吳??劍

2020年7月27日

附：1.被告人葛某某、王某某現(xiàn)羈押于泰安市看守所，被告人陳某某、郝某某、魏某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄浼抑?/span>

2.案卷材料和證據(jù)7冊

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》三份

4.證人名單1份?