廣東省廣州市人民檢察院

?起?訴?書

穗檢公二刑訴〔2019〕86號

被告單位佛山市南海區(qū)**塑料貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：91440605698138****，住所佛山市南海區(qū)**綜合樓三樓自編303號，法定代表人周某某。

訴訟代表人黎某甲，男，?42歲，佛山市南海區(qū)**塑料貿(mào)易有限公司**，電話1812560****。

被告人黎某乙，男，漢族，1978年**月**日出生，文化程度中專，身份證號碼4406821978********，佛山市南海區(qū)**塑料貿(mào)易有限公司**，戶籍地廣東省佛山市南海區(qū)**鎮(zhèn)**村**巷**號，住址佛山市南海區(qū)**鎮(zhèn)**街**號。2018年6月4日因涉嫌走私普通貨物罪被新塘海關(guān)緝私分局刑事拘留，2018年7月9日，經(jīng)廣州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日被逮捕。2019年?4月2日被取保候?qū)彙?/span>

被告單位廣州*甲貨運(yùn)代理有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：91440112572183279Q，住所廣州市黃埔區(qū)**街**號**房號，法定代表人吳某某。

訴訟代表人吳某某，女，42歲，廣州*甲貨運(yùn)代理有限公司**，電話1358039****。

被告人湛某某，男，漢族，1973年**月**日出生，身份證號碼4306811973********，文化程度初中，戶籍地湖南省汨羅市**鎮(zhèn)**村**組**號，住址廣州市黃埔區(qū)**街**號**房，廣州*甲貨運(yùn)代理有限公司**。2018年6月4日因涉嫌走私普通貨物罪被新塘海關(guān)緝私分局刑事拘留，2018年7月9日，經(jīng)廣州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，?同日被逮捕。??

被告人梁鉅林，男，漢族，1979年**月**日出生，身份證號碼4401111979********,文化程度大專，戶籍地廣東省廣州市白云區(qū)**巷**號，住址廣州市天河區(qū)**路**樓**房。2018年6月4日因涉嫌走私普通貨物罪被新塘海關(guān)緝私分局刑事拘留，2018年7月9日，經(jīng)廣州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，?同日被逮捕。??

被告人梁耀銨，男，漢族，1975年**月**日出生，文化程度高中，身份證號碼4401111975********,廣州*乙貨運(yùn)代理有限公司**，戶籍地及住址廣州市黃埔區(qū)**街**號**房。2018年6月4日因涉嫌走私普通貨物罪被新塘海關(guān)緝私分局刑事拘留，2018年8月2日，經(jīng)廣州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日被逮捕。

本案由新塘海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位（被告人）佛山市南海區(qū)**塑料貿(mào)易有限公司、黎某乙、廣州*甲貨運(yùn)代理有限公司、湛某某、梁鉅林、梁耀銨涉嫌走私普通貨物罪，于2018年12月7日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年12月11日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，并依法訊問了被告人，審查了全部案件材料，期間退回補(bǔ)充偵查一次，延長審查期限兩次。

經(jīng)依法審查查明:?

2017年6月至11月，被告人黎某乙以佛山市南海區(qū)**塑料貿(mào)易有限公司名義在國內(nèi)采購廢鋼鐵，并以其實(shí)際控制的香港*甲公司及香港*乙公司名義銷售給境外公司，并負(fù)責(zé)出口到境外交貨。佛山市南海區(qū)**塑料貿(mào)易有限公司將訂艙、海運(yùn)、查驗(yàn)以及報關(guān)事項(xiàng)委托廣州*甲貨運(yùn)代理有限公司。廣州*甲貨運(yùn)代理有限公司**湛某某委托被告人梁鉅林代理申報出口，梁鉅林又將廢鋼鐵申報出口轉(zhuǎn)委托給被告人梁耀銨代理。

申報出口過程中，被告人黎某乙在不提供廢鋼鐵真實(shí)價格的情況下，通過湛某某獲得“海關(guān)行情價”及應(yīng)繳稅額通知后，將稅款轉(zhuǎn)入湛某某指示的梁鉅林銀行賬戶。被告人湛某某負(fù)責(zé)直接聯(lián)系黎某乙與梁鉅林、梁耀銨，將黎某乙提供的裝箱單等單證交予梁鉅林、梁耀銨進(jìn)行虛假申報。被告人梁鉅林負(fù)責(zé)與湛某某、梁耀銨聯(lián)系，在明知廣州*甲貨運(yùn)代理有限公司不能提供廢鋼鐵真實(shí)價格發(fā)票，以及出口稅率為40%的情況下，將佛山市南海區(qū)**塑料貿(mào)易有限公司的裝箱單等單證提供給梁耀銨以“海關(guān)行情價”進(jìn)行申報。被告人梁耀銨制作虛假單證或者交由東莞市**服務(wù)有限公司廣州**公司吳某某（另案處理）制作虛假單證后，將廢鋼材13票在新塘海關(guān)口岸低報價格申報出口。

2017年6月至9月，被告人梁耀銨代理廣州市**國際物流有限公司（另案處理）出口廢鋼，不按實(shí)際交易價格申報，而按照“海關(guān)行情價”將廢鋼材12票在黃埔海關(guān)口岸低報價格申報出口。

2017年10月，被告人梁耀銨代理湖南**國際貨運(yùn)代理有限公司出口廢鐵，不按實(shí)際交易價格申報，而按照“海關(guān)行情價”將廢鋼材1票在黃埔海關(guān)口岸低報價格申報出口。

經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門核定，被告單位佛山市南海區(qū)**塑料貿(mào)易有限公司、廣州*甲貨運(yùn)代理有限公司、被告人黎某乙、湛某某、梁鉅林走私出口廢鋼材13票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣1533889.70元。被告人梁耀銨走私出口廢鋼材26票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣2633877.08元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.合同、發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)單、海關(guān)核定證明書等書證；

2.證人利某某、劉某某、王某某、郭某某、岑某某、李某某等人的證言；

3.被告人黎某乙、湛某某、梁鉅林、梁耀銨的供述與辯解；

4.電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告單位佛山市南海區(qū)**塑料貿(mào)易有限公司、廣州*甲貨運(yùn)代理有限公司，被告人黎某乙、湛某某作為單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第二款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人梁鉅林、梁耀銨違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省廣州市中級人民法院

檢察員：王瑾

2019年4月2日

附：

1.被告人湛某某、梁耀銨、梁鉅林現(xiàn)羈押于廣州市第一看守所。被告人黎某乙現(xiàn)取保候?qū)徲?/span>佛山市南海區(qū)**鎮(zhèn)**街**號，電話1392316****。

2.案卷材料和證據(jù)共42冊，光盤6張。

3.證人名單1份。

4.扣押的違法所得（詳見扣押物品清單）存于新塘海關(guān)緝私分局，請依法判處。