泉州市人民檢察院

起?訴?書

泉檢四部刑訴〔2020〕1040號(hào)

被告人黃某某，女，1985年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505831985********，漢族，大專文化，現(xiàn)住址及戶籍地為泉州市鯉城區(qū)**路**號(hào)**幢**室，系**公司國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)員、南安**石材經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、寶麗**石材經(jīng)營(yíng)部股東。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年3月10日被泉州海關(guān)緝私分局刑事拘留，于2019年4月16日被泉州海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，?020年4月16日被本院決定逮捕。

被告人季某某，男，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3303291982********，漢族，大專文化，戶籍地浙江省泰順縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，現(xiàn)住址南安市**鎮(zhèn)**小區(qū)**棟**室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年5月24日被泉州海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，?020年5月8日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人彭某某，男，1971年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3303291971********，漢族，中專文化，戶籍地浙江省泰順縣仕陽(yáng)鎮(zhèn)朝陽(yáng)村洋西，現(xiàn)住址南安市**鎮(zhèn)**小區(qū)**棟**室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2020年6月4日被泉州海關(guān)緝私分局取保候?qū)彛?020年7月29日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人李某某，男，1976年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505831976********，漢族，初中文化，戶籍及現(xiàn)住址為南安市**鎮(zhèn)**村**號(hào)，系南安**石材經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年5月22日被泉州海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，?020年4月22日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人黃某甲，女，1985年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505831985********，漢族，大專文化，戶籍地及現(xiàn)住址為南安市**鎮(zhèn)**村**號(hào)，南安**福石材經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年4月23日被泉州海關(guān)緝私分局取保候?qū)彛?020年4月22日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人黃某乙，男，1979年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505831979********，漢族，初中文化，戶籍地及現(xiàn)住址為南安**村**號(hào)，系南安**石材經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年4月23日被泉州海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，?020年4月22日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人王某，男，1992年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505831992********，漢族，大學(xué)文化，戶籍地南安市**路**號(hào)**室，現(xiàn)住址南安市**鎮(zhèn)**街**大廈**室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年5月30日被泉州海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，?020年5月8日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人吳某某，男，1984年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505831984********，漢族，高中文化，戶籍地及現(xiàn)住址為南安市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年5月31日被泉州海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，?020年5月8日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人蔡某某，男，1984年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505831984********，漢族，初中文化，戶籍地江蘇常州鐘樓區(qū)**街道**村委**村**號(hào)，現(xiàn)住址南安**號(hào)樓**單元**室。因犯走私普通貨物罪，于2017年12月19日被天津市第二中級(jí)人民法院判處拘役四個(gè)月，緩刑四個(gè)月，罰金六十八萬(wàn)。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年4月18日被泉州海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，?020年4月16日被本院決定取保候?qū)?，?020年9月24日被本院決定逮捕。

本案由泉州海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人黃某某等人涉嫌走私普通貨物罪，于2020年4月10日移送本院審查起訴。本院受理后，于2020年4月13日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)被告人，聽取了被告人的辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清，證據(jù)不足于2020年5月22日、8月5日退回泉州海關(guān)緝私分局補(bǔ)充偵查。該局于2020年6月22日、9月4日重新報(bào)送本院審查起訴。因案情復(fù)雜，本院兩次延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

自2011年至2016年，某國(guó)某博公司（以下簡(jiǎn)稱某博公司）向我國(guó)福建省南安市、廣東省云浮市兩地多家國(guó)內(nèi)石材企業(yè)銷售大理石荒料。其間，購(gòu)銷雙方經(jīng)預(yù)謀后，采取由某博公司負(fù)責(zé)在某國(guó)制作虛假合同、發(fā)票，并由該公司在國(guó)內(nèi)的業(yè)務(wù)員即被告人黃某某、黃某某（已起訴）等人將真?zhèn)蝺商缀贤l(fā)票提供給國(guó)內(nèi)石材企業(yè)，國(guó)內(nèi)貨主再將虛假合同發(fā)票發(fā)送給報(bào)關(guān)公司，以低于真實(shí)交易價(jià)格向海關(guān)申報(bào)的方式逃避海關(guān)監(jiān)管、偷逃應(yīng)繳關(guān)稅，走私大理石荒料進(jìn)境。被告人黃某某作為某博公司國(guó)內(nèi)辦事處業(yè)務(wù)員，負(fù)責(zé)聯(lián)系國(guó)內(nèi)貨主、推銷大理石荒料、傳達(dá)貨主開具虛假發(fā)票需求及傳遞真?zhèn)螁巫C。經(jīng)泉州海關(guān)緝私分局計(jì)核，被告人黃某某幫助多家國(guó)內(nèi)石材企業(yè)偷逃應(yīng)繳稅款人民幣565.120831萬(wàn)元（幣種，下同）。其中，南安市某靖石材經(jīng)營(yíng)部（被告人季某某、彭某某）進(jìn)口大理石荒料2960.4噸，偷逃稅款113.62992萬(wàn)元；云浮市某富石材經(jīng)營(yíng)部（黃偉田，另案處理）進(jìn)口大理石荒料8612.04噸，偷逃稅款77.946495萬(wàn)元；南安市某天石材經(jīng)營(yíng)部（被告人李某某）進(jìn)口大理石荒料4875.45噸，偷逃稅款62.661705萬(wàn)元；南安市某發(fā)石業(yè)有限公司（另案處理）進(jìn)口大理石荒料1376.9噸，偷逃稅款50.923847萬(wàn)元；云浮市某和石材有限公司（另案處理）進(jìn)口大理石荒料1256.75噸，涉嫌偷逃稅款38.014686萬(wàn)元；云浮市某泉石業(yè)有限公司（已注銷）進(jìn)口大理石荒料702.3噸，偷逃稅款17.718448萬(wàn)元；南安市某成石材經(jīng)營(yíng)部（被告人吳某某）進(jìn)口大理石荒料883.94噸，偷逃稅款33.606604萬(wàn)元；南安某福石材經(jīng)營(yíng)部（被告人黃某甲）進(jìn)口大理石荒料2150.78噸，偷逃稅款50.296531萬(wàn)元；被告人黃某乙進(jìn)口大理石荒料1600.6噸，偷逃稅款49.315268萬(wàn)元；被告人王某進(jìn)口大理石荒料2674.580噸，偷逃稅款38.37012萬(wàn)元；南安市某豐石材經(jīng)營(yíng)部（呂某喬，另案處理）進(jìn)口大理石荒料677.05噸，偷逃稅款24.342564萬(wàn)元；南安市某盛石材經(jīng)營(yíng)部（許某坤，另案處理）進(jìn)口大理石荒料436.9噸，偷逃稅款11.727145萬(wàn)元；泉州某衍石材有限公司(黃某婷，另案處理）進(jìn)口大理石荒料566.75噸，偷逃稅款20.910062萬(wàn)元。

2017年，被告人黃某某退出某博公司后成立南安**石材經(jīng)營(yíng)部，采用上述方式向某博公司進(jìn)口大理石荒料6186.14噸，偷逃稅款173.224961萬(wàn)元；還與李某華、曾某祥（另案處理）合伙成立南安市寶麗**石材經(jīng)營(yíng)部，向某國(guó)某某瑪?shù)V業(yè)公司進(jìn)口大理石荒料1823.37噸，偷逃稅款62.771566萬(wàn)元。

2017年2月至9月間，被告人蔡某某通過(guò)上述走私方式向某國(guó)大理石工業(yè)及外貿(mào)有限公司采購(gòu)大理石荒料803.4噸，偷逃稅款22.517414萬(wàn)元。

2019年3月9日，被告人黃某某被偵查人員抓獲。后被告人季某某、彭某某等八人陸續(xù)到泉州海關(guān)緝私分局投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、內(nèi)資企業(yè)登記基本情況表、購(gòu)買合同、發(fā)票、裝箱清單、報(bào)關(guān)單、對(duì)賬單、扣押決定書、戶籍證明、到案經(jīng)過(guò)、受案登記表、立案決定書、刑事判決書等書證；

2、證人黃某某、陳伽良等人的證言；

3、被告人黃某某、季某某等人的供述與辯解；

4、泉州海關(guān)計(jì)核部門出具的《涉嫌走私的貨物偷逃稅款海關(guān)核定證明書》。

本院認(rèn)為，被告人黃某某作為某博公司的業(yè)務(wù)員，銷售石材過(guò)程中違反海關(guān)法規(guī)，逃避監(jiān)管，幫助國(guó)內(nèi)石材商偷逃應(yīng)繳稅款565.120831萬(wàn)元，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第二款、第三款；退出某博公司后，被告人黃某某又違反海關(guān)法規(guī)，逃避監(jiān)管，以向海關(guān)低報(bào)購(gòu)買價(jià)格的方式走私石材，偷逃應(yīng)繳稅款235.996527萬(wàn)元，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《刑法》第一百五十三條第一款第（二）項(xiàng)、第三款，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人黃某某作為某博公司的業(yè)務(wù)員，在共同犯罪中起次要作用，是從犯，根據(jù)《刑法》第二十七條的規(guī)定，可以從輕或減輕處罰。被告人季某某、彭某某、李某某、王某、吳某某、黃某甲、黃某乙、蔡某某違反海關(guān)法規(guī)，逃避監(jiān)管，以向海關(guān)低報(bào)購(gòu)買價(jià)格的方式走私石材。其中被告人季某某、彭某某偷逃應(yīng)繳稅款113.62992萬(wàn)元，被告人李某某偷逃應(yīng)繳稅款62.661705萬(wàn)元，被告人黃某甲偷逃應(yīng)繳稅款50.296531萬(wàn)元，偷逃應(yīng)繳稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《刑法》第一百五十三條第一款第（二）項(xiàng)、第三款、第二十五條第一款，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人黃某乙偷逃應(yīng)繳稅款49.3152萬(wàn)元，被告人王某偷逃應(yīng)繳稅款38.37012萬(wàn)元，被告人吳某某偷逃應(yīng)繳稅款33.606604萬(wàn)元，被告人蔡某某偷逃應(yīng)繳稅款22.517414萬(wàn)元，偷逃應(yīng)繳稅款數(shù)額較大，行為均觸犯了《刑法》第一百五十三條第一款第（一）項(xiàng)、第三款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人季某某、彭某某、李某某、王某、吳某某、黃某甲、黃某乙、蔡某某自動(dòng)投案并如實(shí)供述，有自首情節(jié)，根據(jù)《刑法》第六十七條第一款，可以從輕或減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別判處。

此致

泉州市中級(jí)人民法院

檢察官黃文波

2020年9月29日

附：

1、被告人黃某某現(xiàn)羈押于泉州市看守所；被告人蔡某某現(xiàn)羈押于德化縣看守所。

2、被告人季某某、彭某某等八人現(xiàn)取保候?qū)徳诩摇?/span>

3、案卷材料和證據(jù)十八冊(cè)。

4、證人名單。

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