廣東省廣州市荔灣區(qū)人民檢察院

起?訴?書

穗荔檢二部刑訴〔2020〕Z62號

被告人黃某某，男，1967年**月**日出生，居民身份證號碼：4401061967********，漢族，?？飘厴I(yè)，戶籍所在地：廣東省廣州市荔灣區(qū)**路**號**房，現(xiàn)住：廣州市荔灣區(qū)**路**居**棟***房，工作單位：廣東省***安裝有限公司**工程處,職務(wù)：主任；2013年07月02日，因涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪被廣州市公安局荔灣區(qū)分局刑事拘留，2013年08月08日，被取保候?qū)?，在取保候?qū)徠陂g，被告人黃某某棄保潛逃；于2020年01月21日因涉嫌職務(wù)侵占罪被廣州市公安局荔灣區(qū)分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開發(fā)票罪，經(jīng)廣州市荔灣區(qū)人民檢察院批準，于2020年02月25日被廣州市公安局荔灣區(qū)分局執(zhí)行逮捕。

本案由廣州市公安局荔灣區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人黃某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年04月15日向本院移送起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2020年05月08日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2020年06月02日補查重報，補充偵查完畢移送起訴。

經(jīng)依法審查查明：

被告人黃某某為幫助廣州市荔灣區(qū)**股份經(jīng)濟聯(lián)合社（以下簡稱聯(lián)社）沖賬、套取聯(lián)社賬戶資金，利用其任職的廣東省***安裝有限公司**工程處（以下簡稱工程處），伙同黃某、盧某廣、植某玲（均己判刑）通過虛構(gòu)工程項目、虛設(shè)假工程合同的方式，在廣東省***安裝有限公司（以下簡稱安裝公司）虛開工程發(fā)票。安裝公司在收到工程處送交的合同資料、工程款支票后，按發(fā)票額扣除稅金和手續(xù)費后，余款和開具的工程發(fā)票給回工程處，再由被告人黃某某以及工程處將套取的余款和虛開的工程發(fā)票交給聯(lián)社。經(jīng)查證，2011年05月至2013年間，被告人黃某某共虛開發(fā)票16份，累計虛開金額共人民幣5101851.01元，具體如下：

1、被告人黃某某伙同黃某虛開12張發(fā)票，累計票面金額共人民幣3833059.80元。

（1）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號碼：04089902，開票日期：2011-5-25，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：東漖西區(qū)增加道路排水等零星工程，金額：386343.87元。

（2）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號：05418769，開票日期：2011-5-25，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：金沙工業(yè)區(qū)廠房維修工程（2011-05），金額：255742.24元。

（3）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號：07602212，開票日期：2011-7-12，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：東鵬第一期商鋪維修和北埠路面、排水修補工程(2011-001)，金額：429674.72?元。

（4）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號：07282523，開票日期：?2011-7-14，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：東漖松竹坊排水渠工程(?2011-262)，金額：126869.65元。

（5）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號：00271300，開票日期：2011-7-14，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：東漖大漖排水渠工程(?2011-263)，金額：116884.71元。

（6）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號：03257482，開票日期：20117-14，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：東漖金沙廠區(qū)維修工程(2011-264)，金額：207203.41元。

（7）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號碼09119233，開票日期：2011?-9-27，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：東漖村零星工程(?2011-005)，金額：818325.24元。

（8）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號碼：06559849，開票日期：2011-11-11，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：廣鋼安置房工程(?2011-192)，金額：172491.24元。

（9）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號碼：07412861，開票日期：2011-12-14，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：東漖金沙工業(yè)區(qū)南區(qū)建筑垃圾清運工程(?2011-504)，金額：243000元。

（10）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號碼：06738525，開票日期?：2012-1-6，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：東漖南村道路排水及景點維修工程，金額：374508.33元。

（11）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號碼：01654777，開票日期：?2012-5-30，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：東漖東和花苑周邊排水道路維修零星工程（2012-192合同），金額：459016.39元。

（12）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票04158852，開票日期：2013-2-27，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：東漖金沙工業(yè)區(qū)南區(qū)拆除及清運工程(2011-504)，金額：243000元。

2、被告人黃某某伙同盧某廣虛開發(fā)票2份，累計票面金額共人民幣1185791.21元。

（1）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號碼：08804201，開票日期：2011-6-20，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目名稱：金沙工業(yè)園西區(qū)綠化工程(2011-210)，發(fā)票金額：706610元。

（2）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票時間：2011-10-8，發(fā)票號碼：03414380，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目：搭設(shè)及拆除東漖板房工地宿舍等臨設(shè)工程(?2011-192)，發(fā)票金額：479181.21元。

3、被告人黃某某伙同植某玲虛開發(fā)票2份，累計票面金額共人民幣83000元。

（1）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號碼：02936824，開票日期：2012-2-15，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目名稱：整治東漖聯(lián)社轄內(nèi)下水道工程，發(fā)票金額：38000元。

（2）廣東省地方稅收通用發(fā)票，發(fā)票號碼：03704086，開票日期：2012-2-15，付款方名稱：廣州市荔灣區(qū)**股份合作經(jīng)濟聯(lián)合社，收款方名稱：廣東省***安裝有限公司，項目名稱：整治西朗聯(lián)社轄內(nèi)下水道工程，發(fā)票金額：45000元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.受案登記表、受案回執(zhí)、立案決定書、到案經(jīng)過及破案經(jīng)過；

2.涉案的虛設(shè)工程合同及對應(yīng)的虛開發(fā)票復(fù)印件、記賬憑證、報銷憑證匯總單、請款報告、銀行進賬單、回單、支票進出記錄復(fù)印件等書證；

3.審計鑒定意見書；

4.證人楊某華、黃某清、陳某軍、羅某芳的證言；

5.同案人黃某、盧某廣、植某玲、郭某生、陳某全、杜某銘、原某、李某強、李某洪、李某娣、郭某姍等人的供述；

6.被告人黃某某的供述與辯解；

本院認為，被告人黃某某虛開發(fā)票數(shù)額巨大，情節(jié)特別嚴重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省廣州市荔灣區(qū)人民法院

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???檢察官：陸錫華

2020年06月30日

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附件：

1.被告人黃某某現(xiàn)羈押于廣州市荔灣區(qū)看守所；

2.案卷材料和證據(jù)22冊。