廣東省佛山市南海區(qū)人民檢察院

起 訴 書

佛南檢公訴刑訴〔2019〕1號(hào)

被告單位佛山市**進(jìn)出口有限公司，營(yíng)業(yè)執(zhí)照：9144060507********，單位地址佛山市南海區(qū)**路**號(hào)**樓**區(qū)**貿(mào)易公司內(nèi)自編之二，法定代表人程某甲。

訴訟代表人伍某某，男，1984年**月**日出生，被告單位報(bào)關(guān)員，聯(lián)系電話1345053****。

被告單位佛山市**貿(mào)易有限公司，營(yíng)業(yè)執(zhí)照：9144060570********，單位地址佛山市南海區(qū)**路**號(hào)**樓**區(qū)**室，法定代表人程某乙。

訴訟代表人崔某某，男，1985年**月**日出生，被告單位業(yè)務(wù)員，聯(lián)系電話1379407****。

被告人麥某某，女，1979年**月**日出生，漢族，大專文化，佛山市**進(jìn)出口有限公司、佛山市**貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)主管，住廣東省佛山市南海區(qū)**鎮(zhèn)**村大街**巷**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)佛山市公安局南海分局決定，于2018年5月8日被佛山市公安局南海分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年6月14日被佛山市公安局南海分局逮捕。

辯護(hù)人黃嘉瑩，廣東南天明律師事務(wù)所律師。

被告人周某某，男，1989年**月**日出生，漢族，大專文化，個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，住廣東省佛山市順德區(qū)**鎮(zhèn)**路**號(hào)**棟，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)佛山市公安局南海分局決定，于2018年5月10日被佛山市公安局南海分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年6月14日被佛山市公安局南海分局逮捕。

辯護(hù)人徐揮，廣東南方福瑞德律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人唐斯，廣東南方福瑞德律師事務(wù)所律師。

被告人李某某，女，1978年**月**日出生，漢族，小學(xué)文化，個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，住廣東省佛山市順德區(qū)**鎮(zhèn)**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)佛山市公安局南海分局決定，于2018年5月9日被佛山市公安局南海分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年6月14日被佛山市公安局南海分局逮捕。

辯護(hù)人羅湛星，廣東長(zhǎng)航律師事務(wù)所律師。

被告人黃某某，男，1984年**月**日出生，漢族，高中文化，個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，住廣東省佛山市順德區(qū)**鎮(zhèn)**村**街**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)佛山市公安局南海分局決定，于2018年5月11日被佛山市公安局南海分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年6月14日被佛山市公安局南海分局逮捕。

辯護(hù)人江涌，廣東歷恒律師事務(wù)所律師。

本案由佛山市公安局南海分局偵查終結(jié)，以被告人麥某某、周某某、李某某、黃某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年8月14日移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2018年9月29日、2018年11月23日兩次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查完畢后，于2018年10月26日、2018年12月10日兩次重新移送審查起訴。本院于2018年9月15日延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2016年5月至11月，被告人麥某某在佛山市**進(jìn)出口有限公司、佛山市南海**貿(mào)易有限公司任職財(cái)務(wù)主管期間，為獲取非法利益，經(jīng)張某某等人介紹，在沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，給佛山市高明區(qū)**家具有限公司開具增值稅專用發(fā)票，收取發(fā)票票面金額3.5%-3.7%作為開票費(fèi)。為掩蓋犯罪事實(shí)，麥某某提供**公司、**公司的對(duì)公賬戶接收**公司對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬，又聯(lián)系譚某某、謝某某以**公司、**公司名義偽造與**公司間的購(gòu)銷合同、出貨單等。經(jīng)佛山市南海區(qū)國(guó)家稅務(wù)局查明，2016年5月7日至11月10日期間，**公司虛開增值稅專用發(fā)票給**公司共計(jì)238份，稅款數(shù)額合共3679117.9元；2016年7月5日至11月5日期間，**公司虛開增值稅專用發(fā)票給**公司共計(jì)62份，稅款數(shù)額合共991428.82元。

2016年9月至10月，被告人周某某在佛山市南海區(qū)**鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)**木業(yè)經(jīng)營(yíng)部期間，經(jīng)被告人李某某介紹，在沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，聯(lián)系麥某某以**公司、**公司的名義給**公司開具增值稅專用發(fā)票價(jià)稅金額合計(jì)約4590160元，稅款總額合計(jì)為666946.4元。為掩蓋犯罪事實(shí)，**公司、**公司提供與**公司之間虛假的買賣合同，周某某、李某某等人提供個(gè)人銀行賬戶收取**公司的貨款，后又轉(zhuǎn)回給**公司譚某某個(gè)人賬戶。周某某、李某某分別按發(fā)票票面金額的3.5%、0.2-0.3%收取好處費(fèi)，分別收取約16萬(wàn)余元、9千余元。

2016年5月至7月，被告人黃某某介紹**公司、**公司給**公司開具增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅金額合計(jì)1002500元，稅款總額合計(jì)為145662.4元。為掩蓋犯罪事實(shí)，**公司、**公司提供與**公司之間虛假的買賣合同，黃某某提供個(gè)人銀行賬戶收取**公司的貨款，后又轉(zhuǎn)回給**公司譚某某個(gè)人賬戶。黃某某按發(fā)票票面金額的5%收取好處費(fèi)，收取約5萬(wàn)余元。

2018年5月8、9日和11日，民警分別將麥某某、李某某、黃某某抓獲歸案；同月10日，周某某投案自首，并如實(shí)供述作案事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證；3.證人譚某某等人的證言；3.被告人麥某某、周某某、李某某、黃某某的供述與辯解；4.檢查、辨認(rèn)等筆錄；5.視聽(tīng)資料。

本院認(rèn)為，被告單位佛山市**進(jìn)出口有限公司、佛山市南海**貿(mào)易有限公司無(wú)視國(guó)家法律，虛開增值稅專用發(fā)票，被告人麥某某是直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人周某某、李某某、黃某某無(wú)視國(guó)家法律，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為均已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人麥某某、李某某如實(shí)供述自己的罪行，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定處罰。被告人周某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，是自首，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定處罰。被告人麥某某、周某某、李某某、黃某某在共同犯罪中起次要或者輔助作用，是從犯，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條第二款的規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省佛山市南海區(qū)人民法院

檢察員：岳洶濤

2019年1月2日

附：

1.被告人麥某某、周某某、李某某、黃某某現(xiàn)羈押于佛山市南海區(qū)看守所；

2.全部案卷和證據(jù)材料；

3.《量刑建議書》1份。