江蘇省儀征市人民檢察院

起??訴??書

儀檢刑訴〔2020〕6號??

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1．被告單位揚(yáng)州**貿(mào)易有限公司，住所地?fù)P州市廣陵區(qū)**路**號（**商貿(mào)城）**，法定代表人許某某。

訴訟代表人劉某某，女，1982年**月**日生，身份證號碼3210231982********，揚(yáng)州**貿(mào)易有限公司員工。

2．被告單位揚(yáng)州**機(jī)電有限公司，住所地?fù)P州市**路**號**南區(qū)批發(fā)市場**號，法定代表人李某某。

訴訟代表人經(jīng)某某，男，1974年**月**日生，身份證號碼3210811974********，揚(yáng)州**機(jī)電有限公司員工。

3．被告單位揚(yáng)州市江都區(qū)**物資有限公司，住所地?fù)P州市江都區(qū)**路**號**山莊**幢**室，法定代表人楊某某。

訴訟代表人楊某某，男，1976年**月**日，身份證號碼3210881976********，揚(yáng)州市江都區(qū)**物資有限公司法定代表人。

4．被告人高某，男，1972年**月**日生，身份證號碼3210021972********，漢族，高中文化，揚(yáng)州**貿(mào)易有限公司實(shí)際經(jīng)營人，住揚(yáng)州市廣陵區(qū)**路**號**幢**室。被告人高某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月28日被儀征市公安局刑事拘留，同年10月26日被該局取保候?qū)彛?019年9月30日被本院取保候?qū)彙?/span>

5．被告人田某某（被告人高某妻子），女，1975年**月**日生，身份證號碼3210021975********，漢族，高中文化，揚(yáng)州*甲貿(mào)易有限公司實(shí)際經(jīng)營人，住揚(yáng)州市廣陵區(qū)**路**號**幢**室（戶籍所在地?fù)P州市廣陵區(qū)**路**號**幢**室）。被告人田某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月2日被儀征市公安局取保候?qū)彛?019年9月30日被本院取保候?qū)彙?/span>

6．被告人潘某某，女，1956年**月**日生，身份證號碼3307251956********，漢族，高中文化，住揚(yáng)州市廣陵區(qū)**路**號**新苑**幢**室（戶籍所在地浙江省義烏市**鎮(zhèn)**村**河**組）。被告人潘某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年10月18日被儀征市公安局刑事拘留，同年10月24日被該局取保候?qū)彛?019年9月30日被本院取保候?qū)彙?/span>

7．被告人沈某某，男，1981年**月**日生，身份證號碼3307211981********，漢族，初中文化，個體，住揚(yáng)州市廣陵區(qū)**城**幢**室（戶籍所在地浙江省金華市金東區(qū)**鎮(zhèn)**村**省道**號）。被告人沈某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年10月19日被儀征市公安局取保候?qū)彛?019年9月30日被本院取保候?qū)彙?/span>

8．被告人李某某，男，1970年**月**日生，身份證號碼3210831970********，漢族，高中文化，揚(yáng)州**機(jī)電貿(mào)易有限公司法定代表人、實(shí)際經(jīng)營人，揚(yáng)州市**路**號**幢**室。被告人李某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月6日被儀征市公安局取保候?qū)彛?019年9月30日被本院取保候?qū)彙?/span>

9．被告人米槐生（曾用名米華杰），男，1965年**月**日生，身份證號碼4127281965********，漢族，小學(xué)文化，無業(yè)，住河南省沈丘縣**鎮(zhèn)**行政村**莊**號。被告人米槐生曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年12月26日被南京市鼓樓區(qū)人民法院判處有期徒刑四年十一個月，并處罰金人民幣10萬元。被告人米槐生因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月5日被儀征市公安局押回重審。

10．被告人韓某某，男，1972年**月**日出生，身份證號碼3210881972********，漢族，初中文化，揚(yáng)州市江都區(qū)**物資有限公司員工，住揚(yáng)州市江都區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號。被告人韓某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月8日被儀征市公安局取保候?qū)彛?019年9月30日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由儀征市公安局偵查終結(jié)，以被告單位揚(yáng)州**貿(mào)易有限公司(下稱*甲公司)、揚(yáng)州**機(jī)電有限公司(下稱*乙公司)、揚(yáng)州市江都區(qū)**物資有限公司(下稱*丙公司)、被告人高某、田某某、潘某某、沈某某、李某某、韓某某、米槐生涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)已告知被告單位（人）*甲公司、高某等有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人高某、田某某等人，聽取了各被告人的辯護(hù)人、各值班律師的意見。2019年10月30日，本案延長審查起訴期限半個月。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年11月13日退回儀征市公安局補(bǔ)充偵查，該局于2019年12月13日重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2011年12月至2017年9月間，被告人高某、田某某、潘某某、沈某某、李某某、米槐生、韓某某及同案人孫某某、徐某某、吳某某、蘭某某（均另案處理）等人，在無實(shí)際貨物銷售的情況下，分別從揚(yáng)州**電器有限公司（下稱*丁公司）、揚(yáng)州**家電有限公司（下稱*戊公司）、蘇州**廚房電器銷售有限公司（下稱*己公司）、揚(yáng)州**電子有限公司（下稱*庚公司）、鹿邑縣**鬃尾毛制品加工廠（下稱**工廠）、如皋市**皮革制品加工有限公司（下稱*辛公司）、如皋**勞保制品有限公司（下稱*壬公司）、如皋**皮革制品有限公司（下稱*癸公司）、揚(yáng)州**百貨有限公司（下稱*子公司）、揚(yáng)州**洗滌化妝用品有限公司（下稱*丑公司）、寧夏**紡織有限公司（下稱*寅公司）、寧夏**皮革制品有限公司（下稱*卯公司）、寧夏**紡織有限公司（下稱*辰公司）、*甲公司為儀征市**商貿(mào)有限公司（下稱*巳公司）、*甲公司、揚(yáng)州**物資有限公司（下稱*午公司）、揚(yáng)州**機(jī)電有限公司（下稱*乙公司）、揚(yáng)州市江都區(qū)**物資有限公司（下稱*丙公司）、揚(yáng)州市**旅游用品有限公司（下稱*未公司）等單位虛開增值稅專用發(fā)票共計1003份，價稅合計人民幣67595741.13元，虛開稅款共計人民幣9821603.05元。其中，被告單位*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票275份，價稅合計人民幣17477239.55元，虛開稅款共計人民幣2539427.83元；被告單位*乙公司虛開增值稅專用發(fā)票33份，價稅合計人民幣2553321元，虛開稅款共計人民幣370995.39元；被告單位*丙公司虛開增值稅專用發(fā)票24份，價稅合計人民幣2344878元，虛開稅款共計人民幣340708.76元；被告人高某讓他人為自己虛開或介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票107份，價稅合計人民幣10079765.010?元，虛開稅款共計人民幣1464581.050?元，被告人高某為他人虛開增值稅專用發(fā)票85份，價稅合計人民幣7502092.49元，虛開稅款共計人民幣1090047.61元；被告人田某某虛開增值稅專用發(fā)票180份，價稅合計人民幣8537491.54元，虛開稅款共計人民幣1240490.27元；被告人潘某某虛開增值稅專用發(fā)票159份，價稅合計人民幣6119133.54元，虛開稅款共計人民幣889104.94元；被告人沈某某虛開增值稅專用發(fā)票62份，價稅合計人民幣5665263元，虛開稅款共計人民幣823157.72元；被告人李某某虛開增值稅專用發(fā)票33份，價稅合計人民幣2553321元，虛開稅款共計人民幣370995.39元；被告人米槐生參與虛開增值稅專用發(fā)票21份，價稅合計人民幣2418358元，虛開稅款共計人民幣351385.33元；被告人韓某某虛開增值稅專用發(fā)票24份，價稅合計人民幣2344878元，虛開稅款共計人民幣340708.76元。具體分述如下：

（一）2013年1月至2017年8月間，被告人高某在無實(shí)際貨物銷售的情況下，通過被告人沈某某、同案人鹿某某從*丁公司、*戊公司、*己公司、*庚公司等公司為*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票95份，價稅合計人民幣8939748.01元，虛開稅款共計人民幣1298937.56元；被告人高某從*甲公司為他人虛開增值稅專用發(fā)票85份，價稅合計人民幣7502092.49元，虛開稅款共計人民幣1090047.61元；介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票12份，價稅合計人民幣1140017元，虛開稅款共計人民幣?165643.49元。

1．2013年1月至2017年8月間，被告人高某在無實(shí)際貨物銷售的情況下，通過被告人沈某某從*丁公司、*戊公司、*己公司、*庚公司為*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票62份，價稅合計人民幣5665263元，虛開稅款共計人民幣823157.72元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被認(rèn)證并抵扣稅款。

2．2015年5月至2016年4月間，被告人高某在無實(shí)際貨物銷售的情況下，通過同案人鹿某某從**工廠、*辛公司、*壬公司虛開增值稅專用發(fā)票33份，價稅合計人民幣3274485.01元，虛開稅款共計人民幣475779.84元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被認(rèn)證并抵扣稅款。

3．2013年3月至2017年5月間，被告人高某在無實(shí)際貨物銷售的情況下，從其實(shí)際經(jīng)營的*甲公司為*巳公司、*乙公司、*午公司、*丙公司等公司虛開增值稅專用發(fā)票85份，價稅合計人民幣7502092.49元，虛開稅款共計人民幣1090047.61元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被認(rèn)證并抵扣稅款。

4．2016年3月至4月間，被告人高某在無實(shí)際貨物銷售的情況下，介紹同案人鹿某某從*癸公司、*壬公司向同案人蘭某某（另案處理）經(jīng)營的*未公司虛開增值稅專用發(fā)票12份，價稅合計人民幣1140017元，虛開稅款共計人民幣165643.49元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被認(rèn)證并抵扣稅款。

（二）2011年12月至2017年3月間，被告人田某某在無實(shí)際貨物銷售的情況下，通過被告人潘某某、米槐生從*子公司、*丑公司、*寅公司、*辰公司、*卯公司為其*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票180份，價稅合計人民幣8537491.54元，虛開稅款共計人民幣1240490.27元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被認(rèn)證并抵扣稅款。

（三）2013年1月至2017年3月間，被告人潘某某在無實(shí)際貨物銷售的情況下，從*子公司、*丑公司為*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票159份，價稅合計人民幣6119133.54元，虛開稅款共計人民幣889104.94元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被認(rèn)證并抵扣稅款。

（四）2013年1月至2017年5月間，被告人沈某某在無實(shí)際貨物銷售的情況下，從*丁公司、*戊公司、*己公司、*庚公司為*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票62份，價稅合計人民幣5665263元，虛開稅款共計人民幣823157.72元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被認(rèn)證并抵扣稅款。

（五）2015年5月至2017年5月間，被告人李某某在無實(shí)際貨物銷售的情況下，通過被告人高某從*甲公司為其經(jīng)營的*乙公司虛開增值稅專用發(fā)票33份，價稅合計人民幣2553321元，虛開稅款共計人民幣370995.39元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被認(rèn)證并抵扣稅款。

（六）2016年6月至10月間，被告人米槐生在無實(shí)際貨物銷售的情況下，從*寅公司、*辰、*卯為*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票21份，價稅合計人民幣2418358元，虛開稅款共計人民幣351385.33元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被認(rèn)證并抵扣稅款。

（七）2013年3月至2017年3月間，被告人韓某某在無實(shí)際貨物銷售的情況下，通過被告人高某為*丙公司虛開增值稅專用發(fā)票24份，價稅合計人民幣2344878元，虛開稅款共計人民幣340708.76元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被認(rèn)證并抵扣稅款。

被告單位*乙公司、*丙公司、被告人田某某、沈某某、李某某、韓某某犯罪以后自動投案，如實(shí)供述其罪行。

被告人田某某協(xié)助公安機(jī)關(guān)抓獲同案人。

案發(fā)后，公安機(jī)關(guān)從被告人高某處扣押人民幣50萬元；從被告人田某某處扣押人民幣10萬元；從被告人潘某某處扣押人民幣24萬元；從被告人沈某某處扣押人民幣24萬元；從被告人李某某處扣押人民幣35萬元；從被告人韓某某處扣押人民幣16萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1．戶籍證明、工商登記資料、查獲經(jīng)過、扣押物品清單、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、銀行賬戶明細(xì)、微信截圖等書證；

2．證人謝某某、章某某等人證言；

3．被告人高某、田某某、潘某某、沈某某、李某某、米槐生、韓某某及同案人孫某某、徐某某、吳某某、蘭某某等人供述和辯解等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人高某、田某某、潘某某、沈某某、李某某、米槐生、韓某某均對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位揚(yáng)州**貿(mào)易有限公司、揚(yáng)州**機(jī)電有限公司、揚(yáng)州市江都區(qū)**物資有限公司、被告人高某、田某某、潘某某、沈某某、李某某、米槐生、韓某某虛開增值稅專用發(fā)票，其中，被告單位揚(yáng)州**貿(mào)易有限公司虛開的稅款數(shù)額巨大、被告人高某、田某某、潘某某、沈某某虛開的稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一、二、三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位揚(yáng)州**機(jī)電有限公司、揚(yáng)州市江都區(qū)**物資有限公司、被告人田某某、沈某某、李某某、韓某某犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人高某、潘某某、米槐生如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人田某某協(xié)助抓獲同案人，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十八條的規(guī)定，是立功，可以從輕或者減輕處罰。被告人米槐生在判決宣告以后，刑罰執(zhí)行完畢以前，發(fā)現(xiàn)在判決宣告以前還有其他罪沒有判決，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第七十條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)對新發(fā)現(xiàn)的罪作出判決，把前后兩個判決所判處的刑罰實(shí)行并罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省儀征市人民法院

????????????????????????????????????檢察員：秦秀琴?

2020年1月10日

附：

1．被告人米槐生現(xiàn)羈押于儀征市看守所；被告人高某、田某某、潘某某、沈某某、李某某、韓某某等均在各自家中候?qū)彙?/span>

2．案卷材料和證據(jù)22冊。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》7份。