九江市人民檢察院

起 訴 書

九檢公訴刑訴〔2019〕52號

被告人陳某某，男，1963年**月**日出生，公民身份號碼3623311963********，漢族，高中文化，原系九江市某某有限公司、九江市**建材有限公司負責(zé)人，家住江西省萬年縣**鎮(zhèn)**小區(qū)**幢**單元**室。曾因犯合同詐騙罪于2009年被廣東省深圳市龍崗區(qū)人民法院判處有期徒刑一年八個月，現(xiàn)因本案于2018年5月16日被刑事拘留，同年5月25日經(jīng)九江市公安局潯陽區(qū)分局決定取保候?qū)彙?019年5月29日經(jīng)潯陽區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人陸某某，女，1970年**月**日出生，公民身份號碼3604021970********，漢族，大專文化，原系九江市某某有限公司、九江市**建材有限公司會計，家住九江市十里大道781號后區(qū)**棟**室。因本案于2018年5月16日被刑事拘留，同年5月25日經(jīng)九江市公安局潯陽區(qū)分局決定取保候?qū)彙?019年5月29日經(jīng)潯陽區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人丁某某，男，1982年**月**日出生，公民身份號碼3622021982********，漢族，大專文化，系江西**建筑工程有限公司法人代表，家住江西省豐城市**棟**單元**室。因本案于2018年5月24日被刑事拘留，同年6月5日經(jīng)九江市公安局潯陽區(qū)分局決定取保候?qū)彙?019年5月29日經(jīng)潯陽區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人鄧某某，男，1972年**月**日出生，公民身份號碼3604251972********，漢族，高中文化，系江西省永修縣第三建筑有限公司建筑師，家住江西省永修縣**棟**單元**室。因本案于2018年9月10日被刑事拘留，同年9月21日經(jīng)九江市公安局潯陽區(qū)分局決定取保候?qū)彙?019年5月29日經(jīng)潯陽區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人胡某某，男，1971年**月**日出生，公民身份號碼3622021971********，漢族，中專文化，系安徽省**集團有限公司**項目部經(jīng)理，家住江西省豐城市**街道**路**村**號。因本案于2018年9月19日經(jīng)九江市公安局潯陽區(qū)分局決定取保候?qū)彙?019年5月29日經(jīng)潯陽區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人翁某某，男，1972年**月**日出生，公民身份號碼3501281972********，漢族，大專文化，系河北**集團有限公司項目經(jīng)理，家住福建省廈門市湖里區(qū)**路**號**室。因本案于2018年8月22日被刑事拘留，同年8月24日經(jīng)九江市公安局潯陽區(qū)分局決定取保候?qū)彙?019年5月29日經(jīng)潯陽區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某某，男，1972年**月**日出生，公民身份號碼3623301972********，漢族，高中文化，個體工商戶，家住江西省贛州市章貢區(qū)八一四大道69號麗江花園**棟**單元**室，現(xiàn)住江西省南昌市**路**號**棟**單元**樓。因本案于2018年8月7日被刑事拘留，同年8月24日經(jīng)九江市公安局潯陽區(qū)分局決定取保候?qū)彙?019年5月29日經(jīng)潯陽區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人高某某，男，1983年**月**日出生，公民身份號碼4102231983********，漢族，中專文化，系石家莊**商貿(mào)有限公司法人，家住河南省尉氏縣**鎮(zhèn)**村**組，現(xiàn)住河北省石家莊市裕華區(qū)**小區(qū)**室。因本案于2018年9月6日被刑事拘留，同年11月5日經(jīng)九江市公安局潯陽區(qū)分局決定取保候?qū)彙?019年5月29日經(jīng)潯陽區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由九江市公安局潯陽區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人陳某某、陸某某、丁某某、鄧某某、胡某某、翁某某、劉某某、高某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月18日經(jīng)潯陽區(qū)人民檢察院報送本院審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰刑事政策，依法訊問了各被告人，聽取了辯護人意見，審查了全部案件材料。審查其間先后兩次退回補充偵查。2019年10月30日偵查機關(guān)補查重報。

本院于2019年9月19日、11月26日分別延長審查起訴期限各15日。

經(jīng)依法審查查明：

1.2017年6月，被告人陳某某按照羅某娟（已判刑）安排，用他人名義設(shè)立九江市某某有限公司（以下簡稱某某公司）、九江市**建材有限公司（以下簡稱某某建材公司），而后以兩家公司名義從稅務(wù)部門領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票，并指使被告人陸某某以收取開票費等方法，為河北省某某集團有限公司等單位虛開增值稅專用發(fā)票486份，總計金額156087285.04，稅額27500816.03元。其中，某某公司虛開增值稅專用發(fā)票265份，金額130508687.4元，稅額23152454.67元；某某建材公司虛開增值稅專用發(fā)票221份，金額25578597.64元，稅額4348361.36元。

2、2017年8月，被告人丁某某在無真實交易情況下，接受羅某娟控制江西省湖口縣某某貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票23份，金額2264691.43元，稅額384997.57元。2017年12月至2018年1月，丁某某在無真實交易情況下，接受某某建材公司增值稅專用發(fā)票30份，金額2924976.92元，稅額497246.07元；2017年12月至2018年1月，丁某某介紹被告人鄧某某、胡某某購買某某建材公司增值稅專用發(fā)票金額8282735.05元，稅額1408065元。

3.2017年12月至2018年1月，被告人鄧某某介紹江西某安建設(shè)開發(fā)有限公司、江西某信水利建設(shè)工程有限公司、南昌市某建筑工程有限公司、綠某建設(shè)集團有限公司、江西某市政工程有限公司，江西某建設(shè)有限公司，江西某宇建設(shè)工程公司，江西某蔚建設(shè)集團有限公司八家公司，在無真實交易情況下，通過丁某某向某某建材公司購買增值稅專用發(fā)票71份，金額6996581.21元，稅額1189418.79元，鄧某某從中獲利約4萬元。

4、2017年12月，被告人胡某某在無真實交易情況下，通過丁某某購買某某建材公司增值稅專用發(fā)票13份，金額1286153.84元，稅額218646.21元。

5.2017年7月左右，被告人翁某某承建河北**集團有限公司中標工程，在河北**集團有限公司與某某公司無實際交易情況下，通過他人介紹，以增值稅發(fā)票票額8.6％的價格購買某某公司增值稅專用發(fā)票50份，票面金額49656965.9元，稅額8441684.13元。其中，翁某某已抵扣金額為10960555.6元，稅額1863294.45元。

6、2017年6、7月，被告人劉某某介紹被告人翁某某購買某某公司增值稅專用發(fā)票。劉某某以票面金額7.5％的價格從某某公司購買增值稅專用發(fā)票50份，金額為49656965.9元，稅額8441684.13元；再以票面金額8.5％的價格賣給翁某某，獲利共計50萬元。

7.2017年10月，被告人高某某在河北省石家莊**商貿(mào)有限公司與某某公司無真實交易情況下，購買某某公司增值稅專用發(fā)票金額883726.5元，稅額150233.5元；高某某在河北省石家莊某有限公司與某某公司無真實交易情況下，購買某某公司增值稅專用發(fā)票金額2935314.56元，稅額499003.44元。

認定上述事實證據(jù)如下：1.書證：常住人口信息、到案經(jīng)過、某某公司和某某建材公司的銀行流水、公司開票和接受公司部分數(shù)據(jù)等；2.證人于某某、廖某某、史某某等證言；3.被告人陳某某等八人供述與辯解；4.稅務(wù)稽查報告；5、視聽資料和光碟。

本院認為，被告人陳某某、陸某某、丁某某、鄧某某、胡某某、翁某某、劉某某、高某某無視國家法律，為謀取非法利益，虛開增值稅專用發(fā)票，其中丁某某、鄧某某、胡某某、高某某犯罪數(shù)額較大，陳某某、陸某某、翁某某、劉某某犯罪數(shù)額巨大，行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人陳某某等八人均具有自首情節(jié)，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條，可以從輕或減輕處罰；被告人陳某某、陸某某系從犯，適用《中華人民共和國刑法》第二十七條，應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江西省九江市中級人民法院

檢察員：葉敏

2019年12月5日

附：

1.被告人陳某某、陸某某、丁某某、鄧某某、胡某某、翁某某、劉某某、高某某現(xiàn)均取保候?qū)徳诩摇?/span>

2.案卷材料和全部證據(jù)。