天津市靜海區(qū)人民檢察院

起訴書

津靜檢二部刑訴〔2020〕267號

被告人李某某，男，1990年**月**日出生，公民身份號碼1202231990********，漢族，初中文化，現(xiàn)住天津市靜海區(qū)**（戶籍所在地為天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**路**號）。2020年7月1日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被刑事拘留，2020年8月6日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經本院批準逮捕，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

被告人張某甲，男，1987年**月**日出生，公民身份號碼1202231987********，漢族，大專文化，住天津市靜海區(qū)**園**（戶籍所在地為天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村**排**號）。2020年7月28日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候審，2020年9月27日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院取保候審，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

被告人任某某，女，1982年**月**日出生，公民身份號碼1202231982********，漢族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村**排**號。2020年8月7日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候審，2020年9月27日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院取保候審，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

被告人高某某，男，1990年**月**日出生，公民身份號碼1202231990********，漢族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村**巷**號。2020年8月24日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候審，2020年9月27日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院取保候審，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

本案由天津市公安局靜海分局偵查終結，以被告人李某某、任某某、張某甲、劉某某、邊某某、高某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年9月27日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當日告知被告人有權委托辯護人及認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。被告人李某某、任某某、張某甲、高某某同意本案適用普通程序審理。

經依法審查查明：

1、2018年5月-10月，被告人李某某經他人居間介紹，由其控制的天津**物流有限公司向天津市**閥門有限公司虛開增值稅專用發(fā)票4份，涉及稅額28000元，價稅合計308000元。以上增值稅專用發(fā)票均已認證抵扣。

2、2018年12月份，經被告人張某甲等人居間介紹，自被告人李某某實際控制的天津**物流有限公司向天津**新能源科技有限公司虛開增值稅專用發(fā)票1份，涉及稅額9632.18元，價稅合計105954元。該份增值稅專用發(fā)票已認證抵扣。

3、2018年12月份，被告人李某某在無真實貨物交易的情況下，由其控制的天津**物流有限公司向天津**新能源科技有限公司虛開增值稅專用發(fā)票2份，涉及稅額17727.27元，價稅合計195000元。以上增值稅專用發(fā)票均已認證抵扣。

4、2019年1月5日,天津市**鋼管銷售有限公司**劉某某（另案處理）為抵扣稅款,經被告人任某某、張某甲居間介紹,由天津市**鋼管銷售有限公司邊某某（另案處理）與任某某聯(lián)系,在無真實貨物交易的情況下為應付稅務稽查進行虛假走賬,自被告人李某某實際控制的天津**物流有限公司向天津市**鋼管銷售有限公司虛開增值稅專用發(fā)票12份,稅額合計101086.98元,價稅合計1111956.58元。上述發(fā)票均在稅務部門認證抵扣。

5、2019年1月份，被告人李某某作為天津**金屬制品有限公司的實際控制人經張某乙（另案處理）等人居間介紹向太原市**機電設備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16份，涉及稅額253658.41元，價稅合計1839023.7元。以上增值稅專用發(fā)票均已認證抵扣。

6、2019年2月份，經被告人張某甲等人居間介紹,在無真實貨物交易的情況下,自被告人李某某實際控制的天津**物流有限公司向天津市**鋼鐵貿易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票1份，涉及稅額8523.8元，價稅合計93761.8元。該份增值稅專用發(fā)票已認證抵扣。

被告人高某某受被告人李某某指使，在明知虛開增值稅專用發(fā)票的情況下，幫助被告人李某某在為被告人張某甲、張某乙居間介紹虛開增值稅專用發(fā)票的過程中進行銀行走賬及送票。其中涉及向太原市**機電設備有限公司、天津市**鋼管銷售有限公司、天津市**鋼鐵貿易有限公司、天津**新能源科技有限公司虛開增值稅專用發(fā)票30份，涉及稅額372901.37元，價稅合計3150696.08元。

2020年6月30日民警將被告人李某某抓獲。2020年7月24日，民警將被告人高某某抓獲。2020年7月28日，被告人張某甲到公安機關投案。2020年8月4日，被告人任某某經民警傳喚到公安機關接受訊問。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、銀行流水信息、增值稅專用發(fā)票等書證；

2、證人張某丙等人的證言；

3、辨認筆錄；

4、被告人李某某、任某某、張某甲、高某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人李某某、任某某、張某甲、高某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人李某某、任某某、張某甲、高某某虛開增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚、證據(jù)確實充分應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。案發(fā)后被告人張某甲、任某某自動投案，并如實供述自己的犯罪事實，是自首，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定。到案后，被告人李某某、高某某如實供述主要犯罪事實，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定。被告人高某某在共同犯罪中起輔助作用，是從犯，適用《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定。被告人李某某、任某某、張某甲、高某某自愿認罪認罰，適用《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

天津市靜海區(qū)人民法院

檢??察??官?陳玉振

檢察官助理?賈子霄

2020年10月27日

附：

1、被告人李某某現(xiàn)羈押于靜海區(qū)看守所，被告人任某某、張某甲、高某某現(xiàn)取保候審于居住地；

2、案卷8冊；

3、《認罪認罰具結書》4份；

4、量刑建議書20份。