山東省濟南鐵路運輸檢察院

起?訴?書

?

濟鐵檢一部刑訴〔2020〕4號

?

被告人馬長海，男，1979年*月*日出生，公民身份證號碼1102231979********，漢族，初中文化程度，個體經營，戶籍所在地北京市通州區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，現住濟南市槐蔭區(qū)**路**小區(qū)*號樓*室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月2日被濟南鐵路公安局濟南公安處刑事拘留。2019年9月30日經本院批準，次日被濟南鐵路公安局濟南公安處執(zhí)行逮捕。2019年12月2日經山東省人民檢察院鐵路運輸分院批準，延長偵查羈押期限一個月。

本案由濟南鐵路公安局濟南公安處偵查終結，以被告人馬長海涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月30日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，并告知認罪認罰可能導致的法律后果，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。其間，因部分事實不清、證據不足退回偵查機關補充偵查一次（自2020年2月14日至3月13日）；因案情重大、復雜，延長審查起訴期限兩次（自2020年1月31日至2月14日、自2020年4月14日至4月28日）。被告人及辯護人同意本案適用簡易程序審理。

經依法審查查明：

2014年至2017年，被告人馬長海在任**有限公司濟南分公司濟西營業(yè)部**、**期間，利用其負責對接高密市**鐵路貨運代理有限公司和新疆于某某所有鐵路貨運業(yè)務的工作便利，為達到虛開增值稅專用發(fā)票獲利的目的，安排濟西營業(yè)部制票員孫某某將上述鐵路貨運業(yè)務產生的貨票，通過改變貨物品名及收貨人信息的方式，換開成虛假的鐵路運單，馬長海使用這些虛假的鐵路運單，在**有限公司濟南分公司和該公司濟南站營業(yè)部，分別給北京**商貿有限公司等20家公司虛開增值稅專用發(fā)票926份，價稅合計人民幣55849791.73元，稅額合計人民幣5450016.52元。經國家稅務總局北京市稅務局、國家稅務總局濟南市稅務局對相關增值稅專用發(fā)票的抵扣情況進行認證，其中350張發(fā)票已經抵扣認證，抵扣稅款合計人民幣2407989.25元。

2019年9月2日偵查人員在濟南市槐蔭區(qū)齊州路榮寶御園2號樓604室將馬長海抓獲到案。

2020年4月21日馬長海主動退繳贓款人民幣50000元。

認定上述事實的證據如下：

1書證：受案登記表、常住人口信息查詢表、稅務查詢信息告知書、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票及對應運單和貨票等；2.證人證言：證人焦某某、馬某某等人的證言；3.被告人馬長海的供述和辯解；4.其他證明材料：到案經過、辦案說明等。

上述證據收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人馬長海對指控的犯罪事實和證據沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人馬長海在任中鐵快運股份有限公司濟南分公司濟西營業(yè)部業(yè)務員、副經理期間，利用其負責對接高密市**鐵路貨運代理有限公司和新疆于某某所有鐵路貨運業(yè)務的工作便利，給沒有真實業(yè)務往來的北京**商貿有限公司等20家公司開具增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚、證據確實充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

????此致

濟南鐵路運輸法院?

????????????????????????????????????????????????????????????????????

檢??察??員：袁福生

律?娟

????????劉義志

代理檢察員：劉志強

??2020年4月27日?

?

?附：

1.被告人馬長?，F羈押于濟南鐵路公安處看守所。

2.偵查卷宗七十一冊。

3.證人（鑒定人）名單。

4.隨案移送物品、文件清單。

5.《認罪認罰具結書》一份。