江蘇省常州市新北區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

新檢訴刑訴〔2016〕760號(hào)

被告人馬某某，男性，1975年**月**日出生，漢族，居民身份證號(hào)碼3101101975********，研究生文化，先后擔(dān)任**股份有限公司**部副總經(jīng)理、**交易部副總經(jīng)理、總經(jīng)理，戶籍所在地上海市浦東新區(qū)，住上海市浦東新區(qū)**路**弄**號(hào)**室。被告人馬某某因涉嫌職務(wù)侵占罪,?于2015年7月31日被常州市公安局新北分局指定居所監(jiān)視居住，同年10月27日被該分局刑事拘留，同年11月25日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由該分局執(zhí)行逮捕，2016年1月25日經(jīng)常州市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限一個(gè)月，同年2月25日經(jīng)江蘇省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限二個(gè)月。

被告人王某甲，男性，1977年**月**日生，漢族，居民身份證號(hào)碼3101011977********，中專文化，系上?，樆屯顿Y管理有限公司、上海捷睿商務(wù)信息咨詢有限公司、上海東鴻投資管理咨詢有限公司、上海金濤順投資咨詢有限公司、上海城鵬順投資咨詢有限公司、上海乾之豐投資咨詢有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，戶籍所在地上海市黃浦區(qū)，住上海市黃浦區(qū)**路**弄**號(hào)**室。被告人王某甲因涉嫌職務(wù)侵占罪,?于2015年8月15日被常州市公安局新北分局指定居所監(jiān)視居住，同年10月27日被該分局刑事拘留，同年11月25日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，2016年1月25日經(jīng)常州市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限一個(gè)月，同年2月25日經(jīng)江蘇省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限二個(gè)月，同年4月22日被常州市公安局新北分局取保候?qū)彙?/span>

本案由常州市公安局新北分局偵查終結(jié)，以被告人馬某某、王某甲涉嫌職務(wù)侵占罪，于2016年4月25日移送審查起訴。經(jīng)最高人民檢察院、江蘇省人民檢察院、常州市人民檢察院指定，由本院審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人馬某某、王某甲有權(quán)委托辯護(hù)人，并告知被害單位招商證券股份有限公司有權(quán)委托訴訟代理人，依法訊問(wèn)了被告人馬某某、王某甲，聽(tīng)取了被害單位招商證券股份有限公司的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。同年6月8日、8月23日，因本案部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院決定退回常州市公安局新北分局補(bǔ)充偵查。同年7月8日、9月13日，常州市公安局新北分局補(bǔ)查重報(bào)。同年5月25日、8月8日、10月13日本院決定延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

2006年11月至2011年5月期間，被告人馬某某與被告人王某甲經(jīng)事先共謀，利用被告人馬某某擔(dān)任招商證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“招商證券”）**交易部負(fù)責(zé)人，從事銀行間債券交易業(yè)務(wù)及掌握市場(chǎng)資源、借用招商證券信用等職務(wù)便利，在“09電網(wǎng)MTN3”等33只銀行間債券交易過(guò)程中，采取欺瞞申購(gòu)、代持等手段，將屬于招商證券的利益輸送給“上?，樆屯顿Y管理有限公司”等六家丙類戶公司，總金額達(dá)人民幣32729.672585萬(wàn)元，二被告人對(duì)前述非法利益按照約定的比例分成。具體犯罪事實(shí)分述如下：

1.2006年11月，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托上海汽車集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“上汽財(cái)務(wù)”）在債券一級(jí)市場(chǎng)代申購(gòu)面額15000萬(wàn)元的“06振華CP01”債券。2006年11月9日（結(jié)算日11月10日），上汽財(cái)務(wù)按照馬某某的指令，將前述面額15000萬(wàn)元該債券賣出給南京銀行（上海瑯煌投資管理有限公司代理行，上?，樆屯顿Y管理有限公司以下簡(jiǎn)稱“瑯煌公司”），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托南京銀行以全價(jià)96.47元/每百元面額的價(jià)格（以下價(jià)格單位均為“元/每百元面額”）從上汽財(cái)務(wù)買入，當(dāng)日以全價(jià)96.78賣給被告人馬某某聯(lián)系的招商銀行。前述交易瑯煌公司獲利41.85萬(wàn)元。

2.2006年11月22日，被告人馬某某以招商證券名義在債券一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)“06浦發(fā)CP01”債券并持有，2006年12月22日（結(jié)算日12月25日），被告人馬某某以面額3000萬(wàn)元該債系為招商證券“客戶”代申購(gòu)代持為由，通過(guò)上汽財(cái)務(wù)過(guò)券后賣出給南京銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托南京銀行以全價(jià)96.425從上汽財(cái)務(wù)買入，當(dāng)日以全價(jià)96.685賣給被告人馬某某聯(lián)系的嘉實(shí)貨幣市場(chǎng)基金。前述交易瑯煌公司獲利人民幣7.02萬(wàn)元。

3.2007年8月1日，被告人馬某某以招商證券名義，將面額3000萬(wàn)元的“07江西高速債”債券分銷給上汽財(cái)務(wù)，并口頭委托上汽財(cái)務(wù)代持。2007年8月9日該債券上市當(dāng)天，上汽財(cái)務(wù)按照被告人馬某某的指令，以全價(jià)100.1104將面額3000萬(wàn)該債券賣出給南京銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托南京銀行從上汽財(cái)務(wù)買入，當(dāng)日以全價(jià)101.6155賣給被告人馬某某聯(lián)系的華夏債券投資基金。前述交易瑯煌公司獲利人民幣40.23萬(wàn)元。

4.2008年3月，被告人馬某某以招商證券名義，在債券一級(jí)市場(chǎng)口頭向廣東發(fā)展銀行（以下簡(jiǎn)稱“廣發(fā)銀行”）申購(gòu)面額50000萬(wàn)元的“08央行票據(jù)35”債券，2008年3月28日該債券上市后委托廣發(fā)銀行代持。同年4月8日，被告人馬某某以招商證券名義從廣發(fā)銀行買回前述面額50000萬(wàn)元該債券并持有。同年4月30日，被告人馬某某以前述債券系為招商證券“客戶”代申購(gòu)代持為由，以全價(jià)100.2623賣出給南京銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托南京銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)100.6123賣給被告人馬某某聯(lián)系的上汽財(cái)務(wù)。前述交易瑯煌公司獲利人民幣157.5萬(wàn)元。

5.2008年3月5日，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托上汽財(cái)務(wù)代申購(gòu)面額100000萬(wàn)元的“08央行票據(jù)25”債券并為其代持。4月29日（結(jié)算日4月30日），上汽財(cái)務(wù)按照被告人馬某某的指令，將前述面額100000萬(wàn)元該債券以全價(jià)96.3384賣出給南京銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照馬某某提供的交易要素，委托南京銀行從上汽財(cái)務(wù)買入，當(dāng)日以全價(jià)96.7484賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易瑯煌公司獲利人民幣369萬(wàn)元。

6.2008年8月1日，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托洛陽(yáng)銀行在債券一級(jí)市場(chǎng)代申購(gòu)面額10000萬(wàn)的“08國(guó)開(kāi)13”債券并委托其代持。同年8月26日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將面額10000萬(wàn)該債券以全價(jià)99.9813賣出給民生銀行（上海捷睿商務(wù)信息咨詢有限公司代理行，上海捷睿商務(wù)信息咨詢有限公司以下簡(jiǎn)稱“捷睿公司”），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)101.7142賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易捷睿公司獲利人民幣171.69萬(wàn)元。被告人馬某某以返還中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)人壽”）分銷30000萬(wàn)面額“08華潤(rùn)債”債券手續(xù)費(fèi)為由，將該債券以全價(jià)100.8142賣出給中國(guó)人壽。

7.2008年5月9日，被告人馬某某以招商證券名義，以全價(jià)100.110904口頭向交通銀行申購(gòu)買入面額50000萬(wàn)的“08央行票據(jù)47”債券并持有。

（1）2008年8月28日（結(jié)算日8月29日），被告人馬某某以該債券系為招商證券“客戶”代申購(gòu)代持為由，將面額50000萬(wàn)該債券以全價(jià)101.1641賣出給民生銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)101.9741分別賣給被告人馬某某聯(lián)系的海富通收益增長(zhǎng)證券投資基金面額20000萬(wàn)、海富通精選證券投資基金面額20000萬(wàn)、海富通精選貳號(hào)混合型證券投資基金面額10000萬(wàn)。前述交易瑯煌公司獲利人民幣401萬(wàn)元。當(dāng)日被告人馬某某口頭委托海富通基金公司為招商證券代持共計(jì)面額50000萬(wàn)的該債券。

（2）2008年9月11日，海富通基金公司按照被告人馬某某的指令，將海富通收益增長(zhǎng)證券投資基金代持的面額20000萬(wàn)該債券賣出給洛陽(yáng)銀行，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令過(guò)券后賣出給民生銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托代理行民生銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)102.4365賣出給被告人馬某某聯(lián)系的招商銀行，前述交易瑯煌公司獲利人民幣63.38萬(wàn)元。當(dāng)日被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托招商銀行代持面額20000萬(wàn)該債券。

（3）2008年9月4日（結(jié)算日9月5日），海富通基金公司按照被告人馬某某的指令，將海富通精選證券投資基金和海富通精選貳號(hào)混合型證券投資基金代持的共計(jì)面額30000萬(wàn)該債券賣出給被告人馬某某確定的招商證券，招商證券買入并持有。2008年9月18日（結(jié)算日9月19日），被告人馬某某以前述面額30000萬(wàn)元該債系為招商證券“客戶”代持為由，以全價(jià)102.2565賣出給民生銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)103.6665賣給被告人馬某某聯(lián)系的招商銀行。前述交易捷睿公司獲利人民幣420.6萬(wàn)元。

（4）2008年12月23日（結(jié)算日12月24日），招商銀行按照被告人馬某某的指令，將代持的面額20000萬(wàn)該債券買回給招商證券，被告人馬某某決定招商證券過(guò)券后，以全價(jià)103.2578賣出給民生銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)110.0441賣給被告人馬某某聯(lián)系的中國(guó)銀行。前述交易瑯煌公司獲利人民幣1351.26萬(wàn)元。

8.（1）2008年8月28日（結(jié)算日8月29日），被告人馬某某通過(guò)市場(chǎng)尋券聯(lián)系到招商銀行，并口頭委托招商銀行將面額50000萬(wàn)的“08央行票據(jù)17”債券以全價(jià)102.242賣出給民生銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商銀行買入，當(dāng)日于以全價(jià)102.902賣給被告人馬某某聯(lián)系的中國(guó)銀行。前述交易捷睿公司獲利人民幣326萬(wàn)元。

（2）2008年8月29日，中國(guó)銀行按照被告人馬某某的指令過(guò)券后將面額50000萬(wàn)該債券賣給招商證券，招商證券買入并持有。2008年9月18日（結(jié)算日9月19日），被告人馬某某以面額50000萬(wàn)該債系為招商證券“客戶”代持為由，以全價(jià)103.1936賣出給民生銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)104.4136賣給被告人馬某某聯(lián)系的招商銀行。前述交易捷睿公司獲利人民幣606萬(wàn)元。當(dāng)日，被告人馬某某以招商證券的名義口頭委托招商銀行代持面額50000萬(wàn)該債券。

（3）2008年10月30日（結(jié)算日10月31日），招商銀行按照被告人馬某某的指令，將代持的面額50000萬(wàn)該債券賣回給招商證券，招商證券買入并持有。同年11月25日、11月26日，被告人馬某某以面額50000萬(wàn)該債券系為招商證券“客戶”代持為由，經(jīng)中國(guó)銀行過(guò)券后，以全價(jià)106.0458賣出給民生銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從中國(guó)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)108.0958賣給馬某某聯(lián)系的招商銀行。前述交易瑯煌公司獲利人民幣1019萬(wàn)元。

9.2008年4月30日，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托上汽財(cái)務(wù)代申購(gòu)面額100000萬(wàn)的“08央行票據(jù)50”債券并代持。

（1）2008年9月9日（結(jié)算日9月10日），上汽財(cái)務(wù)按照被告人馬某某的指令，將代持的面額30000萬(wàn)該債券賣回給招商證券，當(dāng)日被告人馬某某以面額30000萬(wàn)該債券系為招商證券“客戶”過(guò)券為由，決定招商證券以全價(jià)101.1636賣出給民生銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)102.0916賣給被告人馬某某聯(lián)系的南京銀行。前述交易捷睿公司獲利人民幣276萬(wàn)元。

（2）2008年11月14日，上汽財(cái)務(wù)按照被告人馬某某的指令，將代持的面額40000萬(wàn)該債券賣回給招商證券，招商證券買入并持有。同年11月20日，被告人馬某某以面額40000萬(wàn)該債券系為招商證券“客戶”代持為由，決定招商證券以全價(jià)101.8986賣出給民生銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)107.4286賣給被告人馬某某聯(lián)系的招商銀行。前述交易瑯煌公司獲利人民幣2206萬(wàn)元。

（3）2008年11月20日，上汽財(cái)務(wù)按照被告人馬某某的指令，將代持的面額30000萬(wàn)該債券賣回給招商證券，招商證券買入并持有。同年11月25日，被告人馬某某以面額30000萬(wàn)該債券系為招商證券“客戶”代持為由，決定招商證券以全價(jià)101.9611賣出給民生銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)107.8211賣給被告人馬某某聯(lián)系的招商銀行。前述交易瑯煌公司獲利人民幣1752萬(wàn)元。

10.2008年8月11日，被告人馬某某以招商證券名義，在債券一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)購(gòu)得60000萬(wàn)面額的“08興業(yè)01”債券，后將該債券分別分銷給洛陽(yáng)銀行30000萬(wàn)面額、上汽財(cái)務(wù)30000萬(wàn)面額，同時(shí)分別口頭委托洛陽(yáng)銀行、上汽財(cái)務(wù)為招商證券代持。

（1）2008年9月19日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將面額30000萬(wàn)該債券以全價(jià)100.2784賣出給民生銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)103.5505賣給被告人馬某某聯(lián)系的中國(guó)人壽。前述交易捷睿公司獲利人民幣979.23萬(wàn)元。

（2）2008年9月22日，上汽財(cái)務(wù)按照被告人馬某某的指令，將面額30000萬(wàn)該債券以全價(jià)100.3322賣出給民生銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)103.4496賣給被告人馬某某聯(lián)系的中國(guó)人壽。前述交易捷睿公司獲利人民幣932.82萬(wàn)元。

11.（1）2008年10月，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托海富通精選貳號(hào)混合型證券投資基金和上汽財(cái)務(wù)分別代申購(gòu)面額2000萬(wàn)和6000萬(wàn)的“08湘有色債”債券，同時(shí)將3000萬(wàn)面額該債券分銷給洛陽(yáng)銀行，并口頭委托洛陽(yáng)銀行代持。2008年10月22日，海富通精選貳號(hào)混合型證券投資基金和上汽財(cái)務(wù)按照被告人馬某某的指令，分別將面額2000萬(wàn)、1000萬(wàn)該債券以全價(jià)100.2542賣出給南京銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托南京銀行從海富通精選貳號(hào)混合型證券投資基金和上汽財(cái)務(wù)分別買入，當(dāng)日以全價(jià)105.2141賣出給平安銀行（捷睿公司代理行）。當(dāng)日被告人王某甲委托平安銀行從南京銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)105.9264賣給被告人馬某某聯(lián)系的德邦證券。前述交易瑯煌公司獲利人民幣133.917萬(wàn)元，捷睿公司獲利人民幣20.769萬(wàn)元。

（2）2009年1月22日、2月25日，洛陽(yáng)銀行和上汽財(cái)務(wù)按照被告人馬某某的指令分別將代持的面額3000萬(wàn)、5000萬(wàn)該債券賣回給招商證券，招商證券買入并持有。同年3月20日，被告人馬某某以債券系為招商證券“客戶”代持為由，以全價(jià)101.0066賣出給民生銀行（瑯煌公司代理行）面額7000萬(wàn)，同年4月7日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)104.0079賣給被告人馬某某聯(lián)系的南京銀行。前述交易瑯煌公司獲利人民幣208.892917萬(wàn)元。當(dāng)日，被告人馬某某以招商證券的名義，委托南京銀行代持面額7000萬(wàn)該債券。同年4月1日，被告人馬某某決定招商證券將面額1000萬(wàn)該債券賣出給上汽財(cái)務(wù)，以全價(jià)101.0066賣給民生銀行（瑯煌公司代理行）面額7000萬(wàn)，并口頭委托上汽財(cái)務(wù)代持。

（3）2009年4月15日，上汽財(cái)務(wù)和南京銀行按照被告人馬某某的指令，分別將代持的面額1000萬(wàn)、7000萬(wàn)該債券賣出給民生銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從上汽財(cái)務(wù)、南京銀行買入共計(jì)面額8000萬(wàn)該債券，當(dāng)日以全價(jià)104.551賣給被告人馬某某聯(lián)系的齊商銀行（原淄博市商業(yè)銀行）。前述交易瑯煌公司獲利人民幣68.484999萬(wàn)元。當(dāng)日被告人馬某某以招商證券的名義，口頭委托齊商銀行代持面額8000萬(wàn)該債券。

（4）2009年4月15日至2010年3月17日間，被告人馬某某以招商證券的名義，先后口頭委托上汽財(cái)務(wù)、華泰證券、齊商銀行代持面額8000萬(wàn)該債券。2010年3月17日，齊商銀行按照被告人馬某某的指令，將面額8000萬(wàn)該債券以全價(jià)105.3509賣出給哈爾濱銀行（上海金濤順投資咨詢有限公司代理行，上海金濤順投資咨詢有限公司以下簡(jiǎn)稱“金濤順公司”），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托代理行哈爾濱銀行從齊商銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)108.9042賣給被告人馬某某聯(lián)系確定的招商證券。前述交易瑯煌公司獲利人民幣281.244萬(wàn)元。

（5）2010年3月17日至2010年9月15日間，被告人馬某某以招商證券的名義，先后口頭委托上汽財(cái)務(wù)、齊商銀行代持面額8000萬(wàn)該債券。2010年9月15日，齊商銀行按照被告人馬某某的指令，將面額8000萬(wàn)該債券以全價(jià)110.9486賣出給哈爾濱銀行（上海城鵬順投資咨詢有限公司代理行，上海城鵬順投資咨詢有限公司以下簡(jiǎn)稱“城鵬順公司”），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從齊商銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)114.4013賣給被告人馬某某聯(lián)系的華泰證券。前述交易城鵬順公司獲利人民幣273.196萬(wàn)元。

12.2008年10月23日，被告人馬某某以招商證券名義，委托上海銀行在債券一級(jí)市場(chǎng)代申購(gòu)面額5000萬(wàn)的“08國(guó)債20?”債券并代持。2008年10月31日該債券上市后，上海銀行被告人馬某某的指令，將面額5000萬(wàn)該債券賣出給南京銀行，南京銀行根據(jù)被告人馬某某的口頭委托過(guò)券后賣出給招商證券，招商證券買入并持有。2008年11月13日，被告人馬某某以前述債券系招商證券“客戶”所有為由，決定將該5000萬(wàn)面額債券以全價(jià)98.4456賣出給平安銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托平安銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)106.0456賣給馬某某聯(lián)系的招商銀行。前述交易捷睿公司獲利人民幣376萬(wàn)元。

13.2008年9月，被告人馬某某以招商證券名義，在一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)購(gòu)得面額50000萬(wàn)的“08央票106”債券并持有。2008年9月22日至11月17日，前述債券先后由招商證券持有、洛陽(yáng)銀行根據(jù)被告人馬某某的委托為招商證券代持，2008年11月17日（結(jié)算日11月18日），洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，以全價(jià)96.7071將面額50000萬(wàn)該債券賣出給民生銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)98.1105賣給被告人馬某某聯(lián)系的招商銀行。前述交易瑯煌公司獲利人民幣695.7萬(wàn)元。

14.2008年9月19日，被告人馬某某以招商證券名義，將??31000萬(wàn)面額“08北京銀行02”債券分銷給上海汽車工業(yè)（集團(tuán)）總公司（以下簡(jiǎn)稱“上汽工業(yè)”）并口頭委托代持。同年11月26日，上汽工業(yè)根據(jù)被告人馬某某的指令，將該債券賣給南京銀行，南京銀行將其中面額20,000萬(wàn)元該債券過(guò)券后，以全價(jià)99.129賣出給民生銀行（瑯煌公司代理行）,?當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀從南京銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)102.7712賣給被告人馬某某聯(lián)系確定的招商證券。前述交易瑯煌公司獲利人民幣722.44萬(wàn)元。

15.2008年9月17日（結(jié)算日9月18日），被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托招商銀行在買入面額10000萬(wàn)的“08央行票據(jù)44”債券并代持。2008年12月23日（結(jié)算日12月24日），招商銀行按照被告人馬某某的指令，將面額10000萬(wàn)該債券賣回給招商證券，當(dāng)日被告人馬某某以過(guò)券為由，決定招商證券以全價(jià)104.2493賣出給民生銀行（瑯煌代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商證券買入，經(jīng)與瑯煌公司交易結(jié)算后，當(dāng)日以全價(jià)110.0752賣給被告人馬某某聯(lián)系的中國(guó)銀行。前述交易瑯煌公司獲利人民幣576.59萬(wàn)元。

16.2008年12月12日，被告人馬某某以招商證券名義，在債券一級(jí)市場(chǎng)將面額50000萬(wàn)的“08國(guó)開(kāi)22”債券，分銷給上海銀行并口頭委托代持。2008年12月18日該債券上市后，上海銀行按照被告人馬某某的指令，將面額50000萬(wàn)該債券賣回給招商證券。2008年12月19日至12月25日，被告人馬某某以招商證券名義，先后委托南京銀行、招商銀行代持。2008年12月25日（結(jié)算日12月26日），招商銀行按照被告人馬某某的指令，將面額50000萬(wàn)該債券以全價(jià)100.0703賣出給民生銀行（瑯煌公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商銀行買入，經(jīng)與瑯煌公司交易結(jié)算后，當(dāng)日以全價(jià)101.3131賣給被告人馬某某聯(lián)系的農(nóng)銀匯理恒久增利債券型證券投資基金。前述交易瑯煌公司獲利人民幣615.4萬(wàn)元。

17.2009年2月，被告人馬某某以招商證券名義，在債券一級(jí)市場(chǎng)承、分銷買入面額9000萬(wàn)的“09華菱債”債券并持有，同時(shí)口頭委托上汽財(cái)務(wù)在債券一級(jí)市場(chǎng)代申購(gòu)面額5000萬(wàn)該債券并代持，上汽財(cái)務(wù)在2009年3月26日將面額5000萬(wàn)該債券賣回給招商證券。

（1）2009年3月24日、4月8日、4月9日，被告人馬某某以前述債券系為招商證券“客戶”代持為由，分別將面額3500萬(wàn)、7400萬(wàn)、3100萬(wàn)的該債券賣出給民生銀行（瑯煌公司代理行），被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，分別于2009年4月8日、4月9日委托民生銀行從招商證券買入共計(jì)面額14000萬(wàn)的該債券，并分別于2009年4月8日和4月9日以全價(jià)102.8379、102.8407賣給被告人馬某某聯(lián)系的齊商銀行。前述交易瑯煌公司獲利人民幣361.860568萬(wàn)元。同時(shí)馬某某口頭委托齊商銀行為其代持該債券。

（2）2009年4月8日至2010年1月11日間，被告人馬某某以招商證券名義，先后口頭委托齊商銀行、上汽財(cái)務(wù)、招商銀行、華泰證券代持面額14000萬(wàn)該債券。2010年1月11日，華泰證券按照被告人馬某某的指令，將面額4000萬(wàn)該債券賣回給招商證券，將10000萬(wàn)面額該債券以全價(jià)102.9017賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從華泰證券買入，當(dāng)日以全價(jià)106.8939賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣396.2萬(wàn)元。

（3）2010年1月12日，招商證券過(guò)券后賣給齊商銀行面額14000萬(wàn)該債券，同時(shí)被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托齊商銀行代持。同年3月17日，齊商銀行按照被告人馬某某的指令，將面額14000萬(wàn)該債券以全價(jià)101.1003賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從齊商銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)104.6489賣給被告人馬某某聯(lián)系確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣492.2584萬(wàn)元。

（4）2010年3月18日，招商證券過(guò)券后賣給齊商銀行面額14000萬(wàn)該債券，同時(shí)被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托齊商銀行代持。2010年3月18日至2010年9月15日，馬某某先后口頭委托上汽財(cái)務(wù)、齊商銀行代持。2010年9月15日，齊商銀行按照被告人馬某某的指令，將面額14000萬(wàn)該債券以全價(jià)110.9486賣出給哈爾濱銀行（城鵬順代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從齊商銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)114.3738賣給華泰證券。前述交易城鵬順公司獲利人民幣481.286萬(wàn)元。

18.2008年9月8日，被告人馬某某以招商證券名義，在債券一級(jí)市場(chǎng)將面額5000萬(wàn)元“08中船重工債”債券分銷給洛陽(yáng)銀行并委托代持。2009年1月14日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將其中2500萬(wàn)面額該債券以全價(jià)100.9509賣出給平安銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托平安銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)112.7605賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易捷睿公司獲利人民幣295.24萬(wàn)元。

19.?2008年9月10日，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托上汽財(cái)務(wù)在債券一級(jí)市場(chǎng)代申購(gòu)面額4300萬(wàn)的“08滬建債01”債券并代持。該債券上市后至2009年1月16日，被告人馬某某以招商證券名義，先后委托上汽財(cái)務(wù)、洛陽(yáng)銀行代持。2009年1月15日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將面額4300萬(wàn)該債券以全價(jià)101.1028賣出給平安銀行（捷睿公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托平安銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)112.9585賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易捷睿公司獲利人民幣509.7951萬(wàn)元。

20.2008年4月30日，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托上汽財(cái)務(wù)買入“08央行票據(jù)49”債券并代持。2009年2月20日（結(jié)算日2月23日），上汽財(cái)務(wù)按照被告人馬某某的指令，將其中面額47000萬(wàn)該債券以全價(jià)98.625賣給招商證券，被告人馬某某以返還上汽財(cái)務(wù)代銷售滬汽車MTN1價(jià)差收入為由，決定招商證券以全價(jià)98.5163過(guò)券賣出給民生銀行（上海東鴻投資管理咨詢有限公司代理行，上海東鴻投資管理咨詢有限公司以下簡(jiǎn)稱“東鴻公司”），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從招商證券買入，當(dāng)日以全價(jià)99.8045賣給馬某某聯(lián)系的交通銀行。前述交易東鴻公司獲利人民幣599.454萬(wàn)元。

21.2008年12月29日，被告人馬某某以招商證券名義，在債券一級(jí)市場(chǎng)承、分銷買入面額50000萬(wàn)的“08萊鋼CP01”債券并持有。2009年2月26日，馬某某以前述債券系為招商證券“客戶”代申購(gòu)代持為由，將面額50000萬(wàn)該債券賣出給南京銀行，南京銀行過(guò)券后，以全價(jià)100.3234賣出給民生銀行（東鴻公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從南京銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)102.3229賣給馬某某事先好的南京銀行面額25000萬(wàn)、富國(guó)天時(shí)貨幣市場(chǎng)基金面額10000萬(wàn)、國(guó)泰君安證券股份有限公司面額15000萬(wàn)。前述交易東鴻公司獲利人民幣993.75萬(wàn)元。

22.（1）2009年5月15日，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托南京銀行在債券一級(jí)市場(chǎng)代申購(gòu)面額50000萬(wàn)的“09華西債”債券并代持。2009年6月5日，南京銀行按照被告人馬某某的指令，將代申購(gòu)的50000萬(wàn)面額該債券分六筆賣出給民生銀行（東鴻公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從南京銀行買入，當(dāng)日賣給馬某某聯(lián)系的國(guó)泰君安面額10000萬(wàn)、10000萬(wàn)、10000萬(wàn)、6000萬(wàn)和4000萬(wàn)、德邦證券有限責(zé)任公司面額?5000萬(wàn)、農(nóng)銀匯理恒久增利債券型證券投資基金面額5000萬(wàn)。前述交易東鴻公司獲利人民幣877.425001萬(wàn)元。

（2）2009年5月19日，被告人馬某某以招商證券名義，分銷給華泰資產(chǎn)管理有限公司和上汽財(cái)務(wù)各5000萬(wàn)面額該債券并口頭委托前述兩家機(jī)構(gòu)代持。該債券上市后，2009年6月8日，華泰資產(chǎn)管理有限公司和上汽財(cái)務(wù)按照被告人馬某某的指令，分別以全價(jià)100.1041、100.0986賣出給民生銀行（東鴻公司代理行）,當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托民生銀行從華泰資產(chǎn)管理有限公司和上汽財(cái)務(wù)買入，當(dāng)日將面額10000萬(wàn)該債券以全價(jià)101.6978賣給馬某某事先聯(lián)系好的廣發(fā)證券。前述交易東鴻公司獲利人民幣156.645萬(wàn)元。

23.2009年10月23日、27日，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托洛陽(yáng)銀行從華夏復(fù)興基金、興業(yè)銀行、摩根大通銀行分別買入面額15000萬(wàn)、5000萬(wàn)、7000萬(wàn)、3000萬(wàn)的“09央行票據(jù)44”債券并代持。2009年10月27日、28日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，分別將面額20000萬(wàn)該債券以全價(jià)98.3886賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行）、將面額10000萬(wàn)以全價(jià)98.3963賣出給哈爾濱銀行（城鵬順代理行），分別于同日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從洛陽(yáng)銀行買入，分別于同日以全價(jià)99.7586、99.5781賣給被告人馬某某確定的招商證券面額20000萬(wàn)、10000萬(wàn)。前述交易金濤順公司獲利人民幣269.98萬(wàn)元,?城鵬順公司獲利人民幣115.16萬(wàn)元。后被告人馬某某以返還中國(guó)人壽09國(guó)開(kāi)15和09附息國(guó)債25債券承、分銷手續(xù)費(fèi)為由，分別以全價(jià)98.3886、98.3936賣出給中國(guó)人壽。

24.2009年10月23日，被告人馬某某以招商證券名義，委托洛陽(yáng)銀行買入面額15000萬(wàn)的“09央行票據(jù)38”債券并代持。2009年10月27日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將面額15000萬(wàn)該債券以全價(jià)98.4952賣出給哈爾濱銀行城鵬順代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)99.8639賣出給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易城鵬順公司獲利人民幣202.285萬(wàn)元。后被告人馬某某以返還中國(guó)人壽09國(guó)開(kāi)15債券承、分銷手續(xù)費(fèi)為由，以全價(jià)98.4952將面額15000萬(wàn)該債券賣出給中國(guó)人壽。

25.2009年10月23日，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托洛陽(yáng)銀行買入面額15000萬(wàn)的“09央行票據(jù)46”債券并代持。2009年10月27日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將面額15000萬(wàn)該債券以全價(jià)98.3545賣出給哈爾濱銀行（城鵬順代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)99.?7258賣出給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易城鵬順公司獲利人民幣202.375萬(wàn)。后馬某某安排交易員姜某甲以返還中國(guó)人壽09國(guó)開(kāi)15債券承、分銷手續(xù)費(fèi)為由，以全價(jià)98.3545將面額15000萬(wàn)該債券賣出給中國(guó)人壽。

26.（1）2009年12月3日，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托華泰證券買入面額25000萬(wàn)的“09中節(jié)能MTN2”債券并代持。2010年3月25日，華泰證券按照被告人馬某某的指令，分別將面額10000萬(wàn)以全價(jià)103.3082賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行）和將面額15000萬(wàn)以全價(jià)103.1082賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從華泰證券買入，當(dāng)日以全價(jià)106.8982、106.5987賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利共計(jì)人民幣890.035萬(wàn)元。

（2）2010年3月26日，被告人馬某某以招商證券名義，將面額25000萬(wàn)該債券賣出給華泰證券讓口頭委托代持。2010年3月29日，華泰證券按照被告人馬某某的指令，將面額15000萬(wàn)以全價(jià)103.5215賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從華泰證券買入，當(dāng)日以全價(jià)106.922賣出給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣505.555萬(wàn)元。同時(shí)被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托華泰證券代持。2010年8月19日，華泰證券按照被告人馬某某的指令，將面額10000萬(wàn)以全價(jià)106.6758賣出給哈爾濱銀行（城鵬順代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從華泰證券買入，當(dāng)日以全價(jià)110.2385賣給被告人馬某某聯(lián)系的上汽財(cái)務(wù)。前述交易城鵬順公司獲利人民幣353.25萬(wàn)元。同時(shí)被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托華泰證券代持。

（3）2010年10月25日，華泰證券按照被告人馬某某的指令，將面額10000萬(wàn)以全價(jià)108.6325賣出給哈爾濱銀行（上海乾之豐投資咨詢有限公司代理行，上海乾之豐投資咨詢有限公司以下簡(jiǎn)稱“乾之豐公司”），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從華泰證券買入，當(dāng)日以全價(jià)110.0563賣出給被告人馬某某確定的招商證券。2010年10月26日，華泰證券按照被告人馬某某的指令，將面額10000萬(wàn)以全價(jià)108.6384賣出給哈爾濱銀行（乾之豐公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從華泰證券買入，當(dāng)日以全價(jià)110.4101賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易乾之豐公司獲利共計(jì)人民幣313.51萬(wàn)元。

27.2009年12月2日，被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托南京銀行在債券一級(jí)市場(chǎng)代申購(gòu)面額15000萬(wàn)的“09附息國(guó)債30”債券并代持。2009年12月4日，南京銀行按照被告人馬某某的指令，將面額15000萬(wàn)該債券以全價(jià)98.5503賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從南京銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)101.3203賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣410.98萬(wàn)元。

28.2009年11月24日，被告人馬某某以招商證券名義，在債券一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)獲得面額320000萬(wàn)的“09電網(wǎng)MTN3”債券，其中50000萬(wàn)面額賣出給民生銀行、30000萬(wàn)面額由招商證券自營(yíng)，剩余240000萬(wàn)面額被告人馬某某以為“客戶”代持為由，由招商證券持有。

（1）2009年12月2日、3日，被告人馬某某以為洛陽(yáng)銀行代申購(gòu)、代持為由，將240000萬(wàn)面額該債券分別分四筆賣出給洛陽(yáng)銀行并口頭委托洛陽(yáng)銀行代持。2009年12月23日、24日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將前述240000萬(wàn)面額的該債券賣出，其中50000萬(wàn)面額于2009年12月23日以全價(jià)99.6548賣給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)101.8702賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣1097.68萬(wàn)元。同時(shí)招商證券買回剩余190000萬(wàn)面額該債券并持有。

（2）2010年1月4日、6日，被告人馬某某以為洛陽(yáng)銀行代持為由，以招商證券名義將面額240000萬(wàn)面額該債券分四筆賣出給洛陽(yáng)銀行，并口頭委托洛陽(yáng)銀行為招商證券代持。2010年1月27日、29日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將前述面額240000萬(wàn)該債券賣出，其中于2010年1月29日將面額40000萬(wàn)分三筆賣給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣965.01萬(wàn)元。同時(shí)招商證券從洛陽(yáng)銀行分三筆買回面額150000萬(wàn)該債券，另外50000萬(wàn)面額該債券則指令洛陽(yáng)銀行賣給華泰證券，同時(shí)被告人馬某某以招商證券名義，口頭委托華泰證券代持。

（3）2010年3月4日，華泰證券按照被告人馬某某的指令，將面額20000萬(wàn)該債券賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從華泰證券買入，當(dāng)日賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣534.98萬(wàn)元。

（4）2010年2月1日至3月1日，先后由招商證券持有、洛陽(yáng)銀行根據(jù)被告人馬某某的委托為招商證券代持面額190000萬(wàn)該債券。2010年3月8日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將面額30000萬(wàn)該債券賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日賣給被告人馬某某確定的招商證券10000萬(wàn)面額、賣給被告人馬某某聯(lián)系的華泰證券面額20000萬(wàn)。前述交易金濤順公司獲利人民幣877.23萬(wàn)元。同時(shí)被告人馬某某以招商證券名義，委托華泰證券代持面額20000萬(wàn)。

（5）2010年3月9日，華泰證券按照被告人馬某某的指令，將面額30000萬(wàn)該債券賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從華泰證券買入，當(dāng)日賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣757.27萬(wàn)元。

（6）2010年3月11日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將面額45000萬(wàn)該債券分三筆賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日分三筆全部賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣1262.775萬(wàn)元。

（7）2010年3月16日，洛陽(yáng)銀行按照被告人馬某某的指令，將面額32000萬(wàn)該債券分三筆賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從洛陽(yáng)銀行買入，當(dāng)日分三筆全部賣給被告人馬某某聯(lián)系的華泰證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣735.94萬(wàn)元。

29.2009年12月29日，被告人馬某某以招商證券名義，分銷或申購(gòu)買入共計(jì)面額113000萬(wàn)元“09中電信MTN3”債券并持有。2010年1月25日和1月28日，被告人馬某某以前述債券系為招商證券“客戶”代申購(gòu)代持為由，分別將面額20000萬(wàn)、10000萬(wàn)該債券賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從招商證券買入，分別于同日賣給被告人馬某某聯(lián)系的南京銀行20000萬(wàn)面額、中信證券10000萬(wàn)面額。前述交易金濤順公司獲利共計(jì)人民幣512.66萬(wàn)元。

30.2009年11月27日，被告人馬某某以招商證券名義，在債券一級(jí)市場(chǎng)分銷買入面額55000萬(wàn)的“09中海發(fā)MTN2”債券并持有。2009年11月30日、2010年1月15日，被告人馬某某以前述債券系為招商證券“客戶”代申購(gòu)代持為由，分別將面額35000萬(wàn)（分兩筆10000萬(wàn)面額、20000萬(wàn)面額）賣出給華泰證券，并以招商證券名義口頭委托華泰證券代持。2010年3月9日，華泰證券按照被告人馬某某的指令，將面額35000萬(wàn)賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行買入，分別于當(dāng)日賣給馬某某事先聯(lián)系、確定的南京銀行、招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣668.65萬(wàn)元。

31.2010年5月26日，被告人馬某某以招商證券名義，向齊商銀行、南京銀行、華泰證券分別分銷面額14000萬(wàn)、20000萬(wàn)和35000萬(wàn)的“10興城投債”債券，并口頭委托齊商銀行、南京銀行、華泰證券代持。

（1）2010年6月10日，齊商銀行按照被告人馬某某的指令，將其中面額10000萬(wàn)該債券以全價(jià)99.0791賣出給哈爾濱銀行（金濤順公司代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從齊商銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)102.5196賣給被告人馬某某確定的招商證券。前述交易金濤順公司獲利人民幣341.03萬(wàn)元。

（2）2010年8月3日至8月16日，被告人馬某某分別口頭委托洛陽(yáng)銀行和華泰證為其代持面額4000萬(wàn)該債券，8月16日，華泰證券按照被告人馬某某的指令將代持的4000萬(wàn)面額該債券經(jīng)杭州銀行西湖支行過(guò)券賣出給哈爾濱銀行（城鵬順代理行）。2010年8月16日、17日，南京銀行按照被告人馬某某的指令，將面額20000萬(wàn)該債券分兩筆賣出給哈爾濱銀行（城鵬順代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行分別從杭州銀行西湖支行和南京銀行買入面額14000萬(wàn)和10000萬(wàn)的該債券，當(dāng)日賣給被告人馬某某聯(lián)系的上汽財(cái)務(wù)14000萬(wàn)面額、華泰證券10000萬(wàn)面額。前述交易城鵬順公司獲利共計(jì)人民幣726.204萬(wàn)元。

32.2011年2月24日，被告人馬某某以招商證券名義，在債券一級(jí)市場(chǎng)承銷買入面額61000萬(wàn)的“11附息國(guó)債05”債券并持有。2011年3月2日，被告人馬某某以前述債券系為招商證券“客戶”代申購(gòu)代持為由，將其中面額10000萬(wàn)該債券以全價(jià)98.85賣出給哈爾濱銀行（城鵬順代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行買入，當(dāng)日以全價(jià)101.2賣給被告人馬某某聯(lián)系的南京銀行。前述交易城鵬順公司獲利人民幣231.98萬(wàn)元。

33.2011年4月6日，被告人馬某某以招商證券名義，向華泰證券分銷面額42000萬(wàn)的“11北部灣港債”債券，并口頭委托華泰證券代持。2011年4月20日、21日、22日，華泰證券按照被告人馬某某的指令，分三筆賣出給哈爾濱銀行面額各8000萬(wàn)該債券（城鵬順代理行），當(dāng)日被告人王某甲按照被告人馬某某提供的交易要素，委托哈爾濱銀行從華泰證券買入，分別于當(dāng)日全部賣給馬某某聯(lián)系的上汽財(cái)務(wù)。前述交易城鵬順公司獲利人民幣502.4萬(wàn)元。

2015年7月30日，被告人馬某某主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案，如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

被告人王某甲被抓獲后，如實(shí)供述了前述犯罪事實(shí)，并退出部分贓款。

案發(fā)后，公安機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)、扣押了部分贓款贓物。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.勞動(dòng)合同，任職證明，洛陽(yáng)銀行等機(jī)構(gòu)的債券交易資料、瑯煌公司、捷睿公司、東鴻公司、金濤順公司、馬某某、乾之豐公司的銀行賬戶明細(xì)，馬某某、馬路長(zhǎng)等人銀行卡賬戶明細(xì)，招商證券股份有限公司合規(guī)手冊(cè)、債券銷售交易業(yè)務(wù)授權(quán)表等書(shū)證；

2.證人桂某某、朱某某、姜某乙、翟某某、胡某某、郭某某、余某某、易某某、楊某某、姜某甲、吳某某、徐某某、王某乙、謝某某等人的證言；

3.被告人馬某某、王某甲的供述和辯解；

4.上海滬港金茂會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)》；

5.中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司提供的債券交易數(shù)據(jù)、全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心提供的債券交易數(shù)據(jù)等電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人馬某某、王某甲共同利用被告人馬某某職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究刑事責(zé)任，屬共同犯罪。被告人馬某某在共同犯罪中起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第一款的規(guī)定，屬主犯；被告人王某甲在共同犯罪中起次要、輔助作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條的規(guī)定，屬?gòu)姆?，?yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。被告人馬某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，屬自首，可以從輕處罰。被告人王某甲如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。?

此致

江蘇省常州市新北區(qū)人民法院

檢察員：顧波濤

2016年10月28日

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附：

1.?被告人馬某某現(xiàn)羈押于常州市看守所，被告人王某甲現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉亍?/span>

2.?全部案卷材料。