江蘇省東??h人民檢察院
?起?訴?書?
東檢二部刑訴〔2020〕15號
被告人馬夢華,曾用名馬二孩、馬小華,男,1989年**月**日出生,公民身份號碼4102231989********,漢族,高中文化,無業(yè),戶籍所在地河南省尉氏縣,住尉氏縣**鄉(xiāng)**村**組(租住在**大道**城**室),因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2016年7月7日被東??h公安局取保候?qū)彛?017年7月6日被東??h公安局監(jiān)視居住,因傳喚不到案,經(jīng)東??h人民法院決定,于2018年5月16日被東海縣公安局逮捕。
辯護人戚文學,江蘇華天人律師事務所律師。
本案由東??h公安局偵查終結(jié),以被告人馬夢華涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2020年2月24日向本院移送起訴。本院受理后,于2020年2月25日已告知被告人有權(quán)委托辯護人,依法訊問了被告人,聽取了辯護人的意見,審查了全部案件材料。期間,因部分事實不清、證據(jù)不足,本院于2020年4月8日退回偵查機關(guān)補充偵查,偵查機關(guān)于2020年5月8日重新移送審查起訴;因案情復雜,本院于2020年3月25日延長審查起訴期限十五日。
經(jīng)依法審查查明:
被告人馬夢華于2013年7月至2015年7月間,和孫某某(另案處理,下同)、李亞輝(已判決,下同)等人為收取虛開增值稅專用發(fā)票開票費,為買賣雙方牽線搭橋提供增值稅專用發(fā)票供求信息,在無實際貨物交易的情況下,分別通過許小友等人(均已判決,下同)先后利用東海縣某甲花生購銷有限公等12家企業(yè)向北京**世紀商貿(mào)有限公司等30家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票合計1227份、稅額人民幣(以下幣種均為人民幣)1492.1747萬元,其中抵扣稅額1149.9427萬元。具體分述如下:
1、被告人馬夢華于2015年6月份,通過許小友利用東海縣某甲花生購銷有限公司向北京**昌新商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票50份、稅額59.4824萬元;利用東??h**糧食銷售有限公司向北京**創(chuàng)源商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票24份、稅額30.8797萬元,其中抵扣稅額28.3064萬元。
2、被告人馬夢華于2014年9月至2015年6月,通過許小友、苗某某利用東海縣某乙花生購銷有限公司向北京**興商商貿(mào)有限公司等11家企業(yè)共虛開增值稅專用發(fā)票202份、稅額232.2734萬元,其中抵扣稅額153.1615萬元。
3、被告人馬夢華于2015年6月,通過許小友、李某甲利用東??h某甲糧食購銷有限公司向北京**齊全商貿(mào)有限公司、北京**勵合商貿(mào)有限公司共虛開增值稅專用發(fā)票62份、稅額78.2586萬元,全部抵扣。
4、被告人馬夢華于2015年6月,通過許小友、楊某某利用東海縣**貿(mào)易有限公司向北京**創(chuàng)源商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票10份、稅額12.7561萬元。
5、被告人馬夢華于2014年12月,通過許小友、馬某某利用東??h某乙糧食購銷有限公司向北京**利誠商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票21份、稅額27.2516萬元,全部抵扣。
6、被告人馬夢華于2014年8月至2015年1月,通過苗某某利用東??h某丙花生購銷有限公司向北京**聚欣商貿(mào)有限公司等6家企業(yè)共虛開增值稅專用發(fā)票166份、稅額211.5027萬元,其中抵扣稅額210.205萬元。
7、被告人馬夢華于2015年5月至2015年6月,通過苗某某、張某某利用東??h某丙糧食購銷有限公司向北京**林美商貿(mào)有限公司等4家企業(yè)共虛開增值稅專用發(fā)票47份、稅額59.0745萬元,全部抵扣。
8、被告人馬夢華于2014年10月至2015年6月,和李亞輝通過許小友、苗某某利用東??h某丁花生購銷有限公司向北京**玉蓮商貿(mào)有限公司等5?家企業(yè)共虛開增值稅專用發(fā)票173份、稅額216.1042萬元,其中抵扣稅額130.7131萬元。
9、被告人馬夢華于2014年8月至2015年6月,通過許小友、武某某利用東??h某丁糧食購銷有限公司向北京**匯商貿(mào)有限公司等5家企業(yè)共虛開增值稅專用發(fā)票154份、稅額193.302萬元,全部抵扣。
10、被告人馬夢華于2014年10月至2015年1月,通過許小友、李某乙利用東??h某戊糧食購銷有限公司向北京市**商貿(mào)有限公司等6家企業(yè)共虛開增值稅專用發(fā)票123份、稅額120.3036萬元,其中抵扣稅額93.8439萬元。
11、被告人馬夢華于2013年7月至2014年8月,和孫某某等人通過許小友等人利用東??h**糧油購銷有限公司向北京**順發(fā)商貿(mào)有限公司等5家企業(yè)共虛開增值稅專用發(fā)票195份、稅額250.9858萬元,其中抵扣稅額175.8261萬元。
被告人馬夢華到案后如實供述基本犯罪事實;自愿認罪認罰;主動向偵查機關(guān)退繳非法所得人民幣30萬元。
認定上述事實的證據(jù)如下:
1.?東??h公安局扣押清單及暫扣款收據(jù)、相關(guān)銀行賬戶交易明細、住宿及航班記錄、抵扣認證明細、刑事判決書、隨案移送清單等相關(guān)書證;
2.?證人霍某某證言;
3.?被告人馬夢華及其同案人許小友、苗某某、李亞輝、馬某某、李某甲、楊某某、張某某、武某某、李某乙、吳某某供述和辯解;
4.?東??h公安局所作的辨認筆錄。
本院認為,被告人馬夢華為謀取開票費用和他人共同虛開增值稅專用發(fā)票,虛開的稅額巨大,其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款的規(guī)定,犯罪事實清楚,證據(jù)確實、充分,應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任;根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定,是共同犯罪。被告人馬夢華到案后如實供述基本犯罪事實,根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定,可以從輕處罰;自愿認罪認罰,根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定,可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定,提起公訴,請依法判處。
此致
江蘇省東??h人民法院
檢察官:俞中平
2020年6月8日
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附件:1.被告人馬夢華現(xiàn)羈押于東海縣看守所;
2.案卷材料和證據(jù)11冊。
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