扶溝縣人民檢察院　

起?訴?書(shū)

扶檢一部刑訴〔2019〕243號(hào)　

　　被告人李某某，男性，1976年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4127211976********，漢族，中專文化，農(nóng)民，住河南省扶溝縣**鎮(zhèn)**行政村**村。2017年12月29日因犯非法出售發(fā)票罪被扶溝縣人民法院判處有期徒刑二年六個(gè)月，緩刑三年，并處罰金人民幣50000元。因涉嫌犯有虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年8月14日被扶溝縣公安局刑事拘留；2019年8月23日經(jīng)扶溝縣人民檢察院批準(zhǔn)，次日被扶溝縣公安局逮捕；2019年10月28日被扶溝縣人民檢察院取保候?qū)彙?/span>

被告人馬某甲，男性，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4127021980********，回族，初中文化，無(wú)業(yè)，住河南省項(xiàng)城市**街道辦事處**街**胡同**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2017年11月2日被扶溝縣公安局取保候?qū)彛?019年8月14日被扶溝縣公安局刑事拘留；2019年8月23日經(jīng)扶溝縣人民檢察院批準(zhǔn)，次日被扶溝縣公安局逮捕；2019年9月22日被扶溝縣人民檢察院取保候?qū)彙?/span>

被告人馬某乙，女性，1985年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4127021985********，回族，中專文化，無(wú)業(yè)，住河南省項(xiàng)城市**大道**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年6月17日被南陽(yáng)市公安局高新分局刑事拘留；2019年7月1日經(jīng)南陽(yáng)市宛城區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，次日被南陽(yáng)市公安局高新分局逮捕；2019年10月12日被扶溝縣人民檢察院取保候?qū)彙?

???本案由河南省扶溝縣公安局偵查終結(jié)，以被告人馬某甲涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2018年11月8日移送我院審查起訴；以被告人李某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年9月3日移送我院審查起訴，并入本案；被告人馬某乙涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪由河南省南陽(yáng)市公安局高新分局偵查終結(jié)，于2019年8月27日移送南陽(yáng)市宛城區(qū)人民檢察院審查起訴，宛城區(qū)人民檢察院因主要案件事實(shí)和主要犯罪嫌疑人屬于我院管轄，于2019年9月20日移送我院審查起訴，并入本案。本院受理后，于2018年11月8日已告知被告人馬某甲有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；于2019年9月3日已告知被告人李某某有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；于2019年9月20日告知被告人馬某乙有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果。依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本案于2018年12月6日延長(zhǎng)審查起訴期限，2018年12月8日退回補(bǔ)充偵查，2019年2月11日第二次退回補(bǔ)充偵查。三被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：2016年4月18日，被告人馬某甲、馬某乙用馬某乙的身份信息在南陽(yáng)市**區(qū)注冊(cè)成立了南陽(yáng)**區(qū)**掛車銷售處，并辦理了稅務(wù)登記手續(xù)。在沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情況下，馬某乙領(lǐng)取機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票200份，交與馬某甲，馬某甲將200份發(fā)票交給李某某。李某某將每份發(fā)票存根聯(lián)開(kāi)具出票面價(jià)稅合計(jì)為520元，把其中64份空白的其他發(fā)票聯(lián)以每份200元的價(jià)格出售給他人。該64份發(fā)票被人虛開(kāi)金額合計(jì)為2497135.67元。

2016年11月25日，被告人李某某、馬某甲以屈某某的身份信息、馬某甲的身份證照片在扶溝縣**鎮(zhèn)注冊(cè)成立了扶溝縣**鎮(zhèn)**車業(yè)，并辦理了稅務(wù)登記手續(xù)。在沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情況下，馬某甲分三次領(lǐng)取機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票65份交給李某某。李某某將每份發(fā)票存根聯(lián)開(kāi)具出票面價(jià)稅合計(jì)為520元，把65份空白的其他發(fā)票聯(lián)以每份200元的價(jià)格出售給他人。該65份發(fā)票被人虛開(kāi)成71份、虛開(kāi)金額合計(jì)為2959036.72元。

案發(fā)后，被告人李某某、馬某甲分別退贓9900元，馬某乙退贓6000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書(shū)證；

2、證人趙某某、桑某某、馬某丙等人的證言；

3、被告人李某某、馬某甲、馬某乙的供述和辯解；

4、鑒定意見(jiàn)；

5、辨認(rèn)筆錄等筆錄；

6、視聽(tīng)資料。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某某、馬某甲、馬某乙對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某某、馬某甲、馬某乙為了謀取非法利益，違反國(guó)家稅收和發(fā)票管理制度，向他人出售不能用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零九條第四款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以非法出售發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。本罪法定刑為二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下罰金；被告人馬某甲、馬某乙案發(fā)后主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條，系自首，可以從輕處罰或者減輕處罰；故建議對(duì)被告人李某某判處有期徒刑八至十個(gè)月，可以適用緩刑，并處罰金；建議對(duì)被告人馬某甲判處有期徒刑七至九個(gè)月，可以適用緩刑，并處罰金；建議對(duì)被告人馬某乙判處有期徒刑六至八個(gè)月，可以適用緩刑，并處罰金；被告人李某某判決宣告后刑罰執(zhí)行完畢前發(fā)現(xiàn)漏罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第七十條，數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

扶溝縣人民法院　

檢察員：朱廣東

王水明

（院?。?/span>

2019年12月9日　

附：

????1．被告人李某某、馬某甲、馬某乙現(xiàn)在取保候?qū)徳诩遥?/span>

2．案卷材料和證據(jù)9冊(cè)521頁(yè)；

3．被告人李某某、馬某甲、馬某乙退贓繳款單三份；

4．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》三份。