扶溝縣人民檢察院　

起?訴?書

扶檢一部刑訴〔2019〕243號　

　　被告人李某某，男性，1976年**月**日出生，居民身份證號碼4127211976********，漢族，中專文化，農民，住河南省扶溝縣**鎮(zhèn)**行政村**村。2017年12月29日因犯非法出售發(fā)票罪被扶溝縣人民法院判處有期徒刑二年六個月，緩刑三年，并處罰金人民幣50000元。因涉嫌犯有虛開發(fā)票罪，于2019年8月14日被扶溝縣公安局刑事拘留；2019年8月23日經扶溝縣人民檢察院批準，次日被扶溝縣公安局逮捕；2019年10月28日被扶溝縣人民檢察院取保候審。

被告人馬某甲，男性，1980年**月**日出生，居民身份證號碼4127021980********，回族，初中文化，無業(yè)，住河南省項城市**街道辦事處**街**胡同**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2017年11月2日被扶溝縣公安局取保候審；2019年8月14日被扶溝縣公安局刑事拘留；2019年8月23日經扶溝縣人民檢察院批準，次日被扶溝縣公安局逮捕；2019年9月22日被扶溝縣人民檢察院取保候審。

被告人馬某乙，女性，1985年**月**日出生，居民身份證號碼4127021985********，回族，中專文化，無業(yè)，住河南省項城市**大道**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年6月17日被南陽市公安局高新分局刑事拘留；2019年7月1日經南陽市宛城區(qū)人民檢察院批準，次日被南陽市公安局高新分局逮捕；2019年10月12日被扶溝縣人民檢察院取保候審。?

???本案由河南省扶溝縣公安局偵查終結，以被告人馬某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2018年11月8日移送我院審查起訴；以被告人李某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年9月3日移送我院審查起訴，并入本案；被告人馬某乙涉嫌虛開發(fā)票罪由河南省南陽市公安局高新分局偵查終結，于2019年8月27日移送南陽市宛城區(qū)人民檢察院審查起訴，宛城區(qū)人民檢察院因主要案件事實和主要犯罪嫌疑人屬于我院管轄，于2019年9月20日移送我院審查起訴，并入本案。本院受理后，于2018年11月8日已告知被告人馬某甲有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果；于2019年9月3日已告知被告人李某某有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果；于2019年9月20日告知被告人馬某乙有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果。依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本案于2018年12月6日延長審查起訴期限，2018年12月8日退回補充偵查，2019年2月11日第二次退回補充偵查。三被告人同意本案適用簡易程序審理。

經依法審查查明：2016年4月18日，被告人馬某甲、馬某乙用馬某乙的身份信息在南陽市**區(qū)注冊成立了南陽**區(qū)**掛車銷售處，并辦理了稅務登記手續(xù)。在沒有實際經營業(yè)務的情況下，馬某乙領取機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票200份，交與馬某甲，馬某甲將200份發(fā)票交給李某某。李某某將每份發(fā)票存根聯(lián)開具出票面價稅合計為520元，把其中64份空白的其他發(fā)票聯(lián)以每份200元的價格出售給他人。該64份發(fā)票被人虛開金額合計為2497135.67元。

2016年11月25日，被告人李某某、馬某甲以屈某某的身份信息、馬某甲的身份證照片在扶溝縣**鎮(zhèn)注冊成立了扶溝縣**鎮(zhèn)**車業(yè)，并辦理了稅務登記手續(xù)。在沒有實際經營業(yè)務的情況下，馬某甲分三次領取機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票65份交給李某某。李某某將每份發(fā)票存根聯(lián)開具出票面價稅合計為520元，把65份空白的其他發(fā)票聯(lián)以每份200元的價格出售給他人。該65份發(fā)票被人虛開成71份、虛開金額合計為2959036.72元。

案發(fā)后，被告人李某某、馬某甲分別退贓9900元，馬某乙退贓6000元。

認定上述事實的證據如下：

1、書證；

2、證人趙某某、桑某某、馬某丙等人的證言；

3、被告人李某某、馬某甲、馬某乙的供述和辯解；

4、鑒定意見；

5、辨認筆錄等筆錄；

6、視聽資料。

上述證據收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人李某某、馬某甲、馬某乙對指控的犯罪事實和證據沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人李某某、馬某甲、馬某乙為了謀取非法利益，違反國家稅收和發(fā)票管理制度，向他人出售不能用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零九條第四款，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以非法出售發(fā)票罪追究其刑事責任。本罪法定刑為二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金；被告人馬某甲、馬某乙案發(fā)后主動到公安機關投案，如實供述自己的罪行，根據《中華人民共和國刑法》第六十七條，系自首，可以從輕處罰或者減輕處罰；故建議對被告人李某某判處有期徒刑八至十個月，可以適用緩刑，并處罰金；建議對被告人馬某甲判處有期徒刑七至九個月，可以適用緩刑，并處罰金；建議對被告人馬某乙判處有期徒刑六至八個月，可以適用緩刑，并處罰金；被告人李某某判決宣告后刑罰執(zhí)行完畢前發(fā)現漏罪，根據《中華人民共和國刑法》第七十條，數罪并罰。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

扶溝縣人民法院　

檢察員：朱廣東

王水明

（院?。?/span>

2019年12月9日　

附：

????1．被告人李某某、馬某甲、馬某乙現在取保候審在家；

2．案卷材料和證據9冊521頁；

3．被告人李某某、馬某甲、馬某乙退贓繳款單三份；

4．《認罪認罰具結書》三份。