福建省上杭縣人民檢察院

起?訴?書

杭檢訴刑訴〔2020〕86號

被告人馬某某，男，1993年**月**日出生，公民身份號碼3508251993********，漢族，大專文化程度，無職業(yè)，出生地福建省連城縣，戶籍所在地和現(xiàn)住址福建省龍巖市新羅區(qū)**路**號。因犯出售非法制造的發(fā)票罪，于2018年11月13日被武平縣人民法院判處有期徒刑八個月，緩刑一年，并處罰金人民幣20000元。因涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪，于2019年12月10日被上杭縣公安局刑事拘留，2020年1月10日經(jīng)本院批準，同日被上杭縣公安局逮捕。

本案由上杭縣公安局偵查終結(jié)，以被告人馬某某涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪，于2020年3月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年3月3日已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。其間，因部分事實不清退回偵查機關(guān)補充偵查一次（自2020年4月3日至4月8日）

經(jīng)依法審查查明：

2015年11月至12月間，被告人馬某某應(yīng)劉某某、張某某等5人的要求幫助套取住房公積金，為劉某某、張某某等5人提供偽造的銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票、購房材料等用于提取住房公積金，并按提取住房公積金數(shù)額的20%或25%收取費用。劉某某、張某某等5人使用被告人馬某某提供的偽造的材料從住房公積金管理中心提取住房公積金共計人民幣3613794元（以下幣種均為人民幣），被告人馬某某從中非法獲利123460元。

1.2015年11月間，劉某某為套取名下的住房公積金聯(lián)系被告人馬某某，由被告人馬某某提供購房相關(guān)資料，并按提取公積金的20%支付手續(xù)費。后被告人馬某某在網(wǎng)上聯(lián)系外省中介提供給劉某某一套偽造的異地購房的《商品房買賣合同》、《銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票》（開票日期2015年8月10日、發(fā)票號碼00509816，發(fā)票金額791054元）等資料。劉某某用上述偽造的材料從龍巖市住房公積金管理中心提取其本人住房公積金57300元，并支付給被告人馬某某11460元。事發(fā)后，劉某某退還了套取的公積金，被告人馬某某退給劉某某600元。

2.?2015年11月間，被告人馬某某采取上述相同的方式提供給張某某一套偽造的異地購房的《商品房買賣合同》、《銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票》（開票日期2015年7月19日、發(fā)票號碼03560337、發(fā)票金額666162元）等資料。張某某用上述偽造的材料從龍巖市住房公積金管理中心提取其本人住房公積金112100元，并按25%的比例支付給被告人馬某某27500元。事發(fā)后，張某某退還了套取的公積金。

3.2015年12月間，被告人馬某某采取上述相同的方式提供給段某某一套偽造的異地購房的《商品房買賣合同》、《銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票》（開票日期2015年10月15日、發(fā)票號碼00082452，發(fā)票金額863880元）等資料。段某某用上述偽造的材料從龍巖市住房公積金管理中心提取其本人住房公積金62500元，并按25%的比例支付給被告人馬某某15000元。事發(fā)后，段某某退還了套取的公積金。

4.2015年12月間份，被告人馬某某采取上述相同的方式提供給許某某一套偽造的異地購房的《商品房買賣合同》、《銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票》（開票日期2015年6月17日、發(fā)票號碼00062143，發(fā)票金額501644元）等資料。許某某用上述偽造的材料從龍巖市住房公積金管理中心提取其本人住房公積金80100元，并按25%的比例支付給馬某某19500元。事發(fā)后，許某某退還了套取的公積金。

5.2015年12月間，被告人馬某某采取上述相同的方式提供給陳某某一套偽造的異地購房的《商品房買賣合同》、《銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票》（開票日期2015年11月13日、發(fā)票號碼00287149，發(fā)票金額791054元）等資料。陳某某用上述偽造的材料從上杭縣住房公積金管理中心提取其本人住房公積金202000元，并按25%的比例支付給馬某某50000元（其中10000元由被告人馬某某轉(zhuǎn)給介紹陳某某聯(lián)系自己的女子）。事發(fā)后，陳某某退還了套取的公積金，被告人馬某某退給陳某某20000余元，中介女子退還10000元。

案發(fā)后，被告人馬某某家屬向上杭縣公安局退出非法所得82860元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.龍巖市住房公積金管理中心和上杭縣住房公積金管理中心分別提供的劉某某、張某某等5人提取住房公積時的材料復(fù)印件，國家稅務(wù)總局固安縣稅務(wù)局等稅務(wù)機關(guān)關(guān)于發(fā)票真?zhèn)蔚幕貜?fù)函，工商銀行上杭縣支行等銀行提供的馬某某等人銀行卡交易清單等書證；2.證人劉某某、張某某、段某某、許某某、陳某某的證言；3.被告人馬某某的供述和辯解；4.上杭縣公安局出具的戶籍證明、抓獲經(jīng)過、前科材料等證明材料。

本院認為，被告人馬某某違反國家發(fā)票管理法規(guī)，出售五張假冒偽造的銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票，票面金額合計3613794元，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零九條第二款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以出售非法制造的發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人馬某某犯罪以后如實供述自己的罪行，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。?

此致

上杭縣人民法院

檢?察?員：張定裕?

2020年5月7日

附：

????1.被告人馬某某現(xiàn)羈押于上杭縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)五冊。

3.證人、鑒定人名單。