上海市崇明區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬崇檢三部刑訴〔2020〕465號

被告人顧某甲，男，1980年**月**日出生，公民身份號碼3210231980********，漢族，初中文化，住江蘇省寶應(yīng)縣**鎮(zhèn)**村**組**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，2020年5月22日被上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局崇明分局偵查終結(jié)，以被告人顧某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年10月21日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年11月，被告人顧某甲通過顧某乙（另案處理），利用上海*甲工程有限公司（以下簡稱*甲公司）向上海*乙工程有限公司（以下簡稱*乙公司）虛開上海市增值稅普通發(fā)票11份，價稅合計104萬元。

2020年5月13日，被告人顧某甲經(jīng)警方電話通知主動到案。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：

（1）案發(fā)經(jīng)過，證實顧某甲接警方電話通知主動到案，并如實供述犯罪事實。

（2）人口基本信息，證實顧某甲個人基本情況。

（3）刑事判決書，證實同案人顧某乙的判決情況。

（4）犯罪嫌疑人違法犯罪信息核查表，證實經(jīng)查詢，未發(fā)現(xiàn)顧某甲有違法犯罪前科信息。

（5）*甲公司工商登記材料、*乙公司營業(yè)執(zhí)照、消防安裝勞務(wù)承包合同、網(wǎng)上銀行電子回單、記賬憑證、上海增值稅普通發(fā)票等材料，證實*乙公司依據(jù)合同和發(fā)票，向*甲公司支付了104萬元的勞務(wù)費。

*甲公司、張某某、祁某某賬戶明細(xì)，證實2018年12月14日*乙公司打入*甲公司50萬，當(dāng)天轉(zhuǎn)入張某某建行賬戶；2018年12月17日*乙公司打入*甲公司54萬，當(dāng)天轉(zhuǎn)祁某某建行賬戶52.9萬，后轉(zhuǎn)入張某某建行賬戶50萬。

2.證人證言：

（1）顧某乙的證言，證實2018年11月，老鄉(xiāng)顧某甲打來電話要求幫忙開發(fā)票，于是其以*甲公司名義開了11份普通發(fā)票給*乙公司，并在《消防安裝勞務(wù)承包合同》上加蓋了*甲公司公章，價稅合計104萬元。*乙公司先打入*甲公司50萬，回流給了張某某；接著打款至*甲公司54萬，扣除開票費11000元后，余款52.9萬元匯給了祁某某。

（2）沈某某的證言，證實其是*乙公司法定代表人。公司在2018年11月接受過*甲公司的11份普通發(fā)票，總金額104萬元，發(fā)票是外包項目負(fù)責(zé)人張某某提供，勞務(wù)費分兩次打到了*甲公司賬上。

（3）張某某的證言，證實其承接了*乙公司的工程項目，因結(jié)算工人勞務(wù)費需要提供發(fā)票，就通過祁某某提供了11份發(fā)票給*乙公司，金額104萬，開票方*甲公司。后*甲公司將50萬打回其建行賬戶，52.9萬打到祁某某賬戶，再由祁某某轉(zhuǎn)給其50萬，走賬過程中一共扣除了4萬元的開票費用。

（4）祁某某的證言，證實張某某提供給*乙公司的11張發(fā)票是其在九星市場找人開出來的，總金額104萬。*甲公司將50萬打回張某某賬戶，52.9萬打到其賬戶，其再轉(zhuǎn)給張某某50萬。開票費支付了2萬多元。

3.被告人顧某甲的供述，證實了上述犯罪事實。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人顧某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人顧某甲介紹他人虛開發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人顧某甲是自首，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款；其自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，適用《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條。建議判處被告人有期徒刑九個月，宣告緩刑一年，并處罰金一萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市崇明區(qū)人民法院

檢察官：孫文若

2020年11月23日

附件：

1.被告人顧某甲現(xiàn)取保候?qū)徲谧√帲?lián)系電話：1391826****）。

2.案卷材料和證據(jù)2冊。

3.《適用簡易程序建議書》一份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份。

5.相關(guān)法律條文。

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國刑法》

第六十七條犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。

……。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第二百零五條之一　虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

……。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料

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