上海市崇明區(qū)人民檢察院

起?訴?書

????????????????????滬崇檢三部刑訴〔2020〕248號

被告人顧某某，男，1980年**月**日生，公民身份號碼：3102301980********，漢族，小學(xué)文化，無業(yè)，戶籍在上海市崇明區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，住上海市靜安區(qū)**路**弄**號**室。2014年8月，因吸毒行為被上海市公安局寶山分局處行政拘留十日。2019年11月12日，因涉嫌虛開發(fā)票罪、非法出售發(fā)票罪由上海市公安局崇明分局刑事拘留，同年12月11日由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>

被告人林某某，男，1979年**月**日生，公民身份號碼：3102301979********，漢族，小學(xué)文化，無業(yè)，戶籍在上海市崇明區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，住上海市松江區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號**室。2005年12月，因犯搶奪罪被上海市徐匯區(qū)人民法院判處有期徒刑一年，并處罰金人民幣一千元；2008年3月，因犯開設(shè)賭場罪，被上海市第一人民法院判處有期徒刑一年四個月。2010年3月27日，因賭博行為被上海市公安局寶山分局處行政拘留十日，罰款五百元。2019年11月27日，因涉嫌虛開發(fā)票罪、非法出售發(fā)票罪由上海市公安局崇明分局刑事拘留，同年12月11日由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>

被告人沈某某，男，1977年**月**日生，公民身份號碼：3102301977********，漢族，小學(xué)文化，無業(yè)，戶籍在上海市崇明區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，住上海市寶山區(qū)**村**號**室。2014年2月因吸毒行為被上海市公安局寶山分局處行政拘留五日；2017年3月因吸毒行為被上海市公安局寶山分局處行政拘留十日并強(qiáng)制戒毒三年。2019年11月12日因涉嫌虛開發(fā)票罪、非法出售發(fā)票罪由上海市公安局崇明分局刑事拘留，同年12月11日由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>

被告人施某某，男，1987年**月**日生，公民身份號碼：3102301987********，漢族，高中文化，房產(chǎn)中介人員，戶籍在上海市崇明區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，暫住上海市寶山區(qū)**村**號**室。2019年5月12日因涉嫌虛開發(fā)票罪由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局崇明分局偵查終結(jié)，以被告人顧某某、林某某涉嫌虛開發(fā)票罪、非法出售發(fā)票罪，被告人沈某某、施某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年6月4日移送本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人顧某某、林某某、施某某、沈某某同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2019年10月，被告人顧某某、林某某、沈某某、施某某在無真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，介紹**商務(wù)咨詢有限公司為上海**股份有限公司虛開增值稅普通發(fā)票24份，價(jià)稅合計(jì)人民幣237.12萬元。

2019年10月，被告人顧某某先后從惲某某（另案處理）處購得上海**實(shí)業(yè)有限公司、上海**廣告有限公司、上海**科技有限公司三家公司共計(jì)150份增值稅普通發(fā)票及相關(guān)公司資料后，出售給被告人林某某，林某某再出售給被告人沈某某。

2019年11月12日被告人顧某某、沈某某被警方抓獲到案，2019年11月27日被告人林某某自動投案，2020年4月9日被告人施某某自動投案，四人到案后均如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1.人口信息管理系統(tǒng)查詢結(jié)果、刑事判決書、工作情況及行政處罰決定書，證實(shí)被告人作案時(shí)均已達(dá)法定完全刑事責(zé)任責(zé)任年齡及前科劣跡等身份信息情況。

2.受案登記表、案發(fā)經(jīng)過及到案情況，證實(shí)本案的案發(fā)、被告人的確定、到案及到案后的交代等情況。

3.扣押筆錄、扣押清單，證實(shí)公安機(jī)關(guān)從沈某某處扣押手機(jī)二部。

4.公安機(jī)關(guān)調(diào)取的**商務(wù)咨詢有限公司、上海**實(shí)業(yè)有限公司、上海**廣告有限公司、上海**科技有限公司的工商材料、發(fā)票發(fā)售清冊、領(lǐng)票記錄、金稅三期稅收管理系統(tǒng)查詢界面，分別證實(shí)上述公司的工商登記、領(lǐng)取發(fā)票、開具發(fā)票等情況。

5.證人惲某某?、陳某某、周某某、胡某某的證言及辨認(rèn)筆錄，證實(shí)惲某某將上海**實(shí)業(yè)有限公司、上海**廣告有限公司、上海**科技有限公司的150份發(fā)票出售給顧某某的事實(shí)。

6.證人王某某的證言、辨認(rèn)筆錄及公安機(jī)關(guān)調(diào)取的營業(yè)執(zhí)照、上海銀行明細(xì)對賬單、付款憑證、上海銀行業(yè)務(wù)回單及轉(zhuǎn)賬憑證，證實(shí)其通過他人購物并獲取**商務(wù)咨詢有限公司開具給上海**股份有限公司24份增值稅普通發(fā)票并入賬的事實(shí)。

7.被告人顧某某、林某某、沈某某、施某某的供述及顧某某的手機(jī)轉(zhuǎn)賬記錄、沈某某的手機(jī)聊天記錄、施某某的手機(jī)轉(zhuǎn)賬記錄，證實(shí)上述犯罪事實(shí)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人顧某某、林某某、沈某某、施某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)無異議，林某某、沈某某、施某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人顧某某、林某某、沈某某、施某某虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均符合《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款規(guī)定，構(gòu)成虛開發(fā)票罪。被告人顧某某、林某某向他人非法出售增值稅普通發(fā)票，其行為符合《中華人民共和國刑法》第二百零九條第四款規(guī)定，構(gòu)成非法出售發(fā)票罪。顧某某、林某某、沈某某、施某某分別系共同犯罪，適用《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款之規(guī)定。林某某、施某某系自首，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款，顧某某、沈某某系坦白，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款。建議對林某某的虛開發(fā)票罪判處有期徒刑一年十個月并處罰金二萬元，對林某某的非法出售發(fā)票罪判處有期徒刑七個月并處罰金一萬元；建議判處沈某某有期徒刑二年并處罰金二萬元，建議適用緩刑；建議判處施某某有期徒刑一年八個月并處罰金二萬元，建議適用緩刑；根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法審判。

此致

上海市崇明區(qū)人民法院

檢察員：蔡震宇

2020年7月21日

附：

1.被告人顧某某、林某某、施某某、沈某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥√帲?lián)系方式：1381682****、1350187****、1362189****、1592119****）。

2.案卷材料和證據(jù)3冊。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》3份。

4.《量刑建議書》1份

5.《適用簡易程序建議書》一份

6.相關(guān)法律條文。

???????????《中華人民共和國刑法》

第二十五條共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

……。

第六十七條　犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第二百零五條之一

虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

……。

第二百零九條……

偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的前款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

……

非法出售第三款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，依照第二款的規(guī)定處罰。

?????????《中華人民共和國刑事訴訟法》

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。