常州市鐘某某人民檢察院　

起?訴?書(shū)

鐘檢訴刑訴〔2020〕325號(hào)　

????被告人顧某某，女，1963年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3204111963********，漢族，高中文化，常州**大件超重運(yùn)輸有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，戶(hù)籍所在地本市鐘某某**路**號(hào)，住本市新北區(qū)**小區(qū)**幢**單元**室。報(bào)告人顧某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年11月7日被常州市公安局鐘樓分局刑事拘留，同年12月13日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕；2020年2月14日經(jīng)常州市人民檢察院批準(zhǔn)，延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

本案由常州市公安局鐘樓分局偵查終結(jié)，以被告人顧某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年3月13日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年3月16日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及辯護(hù)人仇陽(yáng)陽(yáng)的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。因案情重大、復(fù)雜，本案于2020年4月14日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。因事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2020年4月28日決定將本案退回常州市公安局鐘樓分局補(bǔ)充偵查。2020年5月28日，常州市公安局鐘樓分局補(bǔ)充偵查完畢，再次將本案移送本院審查起訴。因案情重大、復(fù)雜，本案于2020年6月29日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人顧某某于2016年12月至2018年11月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州市**工業(yè)自動(dòng)化科技有限公司、**（常州）自動(dòng)化設(shè)備有限公司、**商貿(mào)（常州）有限公司等21家單位從蔣紅官（另案處理）處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票共964份，虛開(kāi)稅款數(shù)額共計(jì)人民幣5344150.56元。上述發(fā)票均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取國(guó)家稅款共計(jì)人民幣5344150.56元。

具體犯罪事實(shí)分述如下：

1.?被告人顧某某于2017年4月至2018年10月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州市**工業(yè)自動(dòng)化科技有限公司、**（常州）自動(dòng)化設(shè)備有限公司、**商貿(mào)（常州）有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票326份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)2286249.62元。

2.?被告人顧某某于2017年9月至2018年9月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州市戚墅堰**化工有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票97份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)795738.07元。

3.?被告人顧某某于2018年9月至2018年11月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州**建筑安裝工程有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票45份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)381818.19元。

4.?被告人顧某某于2017年10月至2018年9月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州**有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票131份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)371679.49元。

5.?被告人顧某某于2017年10月至2018年7月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州**化工有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州良度物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票99份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)228191.18元。

6.?被告人顧某某于2018年3月至2018年10月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州市**環(huán)氧樹(shù)脂有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票22份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)157423.56元。

7.?被告人顧某某于2018年9月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹江蘇**建設(shè)工程有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票18份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)163636.38元。

8.?被告人顧某某于2016年12月至2018年10月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州市**印刷有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票27份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)157198.65元。

9.?被告人顧某某于2017年4月至2018年4月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹江蘇**化工集團(tuán)有限公司、常州**化工有限公司、常州**化工有限公司、常州市**化工有限公司、常州**國(guó)際貿(mào)易有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票44份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)151477.5元。

10.?被告人顧某某于2016年12月至2018年10月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州**表面涂覆工程有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票49份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)138519.38元。

11.?被告人顧某某于2017年3月至2018年4月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州**化纖有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票19份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)128104.16元。

12.?被告人顧某某于2017年3月至2018年2月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州市**商貿(mào)有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票15份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)116706.04元。

13.?被告人顧某某于2017年5月至2018年10月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州**機(jī)械有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司、常州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票51份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)109386.27元。

14.?被告人顧某某于2017年7月至2017年11月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹常州**運(yùn)輸有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票13份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)101019.62元。

15.?被告人顧某某于2018年1月至2018年5月期間，在無(wú)實(shí)際勞務(wù)往來(lái)的情況下，采用支付開(kāi)票費(fèi)的方法，介紹江蘇**建設(shè)工程有限公司從蔣紅官處，收受江蘇**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票8份，均已由受票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取稅款共計(jì)57002.45元。

案發(fā)后，被告人顧某某如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.?常州市**工業(yè)自動(dòng)化科技有限公司、常州市戚墅堰**化工有限公司等提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、增值稅專(zhuān)用發(fā)票，常州市國(guó)家稅務(wù)局稽查局出具的抵扣證明等書(shū)證；

2.?證人吳某某、朱某某等人的證言；

3.?被告人顧某某的供述和辯解；

4.?常州市公安局鐘樓分局制作的搜查筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人顧某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人顧某某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人顧某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。被告人顧某某如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省常州市鐘某某人民法院

檢察員：顧寬

???2020年7月13日

附：

1.被告人顧某某現(xiàn)羈押于常州市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)19冊(cè)。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》1份。