漢中市漢臺區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

漢區(qū)檢二部刑訴〔2020〕34號　

被告人韓某某，女，1965年**月**日出生，居民身份證號碼4103041965********，漢族，大學文化，戶籍所在地陜西省漢中市漢臺區(qū)，住漢臺區(qū)**路**號**樓**戶,系漢中**公司**。2020年1月15日因涉嫌隱匿會計憑證、會計賬簿罪被漢中市公安局漢臺分局刑事拘留，2020年2月19日經(jīng)本院批準被依法逮捕，2020年3月20日經(jīng)本院進行羈押必要性審查后，于2020年3月21日被漢中市公安局漢臺分局決定變更強制措施為取保候?qū)彙?/span>

本案由漢中市公安局漢臺分局偵查終結(jié)，以被告人韓某某涉嫌隱匿會計憑證、會計賬簿罪，于2020年5月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年5月15日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護律師的意見，審閱了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：2019年5月27日，漢中市稅務(wù)局第一稽查局向漢中**典當有限責任公司（以下簡稱“**公司”）送達稅務(wù)檢查通知書，決定對該公司涉稅情況進行檢查。為逃避相關(guān)部門檢查，**公司一直以來安排財務(wù)人員制作內(nèi)、外兩套賬，其中外賬為公司正常業(yè)務(wù)，內(nèi)賬為公司所有賬目現(xiàn)金以及銀行收支，同時包含發(fā)放信用貸款和吸收存款憑證。接到稅務(wù)部門通知后，**公司法人代表饒某甲（另案處理）立即組織公司員工開會，要求財務(wù)人員將相關(guān)賬目藏匿以逃避檢查，時任**公司副總經(jīng)理饒某乙（另案處理）指使公司財務(wù)人員何某某、王某某將公司內(nèi)賬資料整理裝箱，何某某、王某某按照饒某甲、饒某乙指示將公司部分內(nèi)賬整理后搬至財務(wù)室對面的房間內(nèi)，饒某乙將整理好的內(nèi)賬搬離公司藏匿于居住的漢臺區(qū)**小區(qū)家中的柴房內(nèi)，后被饒某甲搬至漢臺區(qū)***其自建房5樓臥室外的陽臺藏匿。期間，饒某乙、饒某丙（另案處理）在漢臺區(qū)***饒某甲自建房五樓陽臺上對**公司內(nèi)賬中2012年至2018年的相關(guān)會計賬簿資料進行整理后繼續(xù)藏匿。

2019年12月18日，公安機關(guān)依法對**公司進行搜查，饒某甲隨即在漢臺區(qū)**路**大廈被告人韓某某公司辦公室與韓某某等人商議，期間饒某丙告知韓某某自己家中存放有**公司會計憑證等資料，韓某某提出將上述賬目資料藏匿于自己公司內(nèi)。2019年12月19日凌晨0時許，韓某某、饒某丙將藏匿于漢臺區(qū)***饒某甲自建房5樓陽臺的會計憑證等資料用兩個行禮箱裝好后搬至漢臺區(qū)**路**大廈韓某某公司一儲藏室內(nèi)藏匿。

2019年12月21日，韓某某在得知饒某甲離開漢中的消息后，便聯(lián)系饒某丙，要求饒某丙將藏匿于自己公司的**公司憑證及資料拿走。當晚，饒某丙、黃某某（另案處理）、鞏某某從韓某某公司的儲藏室內(nèi)將會計憑證等資料搬出放于饒某丙駕駛的陜F8****車內(nèi)，后將該車停放在***十字**酒店樓下。2019年12月22日，黃某某聯(lián)系朋友徐某某后，與饒某丙一起將憑證等資料藏匿于漢臺區(qū)**鎮(zhèn)**村路邊徐某某家房屋二樓一房間內(nèi)。案發(fā)后，公安機關(guān)將上述內(nèi)賬資料依法予以扣押。

認定上述事實的證據(jù)如下：

書證、搜查筆錄、提取筆錄、辨認筆錄及照片、監(jiān)控視頻、證人證言；被告人供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人韓某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人韓某某隱匿依法應(yīng)當保存的會計憑證、會計賬簿，情節(jié)嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百六十二條之一規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以隱匿會計憑證、會計賬簿罪追究刑事責任。被告人韓某某經(jīng)公安機關(guān)電話通知到案后，如實供述其犯罪事實，可以認定為自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕處罰。被告人韓某某認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以依法從寬處理。被告人韓某某在案件中起次要作用，系從犯，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定，應(yīng)當從輕處罰。綜上，建議對被告人韓某某判處有期徒刑一年，宣告緩刑一年六個月，并處罰金人民幣25000元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第二款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

漢中市漢臺區(qū)人民法院　

檢察員：瞿瑞?

2020年6月15日　

附：

1.被告人韓某某現(xiàn)取保候?qū)徳谄渥∷?/span>

2.案卷材料和證據(jù)?3冊、光盤?2張；

3.《認罪認罰具結(jié)書》；

4.適用簡易程序建議書；

5.社會調(diào)查評估意見書。