南昌市東湖區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

東檢刑檢刑訴〔2019〕949號(hào)

被告人韓某某，男，1984年**月**日出生，身份證號(hào)碼3729301984********，漢族，大學(xué)本科文化程度，江西**電力發(fā)展有限公司會(huì)計(jì)，住江西省南昌市青山湖區(qū)**路**號(hào)**棟**單元**室。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2018年3月28日被南昌市公安局東湖分局刑事拘留，同年4月24日被南昌市公安局東湖分局取保候?qū)彙?/span>2019年4月17日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由南昌市公安局東湖分局偵查終結(jié)，以被告人韓某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年4月14日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年4月14日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。其間，退回補(bǔ)充偵查兩次，延長(zhǎng)審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

????2017年1月至2018年3月期間，被告人韓某某經(jīng)與江西省*甲人力資源管理公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*甲公司”）法定代表人陳某某聯(lián)系，在*甲公司未提供真實(shí)勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的情況下，先后介紹其擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人江西*乙電力發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*乙公司”）、其擔(dān)任兼職會(huì)計(jì)的江西省**供用電工程有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“**公司”）、其擔(dān)任兼職會(huì)計(jì)的江西省*丙水電建設(shè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*丙公司”）、江西省*丁電力建設(shè)工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*丁電力公司”），通過(guò)*甲公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票共計(jì)119份，票面金額合計(jì)41863566.69元。*甲公司在獲取開(kāi)票金額3%開(kāi)票費(fèi)用后回款至上述公司指定賬戶，韓某某獲取開(kāi)票金額1%或1.5%好處費(fèi)。具體事實(shí)如下：

2017年1月至2017年12月期間，被告人韓某某聯(lián)系*甲公司陳某某，為*乙公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票82份，價(jià)稅合計(jì)29496734.38元，韓某某按開(kāi)票金額1.5%獲得好處費(fèi)，共計(jì)442451.02元。2017年9月7日，韓某某通過(guò)個(gè)人賬戶將300000元退還至*乙公司賬戶。

2018年1月至3月期間，被告人韓某某聯(lián)系*甲公司陳某某，為*乙公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票21份，價(jià)稅合計(jì)6957878元，韓某某按開(kāi)票金額1%獲得好處費(fèi)，共計(jì)69578.78元。

2017年1月至11月期間，被告人韓某某聯(lián)系*甲公司陳某某，為**公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票7份，價(jià)稅合計(jì)1900000元。韓某某獲得開(kāi)票金額1.5%好處費(fèi)，共計(jì)28500元。

2017年10月至11月期間，被告人韓某某聯(lián)系*甲公司陳某某，為*丙公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)1578954.31元，韓某某獲得開(kāi)票金額1.5%好處費(fèi)，共計(jì)23684.31元。

2017年10月至11月期間，被告人韓某某聯(lián)系*甲公司陳某某，為江西省*丁電力建設(shè)有限公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)1963000元。韓某某獲得開(kāi)票金額1.5%好處費(fèi)，共計(jì)29445元。

2018年3月27日9時(shí)，民警在南昌市青山湖區(qū)**路將韓某某抓獲歸案。2018年4月23日，公安機(jī)關(guān)從韓某某處凍結(jié)528134.69元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.開(kāi)票記錄、增值稅普通發(fā)票等書(shū)證；

2.證人吳某某、熊某某、陳某某等人的證言：

3.被告人韓某某的供述與辯解；

4.江西**會(huì)計(jì)司法鑒定所出具的司法鑒定意見(jiàn)書(shū)；

5.被告人韓某某辨認(rèn)被告人陳某某筆錄；

本院認(rèn)為，被告人韓某某違反國(guó)家發(fā)票管理制度，在沒(méi)有真實(shí)勞務(wù)業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，介紹他人虛開(kāi)發(fā)票119份，票面金額價(jià)稅共計(jì)41863566.69元，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

南昌市東湖區(qū)人民法院

檢察員：榮玉婷

2019年10月16日

附：

1.被告人韓某某現(xiàn)取保候?qū)徳谄渥√帲?/span>

2.案卷材料和證據(jù)2冊(cè)。