靖江市人民檢察院?

起?訴?書

靖檢刑訴〔2020〕350號?

被告單位靖江市*甲服飾有限公司（以下簡稱靖江*甲公司），統(tǒng)一社會信用代碼9132128230********，住所地靖江市**鎮(zhèn)**街**號，法定代表人王某甲。

訴訟代表人王某乙，女，1971年**月**日出生，公民身份號碼3212821971********，靖江*甲公司員工。

被告人王某丙，男，1972年**月**日出生，公民身份號碼3212821972********，漢族，初中文化，靖江*甲公司實際控制人，住靖江市**鎮(zhèn)**村**圩**號。被告人王某丙曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月13日被靖江市人民法院判處拘役四個月，緩刑五個月。被告人王某丙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2020年8月28日因發(fā)現(xiàn)漏罪被靖江市公安局決定并執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告單位杭州*甲貿(mào)易有限公司（以下簡稱杭州*甲公司），統(tǒng)一社會信用代碼9133010832********，住所地浙江省杭州市**區(qū)**街道**路**號**大廈**室，法定代表人錢某某。

訴訟代表人樹某甲，女，1990年**月**日出生，公民身份號碼3209251990********，住址浙江省杭州市**區(qū)**路**公寓**幢**單元（戶籍地浙江省溫州市永嘉縣**鎮(zhèn)**村**路**號），杭州*甲公司員工。

被告人蘇某某，男，1981年**月**日出生，公民身份號碼3210861981********，漢族，初中文化，個體，住靖江市**鎮(zhèn)**村**號。被告人蘇某某曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月26日被泰州市中級人民法院判處有期徒刑六個月，緩刑一年。2020年8月28日因發(fā)現(xiàn)漏罪被靖江市公安局決定并執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人趙某某，男，1970年**月**日出生，公民身份號碼3306251970********，漢族，小學(xué)文化，個體，住浙江省杭州市**區(qū)**苑**幢**單元**室（戶籍地浙江省諸暨市**街道**村**號）。被告人趙某某曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月26日被泰州市中級人民法院判處有期徒刑六個月，緩刑一年。2020年8月28日因發(fā)現(xiàn)漏罪被靖江市公安局決定并執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人樹成勇，男，1964年**月**日出生，公民身份號碼3209251964********，漢族，小學(xué)文化，原系杭州*甲公司實際控制人（現(xiàn)在杭州市西郊監(jiān)獄服刑），住鹽城市建湖縣**鎮(zhèn)**村**組**號。被告人樹成勇曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月26日被浙江省杭州市江干區(qū)人民法院判處有期徒刑三年六個月（刑期自2017年8月14日至2021年2月13日），2020年7月30日因發(fā)現(xiàn)漏罪被靖江市公安局解回靖江市看守所羈押。

被告人朱洪順，男，1968年**月**日出生，公民身份號碼3209251968********，漢族，小學(xué)文化，現(xiàn)在浙江省第六監(jiān)獄服刑，住鹽城市建湖縣**鎮(zhèn)**村**組**號。被告人朱洪順曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月25日被浙江省杭州市中級人民法院判處有期徒刑十一年（刑期自2017年4月18日至2028年4月17日），2020年9月3日因發(fā)現(xiàn)漏罪被靖江市公安局解回靖江市看守所羈押。

被告人朱其冬，男，1989年**月**日出生，公民身份號碼3209251989********，漢族，高中文化，現(xiàn)在浙江省喬司監(jiān)獄服刑，住浙江省杭州市**區(qū)**幢**單元**室。被告人朱其冬曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月25日被浙江省杭州市中級人民法院判處有期徒刑十二年（刑期自2018年6月1日至2030年5月31日），2020年9月3日因發(fā)現(xiàn)漏罪被靖江市公安局解回靖江市看守所羈押。

被告人陳某某，男，1986年**月**日出生，公民身份號碼3209251986********，漢族，初中文化，杭州*乙貿(mào)易有限公司（以下簡稱杭州*乙公司，已吊銷）法定代表人，住浙江省杭州市**區(qū)**（戶籍地鹽城市建湖縣**鎮(zhèn)**號），被告人陳某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年9月23日經(jīng)靖江市公安局決定并執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由靖江市公安局偵查終結(jié)，以被告單位靖江*甲公司、杭州*甲公司、被告人王某丙、蘇某某、趙某某、樹成勇、朱洪順、朱其冬、陳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年10月9日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知上述被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了上述被告人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。上述被告單位、被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年、2017年間，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某、樹成勇介紹，分別讓杭州*丙貿(mào)易有限公司（以下簡稱杭州*丙公司）、杭州*乙公司、杭州*丁貿(mào)易有限公司（以下簡稱杭州*丁公司）為被告單位靖江*甲公司分別開具價稅合計人民幣155500元、稅額合計人民幣22594.02元的增值稅專用發(fā)票2份、價稅合計人民幣350000元、稅額合計人民幣50854.7元的增值稅專用發(fā)票5份、價稅合計人民幣231988.6元、稅額合計人民幣?33707.74元的增值稅專用發(fā)票3份；被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某介紹，讓被告人樹成勇以被告單位杭州*甲公司的名義為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣721235.2元、稅額合計人民幣104794.85元的增值稅專用發(fā)票11份；被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某、朱洪順、朱其冬介紹，讓杭州*戊貿(mào)易有限公司（以下簡稱杭州*戊公司）為被告單位靖江*甲公司開具價稅合計人民幣180500元、稅額合計人民幣26226.5元的增值稅專用發(fā)票2份；被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某介紹，讓被告人朱洪順、朱其冬以杭州*己公司貿(mào)易有限公司（以下簡稱杭州*己公司）的名義為被告單位靖江*甲公司、靖江市*乙服飾有限公司（以下簡稱靖江*乙公司）虛開價稅合計人民幣655040.2元、稅額合計人民幣95173.89元的增值稅專用發(fā)票8份。其中，被告單位靖江*甲公司讓他人為自己虛開價稅合計人民幣1407235.2元、稅額合計人民幣204470.07元的增值稅專用發(fā)票20份；被告單位杭州*甲公司為他人虛開價稅合計人民幣721235.2元、稅額合計人民幣104794.85元的增值稅專用發(fā)票11份；被告人樹成勇介紹他人虛開價稅合計人民幣737488.6元、稅額合計人民幣107156.46元的增值稅專用發(fā)票10份；被告人蘇某某介紹他人虛開價稅合計人民幣1407235.2元、稅額合計人民幣204470.07元的增值稅專用發(fā)票20份；被告人趙某某介紹他人虛開價稅合計人民幣1407235.2元、稅額合計人民幣204470.07元的增值稅專用發(fā)票20份；被告人朱洪順、朱其冬結(jié)伙，為他人虛開、介紹他人虛開價稅合計人民幣835540.2元、稅額合計人民幣121400.39元的增值稅專用發(fā)票10份；杭州*乙公司為他人虛開價稅合計人民幣350000元、稅額合計人民幣50854.7元的增值稅專用發(fā)票5份。被告單位杭州*甲公司非法獲利人民幣52083.4元；杭州*乙公司非法獲利人民幣22750.5元；被告人蘇某某非法獲利人民幣14432.01元；被告人趙某某非法獲利人民幣12114.9元；被告人樹成勇非法獲利人民幣13792.5元；被告人朱洪順、朱其冬非法獲利人民幣58487.2元。具體分述如下：

1.2016年1月19日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某、朱洪順、朱其冬介紹，讓杭州*戊公司為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣180500元、稅額合計人民幣26226.5元的增值稅專用發(fā)票2份。被告人蘇某某非法獲利人民幣1805元，被告人趙某某非法獲利人民幣1805元，被告人朱洪順、朱其冬非法獲利人民幣12635元。

2.2016年3月7日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某、樹成勇介紹，讓杭州*丙公司為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣155500元、稅額合計人民幣22594.02元的增值稅專用發(fā)票2份。被告人蘇某某非法獲利人民幣1555元，被告人趙某某非法獲利人民幣1555元，被告人樹成勇非法獲利人民幣10885元。

3.2016年4月12日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某介紹，讓被告人樹成勇以被告單位杭州*甲公司的名義為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣180700元、稅額合計人民幣26255.56元的增值稅專用發(fā)票2份。被告人蘇某某非法獲利人民幣390元，被告人趙某某非法獲利人民幣1628元，被告單位杭州*甲公司非法獲利人民幣14245元。

4.2016年6月15日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某、樹成勇介紹，讓被告人陳某某以杭州*乙公司的名義為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣133500元、稅額合計人民幣19397.44元的增值稅專用發(fā)票2份。被告人蘇某某非法獲利人民幣1602元，被告人趙某某非法獲利人民幣1068元，被告人樹成勇非法獲利人民幣667元，杭州*乙公司非法獲利人民幣8678元。

5.2016年7月12日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某、樹成勇介紹，讓被告人陳某某以杭州*乙公司的名義為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣216500元、稅額合計人民幣31457.26元的增值稅專用發(fā)票3份。被告人蘇某某非法獲利人民幣2598元，被告人趙某某非法獲利人民幣1732元，被告人樹成勇非法獲利人民幣1082.5元，杭州*乙公司非法獲利人民幣14072.5元。

6.2016年9月11日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某介紹，讓被告人樹成勇以被告單位杭州*甲公司的名義為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣152000元、稅額合計人民幣22085.47元的增值稅專用發(fā)票2份。被告人蘇某某非法獲利人民幣1824元，被告人趙某某非法獲利人民幣1216元，被告單位杭州*甲公司非法獲利人民幣10640元。

7.2016年10月11日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某介紹，讓被告人樹成勇以被告單位杭州*甲公司的名義為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣204898.8元、稅額合計人民幣29771.61元的增值稅專用發(fā)票4份。被告人蘇某某非法獲利人民幣2458.01元，被告人趙某某非法獲利人民幣1642.9元，被告單位杭州*甲公司非法獲利人民幣14340元。

8.2016年11月，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某介紹，讓被告人樹成勇以被告單位杭州*甲公司的名義為靖江*甲公司價稅合計人民幣183636.4元、稅額合計人民幣26682.21元的增值稅專用發(fā)票3份。被告人蘇某某非法獲利人民幣2200元，被告人趙某某非法獲利人民幣1468元，被告單位杭州*甲公司非法獲利人民幣12858.4元。

9.2017年1月3日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某、樹成勇介紹，讓杭州*丁公司為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣231988.6元、稅額合計人民幣33707.74元的增值稅專用發(fā)票3份。被告人樹成勇非法獲利人民幣1158元。

10.2017年2月13日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某介紹，讓被告人朱洪順、朱其冬以杭州*己公司的名義為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣196359.3元、稅額合計人民幣28530.84元的增值稅專用發(fā)票3份。被告人朱洪順、朱其冬非法獲利人民幣13745.3元。

11.2017年3月7日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某介紹，讓被告人朱洪順、朱其冬以杭州*己公司的名義為被告單位靖江*甲公司虛開價稅合計人民幣240692.9元、稅額合計人民幣34969.57元的增值稅專用發(fā)票3份。被告人朱洪順、朱其冬非法獲利人民幣16847.9元。

12.2017年4月14日，被告人王某丙通過被告人蘇某某、趙某某介紹，讓被告人朱洪順、朱其冬以杭州*己公司的名義為靖江*乙公司虛開價稅合計人民幣217988元、稅額合計人民幣31673.48元的增值稅專用發(fā)票2份。被告人朱洪順、朱其冬非法獲利人民幣15259元。

被告單位靖江*甲公司、被告人王某丙、蘇某某、趙某某、陳某某犯罪后自動投案，并如實供述自己的罪行。被告單位杭州*甲公司、被告人樹成勇、朱洪順、朱其冬歸案后如實供述自己的罪行。案發(fā)后，靖江*甲公司已補繳全部稅款。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.靖江市公安局依法拍攝的現(xiàn)場照片；

2.靖江市公安局提取的營業(yè)執(zhí)照、增值稅專用發(fā)票等書證；

3.證人崔某某、樹某乙等人的證言；

4.被告人王某丙、蘇某某、趙某某、樹成勇、朱洪順、朱其冬、陳某某等人的供述和辯解；

5.靖江市公安局依法制作的辨認(rèn)筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告單位靖江*甲公司、杭州*甲公司、被告人王某丙、蘇某某、趙某某、樹成勇、朱洪順、朱其冬、陳某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位靖江*甲公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票、被告人王某丙系被告單位靖江*甲公司直接負(fù)責(zé)的主管人員；被告單位杭州*甲公司為他人虛開增值稅專用發(fā)票、被告人樹成勇系被告單位杭州*甲公司直接負(fù)責(zé)的主管人員；被告人蘇某某、趙某某、樹成勇介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票；朱洪順、朱其冬結(jié)伙為他人虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票；杭州*乙公司（已吊銷）為他人虛開增值稅專用發(fā)票，被告人陳某某系杭州*乙公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位靖江*甲公司、被告人王某丙犯罪后自動投案，且被告人王某丙歸案后如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。被告人蘇某某、趙某某、陳某某犯罪后自動投案，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，均可以從輕處罰。被告單位杭州*甲公司、被告人樹成勇、朱洪順、朱其冬歸案后如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，均可以從輕處罰。被告人王某丙、蘇某某、趙某某在緩刑考驗期內(nèi)，發(fā)現(xiàn)判決宣告前還有其他罪沒有判決的，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條、第七十七條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)撤銷緩刑，對新發(fā)現(xiàn)的罪做出判決，并實行數(shù)罪并罰。被告人樹成勇、朱洪順、朱其冬在判決宣告后，刑罰執(zhí)行完畢以前，發(fā)現(xiàn)其在判決宣告以前還有其他罪沒有判決，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條、第七十條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)對新發(fā)現(xiàn)的罪作出判決，并實行數(shù)罪并罰。被告單位靖江*甲公司、杭州*甲公司、被告人王某丙、蘇某某、趙某某、樹成勇、朱洪順、朱其冬、陳某某自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，均可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

靖江市人民法院

檢?察?官：陶華

檢察官助理：劉蘇杰

2020年11月25日

附件：

1.被告人樹成勇、朱洪順、朱其冬現(xiàn)羈押于靖江市看守所、被告人王某丙、蘇某某、趙某某、陳某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧∷亍?/span>

2.案卷材料和證據(jù)8冊。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》9份。