南昌市新建區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

新檢一部刑訴〔2020〕4115號(hào)

被告人雷某某，女性，19**年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：36012219**********，漢族，初中文化程度，原南昌**實(shí)業(yè)有限公司法定代表人，戶(hù)籍地址南昌市新建區(qū)**鎮(zhèn)**村**自然村**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年2月13日被南昌市公安局新建分局取保候?qū)彙?/span>

本案由南昌市公安局新建分局偵查終結(jié)，以被告人雷某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年4月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及辯護(hù)律師的意見(jiàn)，審查了全部案卷材料。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年8月至11月，被告人雷某某作為**公司（已注銷(xiāo)）法定代表人，經(jīng)朋友介紹認(rèn)識(shí)李某某，向李某某購(gòu)銷(xiāo)面料。被告人雷某某為節(jié)約公司成本，接受李某某建議：以**公司購(gòu)買(mǎi)針織布的名義接受**********有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)***公司）及青島*****限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*****公司）開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。被告人雷某某在沒(méi)有和****和****公司發(fā)生實(shí)際貿(mào)易的情況下，接受****及****公司開(kāi)具的增值稅發(fā)票共計(jì)10份，虛開(kāi)發(fā)票金額：933333.35元，稅額：158666.65元，價(jià)稅合計(jì)1092000元。具體增值稅專(zhuān)用發(fā)票情況如下：

1、2015年8月22日，**公司接受****公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票1份，貨物品目：針織布，金額99145.3元，稅額16854.7元，價(jià)稅合計(jì)116000元。

2、2015年8月22日，**公司接受****公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票2份，貨物品目：針織布，金額170940.18元，稅額29059.82元，價(jià)稅合計(jì)200000元。

3、2015年8月25日，**公司接受****公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票7份，貨物品目：針織布，金額663247.87元，稅額112752.13元，價(jià)稅合計(jì)776000元。

被告人雷某某利用**公司賬戶(hù)向****公司轉(zhuǎn)賬109.2萬(wàn)元后，以其個(gè)人中行賬號(hào)（62166************）接收****公司回流款項(xiàng)，并通過(guò)轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金的方式支付給李某某票面金額7%的開(kāi)票費(fèi)。雷某某在收到上述10份增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，分別在同年8、9月認(rèn)證申報(bào)抵扣，抵扣稅額158666.65元。被告人雷某某在公司已核準(zhǔn)注銷(xiāo)的情況下，主動(dòng)投案、如實(shí)供述犯罪行為，并已上交稅款413349.98元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.人口基本信息、稅務(wù)稽查等相關(guān)書(shū)證；

2.被告人雷某某的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人雷某某所掌控的南昌**實(shí)業(yè)有限公司在沒(méi)有實(shí)際貿(mào)易的情況下，以貨款回流的方式接受他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，抵扣稅款，稅款金額達(dá)158666.65元，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，被告人雷某某作為單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)負(fù)有直接責(zé)任，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，對(duì)被告人雷某某提起公訴。?

此致

南昌市新建區(qū)人民法院

檢察員：歐陽(yáng)茫

2020年4月30日

附：

1.被告人雷某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩?/span>。

2.案卷材料和證據(jù)2冊(cè)。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》一份。