連云港市贛榆區(qū)人民檢察院

起?訴?書

贛檢刑訴〔2020〕382號

被告人陶亞洲，男，1985年**月**日出生，居民身份證號碼3207231985********，漢族，初中文化，個體，群眾，住連云港市海州區(qū)**號樓**單元**室，戶籍地為灌云縣**鎮(zhèn)**村**莊**號。被告人陶亞洲曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月1日被灌云縣人民法院判處拘役四個月，緩刑六個月。被告人陶亞洲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月2日被連云港市贛榆區(qū)公安局刑事拘留，2020年6月24日由該局決定取保候?qū)彛?020年8月5日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人陶某某，男，1993年**月**出生，居民身份證號碼3207231993********，漢族，初中文化，個體，群眾，住連云港市灌云縣**鎮(zhèn)**村**莊**號。被告人陶某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月2日被連云港市贛榆區(qū)公安局刑事拘留，2020年6月24日由該局決定取保候?qū)彛?020年8月5日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告單位連云港*甲物流有限公司，住所地：江蘇省灌云縣**鎮(zhèn)**街**號，法定代表人：陶某某。被告單位連云港*甲物流有限公司曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月1日被灌云縣人民法院判處罰金二萬元。

訴訟代表人汪某某，女，1997年**月**日出生，住連云港市海州區(qū)**鎮(zhèn)**村**號。

被告單位連云港*乙物流有限公司，住所地：江蘇省灌云縣**鎮(zhèn)**村，法定代表人：何某某。

訴訟代表人陳某某，女，1991年**月**日出生，住江蘇省灌云縣**農(nóng)場**小區(qū)**號。

本案由連云港市贛榆區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人陶亞洲、陶某某、被告單位連云港*甲物流有限公司、連云港*乙物流有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年8月4日已告知被告人陶亞洲、陶某某、被告單位連云港*甲物流有限公司、連云港*乙物流有限公司有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人陶亞洲、陶某某，聽取了值班律師李勝剛的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

1.2017年9月至2019年1月，經(jīng)被告人陶亞洲介紹，被告人陶某某實(shí)際經(jīng)營的被告單位連云港*甲物流有限公司在無真實(shí)業(yè)務(wù)往來的情況下，以收取開票費(fèi)的形式，為連云港**礦石銷售有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)97份，稅額合計(jì)人民幣912687.69元。上述發(fā)票均已由連云港**礦石銷售有限公司在連云港市贛榆區(qū)稅務(wù)局認(rèn)證抵扣。

2.2018年1月至5月，被告人陶亞洲在其經(jīng)營的連云港*乙物流有限公司無真實(shí)業(yè)務(wù)往來的情況下，以收取開票費(fèi)的形式，為連云港**礦石銷售有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)25份，稅額合計(jì)人民幣251929.94元。上述發(fā)票均已由連云港**礦石銷售有限公司在連云港市贛榆區(qū)稅務(wù)局認(rèn)證抵扣。

被告人陶某某、被告單位連云港*甲物流有限公司、連云港*乙物流有限公司案發(fā)后主動投案，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)。被告人陶亞洲主動投案。

被告人陶亞洲、陶某某、被告單位連云港*甲物流有限公司、連云港*乙物流有限公司自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1．戶籍證明、發(fā)破案經(jīng)過、前科劣跡情況調(diào)查表、增值稅專用發(fā)票、銀行交易明細(xì)等書證；

2．證人趙某某、李某某、張某某、韓某某、于某某、吳某某、王某某等人證言；

3．被告人陶亞洲、陶某某供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告單位連云港*甲物流有限公司、連云港*乙物流有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人陶亞洲、陶某某，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陶亞洲、陶某某共同實(shí)施虛開增值稅專用發(fā)票犯罪行為，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，是共同犯罪。被告單位連云港*甲物流有限公司、連云港*乙物流有限公司、被告人陶某某主動投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人陶亞洲、陶某某、被告單位連云港*甲物流有限公司、連云港*乙物流有限公司自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

連云港市贛榆區(qū)人民法院

檢察官：金麗麗

檢察官助理：季于翔

2020年8月28日

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附件：1.被告人現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉?，?lián)系電話：陶亞洲1506292****、陶某某1520513****、陳某某1377559****、汪某某1570515****

2.案卷材料和證據(jù)3冊

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書4份