大慶市龍某某人民檢察院

起?訴?書

慶龍檢訴刑訴〔2019〕196號(hào)

被告人陳某鐮，男，1972年**月**日出生，身份證號(hào)碼4415211972********，漢族，初中文化，無(wú)職業(yè)，無(wú)固定居住地（戶籍所在地：廣東省深圳市羅湖區(qū)**路**大廈**）。2019年3月2日被臨時(shí)羈押于佛山市公安局南海分局官窯派出所，2019年3月5日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票被大慶市公安局刑事拘留，2019年4月3日經(jīng)大慶市人民檢察院以涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪、偽造身份證件罪批準(zhǔn)逮捕，次日由大慶市公安局執(zhí)行。

被告人徐某某，男，1955年**月**日出生，身份證號(hào)碼2310811955********，漢族，初中文化，無(wú)職業(yè)，住北京市房山區(qū)**街**號(hào)**號(hào)樓**單元**室（戶籍所在地：北京市朝陽(yáng)區(qū)**路**號(hào)**號(hào)樓**單元**號(hào)）2003年2月17日因貪污罪、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪判處有期徒刑10年，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)500,000元，2008年10月27日被假釋，2011年10月12日?qǐng)?zhí)行完畢。2018年11月8日被臨時(shí)羈押于北京市房山區(qū)派出所，2018年11月14日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票被大慶市公安局刑事拘留，2018年12月14日被取保候?qū)彛?019年5月27日經(jīng)大慶市人民檢察院以涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，次日由大慶市公安局執(zhí)行。

本案由大慶市公安局東光分局偵查終結(jié)，以被告人陳某鐮涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪、偽造身份證件罪，被告人徐某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人陳某鐮、徐某某有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院審查后于2019年7月3日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月，于2019年7月16日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于同年8月16日補(bǔ)充偵查完畢，重新移送審查起訴，本院于2019年9月16日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪

1.?2014年7、8月，被告人陳某鐮伙同詹某某（已判決）、被告人徐某某、趙某某（已判決）等人在沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下通過(guò)邵某某(已判決)從潘某某（已判決）設(shè)立的肇源縣**農(nóng)產(chǎn)品有限公司、肇源縣*甲經(jīng)貿(mào)有限公司向深圳市*乙經(jīng)貿(mào)有限公司、深圳市*甲商貿(mào)有限公司、深圳市*甲貿(mào)易有限公司、深圳市*乙貿(mào)易有限公司虛開(kāi)銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票65份，價(jià)稅合計(jì)70,703,000元,其中稅款8,133,973.5元。

2.?2014年9月9日至9月16日期間，被告人陳某鐮伙同詹某某（已判決），在沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下從海林市*丙貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱*甲公司)、海林市*乙商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱*乙公司）分別為深圳市*甲科技有限公司、深圳市*丁貿(mào)易有限公司、深圳市*乙科技有限公司、深圳市*丙科技有限公司、深圳市*戊貿(mào)易有限公司、廣州市*己貿(mào)易有限公司、廣州市*庚貿(mào)易有限公司、廣州*辛貿(mào)易有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票共計(jì)346份，價(jià)稅合計(jì)共計(jì)39,965,955.00元（其中貨款為34,158,935.29元，稅款為5,807,019.71元）。

3.?2014年9月，被告人陳某鐮伙同詹某某（已判決）、徐某某等人在沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，通過(guò)唐某甲（已判決）、唐某乙（已判決）從杜某某經(jīng)營(yíng)的林口縣*丙公司為*甲公司虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票168份，價(jià)稅合計(jì)18,868,819.57元，其中稅款2,170,748.76元，稅款已抵扣。

二、偽造身份證件罪

2019年3月2日，被告人陳某鐮因形跡可疑在廣東省佛山市被公安機(jī)關(guān)抓獲，并發(fā)現(xiàn)被告人陳某鐮在公安機(jī)關(guān)追捕的過(guò)程中，通過(guò)他人偽造了名字為“陳某某”的香港永久性居民身份證（證件號(hào)為P9******）。

綜上，被告人陳某鐮虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)110,668,955元，其中稅款13,940,993.2元。被告人徐某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)89,571,819.5元，其中稅款10,304,722.3元。

經(jīng)偵查，被告人陳某鐮于2019年3月2日被公安機(jī)關(guān)在廣東省佛山市抓獲。被告人徐某某于2018年11月8日公安機(jī)關(guān)在北京市房山區(qū)抓獲。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：

1.書證發(fā)、破案經(jīng)過(guò)、抓獲經(jīng)過(guò)、羈押證明、被告人陳某鐮、徐某某戶籍信息、被告人徐某某、陳某鐮前科劣跡證明、被告人陳某鐮、徐某某在逃人員登記表、黑龍江省大慶市中級(jí)人民法院（2015）慶刑二初字第27號(hào)刑事判決書、黑龍江省大慶市中級(jí)人民法院（2015）慶刑二初字第32號(hào)刑事判決書、黑龍江省大慶市中級(jí)人民法院（2017）黑06刑初第20號(hào)刑事判決書、發(fā)票明細(xì)、海林市*乙商貿(mào)有限公司手續(xù)、海林市*丙貿(mào)易有限公司手續(xù)、深圳公司手續(xù)、廣州公司手續(xù)、銀行流水、說(shuō)明、認(rèn)證抵扣證明、陳某鐮?wèi)艨诒緩?fù)印件、結(jié)婚證復(fù)印件、身份證復(fù)印件、伍某某的個(gè)人信息、陳某某個(gè)人信息、銀行卡消費(fèi)小票、釋放證明書、罪犯檔案資料；?

2.證人詹某某、邵某某、趙某某、丁某某、唐某甲、唐某乙、袁某某、唐某丙證言；

3.被告人陳某鐮、徐某某的供述和辯解；

4.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人陳某鐮為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票騙取國(guó)家稅款，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任，被告人陳某鐮通過(guò)他人偽造身份證件，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百八十條第三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以偽造身份證件罪追究其刑事責(zé)任。偽造身份證件罪系如實(shí)陳述，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定對(duì)其處罰。犯數(shù)罪，應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條規(guī)定，應(yīng)對(duì)其處數(shù)罪處罰。被告人徐某某介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票騙取國(guó)家稅款，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。系累犯，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十五條之規(guī)定對(duì)其處罰。部分犯罪系共同犯罪，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條之規(guī)定對(duì)其處罰。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此???致

大慶市龍某某人民法院

????????????????????????檢?察?員：譚?海?軍

檢?察?員：劉?佰?東

??????????????????????????????2019年9月30日

附：1.被告人陳某鐮、徐某某現(xiàn)羈押于大慶市看守所；

2.光盤9張；

3.全部卷宗和證據(jù)材料14冊(cè)。