舟山市人民檢察院

起 訴 書

舟檢公訴刑訴〔2019〕3號

被告單位舟山****食品有限公司（以下簡稱“**公司”），住所地舟山市定海區(qū)**鎮(zhèn)**大道**號。

訴訟代表人孫某某，**公司員工。

被告人陳某某，男，xxxx年xx月xx日出生，居民身份證號碼xxxx，漢族，文化程度大學，京洲公司負責人，住上海市虹口區(qū)曲陽路118弄3號602室。

被告人孫娉，女，xxxx年xx月xx日出生，居民身份證號碼xxxx，漢族，文化程度高中，京洲公司法定代表人，住上海市虹口區(qū)曲陽路118弄3號602室。

被告人虞某某，男，1957年**月**日出生，居民身份證號碼3309021957********，漢族，文化程度高中，**公司副總經(jīng)理，住舟山市定海區(qū)**街道**新村**號**室。

被告人應某某，女，1978年**月**日出生，居民身份證號碼3309031978********，漢族，文化程度中專，**公司財務總監(jiān)，住舟山市普陀區(qū)**街道**路**號**幢**室。

因本案，被告人孫娉、虞某某于2017年4月5日、被告人應某某于2018年3月13日被舟山市公安局定海區(qū)分局取保候?qū)?，?018年4月2日被舟山市定海區(qū)人民檢察院取保候?qū)彛谕?月16日被本院取保候?qū)?，?jīng)本院決定，于同年8月16日被依法逮捕。被告人陳某某于2018年8月21日被舟山市公安局定海區(qū)分局取保候?qū)?，于同?月28日被舟山市定海區(qū)人民檢察院取保候?qū)彛谕?月14日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由舟山市公安局定海區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告單位**公司、被告人孫娉、虞某某、應某某涉嫌騙取出口退稅罪于2018年4月2日向舟山市定海區(qū)人民檢察院移送審查起訴。該院受理后，于3日內(nèi)已告知各被告人有權(quán)委托辯護人，并于同月16日報送本院審查起訴。本院受理后，于同年8月20日以被告人陳某某涉嫌騙取出口退稅罪要求舟山市公安局定海區(qū)分局補充移送起訴。該局偵查終結(jié)后，以被告人陳某某涉嫌騙取出口退稅罪于同年8月28日向舟山市定海區(qū)人民檢察院移送審查起訴，該院受理后，于3日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護人，并于次日報送本院審查起訴。本院受理后，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案卷材料。期間，因案情重大、復雜，延長審查起訴期限2次，又因部分事實不清、證據(jù)不足，退回補充偵查2次。

經(jīng)依法審查查明：

2012年，被告單位**公司經(jīng)原法定代表人陳某某決定，采用虛高海參收購價格、虛高出口價格、虛開增值稅專用發(fā)票等手段騙取出口退稅。被告人虞某某作為公司副總經(jīng)理，負責聯(lián)系海參業(yè)務、出口商檢等，被告人應某某作為公司財務總監(jiān)，負責虛開海參發(fā)票、資金回流等。2014年5月28日陳某乙去世后，由被告人陳某某負責公司經(jīng)營，被告人孫娉擔任法定代表人，經(jīng)二被告人決定，被告單位**公司繼續(xù)采用上述方法騙取出口退稅，被告人虞某某、應某某繼續(xù)負責上述工作。2012年至2015年，被告單位**公司、被告人虞某某、應某某騙取出口退稅共計人民幣30917647.06元（以下幣種均為人民幣），被告人陳某某、孫娉騙取出口退稅共計9133347.95元，其中，2218702.1元因被稅務機關(guān)發(fā)現(xiàn)未能騙取成功。具體如下：

1、2012年10月至2013年1月，被告單位**公司為寧波**進出口有限公司（以下簡稱**公司，已判決）提供的成品凍海參重新包裝、商檢，再虛假銷售給**公司，開具增值稅專用發(fā)票100份，金額共計15114074.4元，**公司再以上述虛開取得的增值稅專用發(fā)票向國家稅務機關(guān)申報辦理出口退稅，騙取出口退稅共計1964829.67元。

2、2012年至2015年，被告單位**公司直接收購新鮮海參，或者將他人提供的成品凍海參虛構(gòu)成從漁船上收購的新鮮海參，虛高收購價格、虛開收購發(fā)票、更換包裝、與海外公司簽訂虛假的銷售合同并以虛高價格出口，再向國家稅務機關(guān)申報辦理出口退稅，出口海參金額共計138063949.3元，騙取出口退稅共計17948313.42元。其中，2014年6月至2015年，騙取出口退稅共計4375320.56元。

3、2013年至2015年，被告單位**公司委托寧波**國際貿(mào)易有限公司、寧波**物產(chǎn)有限公司、**國際（寧波）有限公司、寧波**進出口有限公司、寧波****進出口有限公司代理海參出口業(yè)務，將公司成品凍海參以內(nèi)銷形式銷售給上述公司并開具增值稅專用發(fā)票96份，金額共計83880800.1元。由上述公司以虛高價格出口至被告單位**公司指定的海外公司，并向國家稅務機關(guān)申報辦理出口退稅，再將退稅款以內(nèi)銷貨款的形式匯至被告單位**公司賬戶，騙取出口退稅共計10904503.98元，其中，2014年6月至2015年，騙取出口退稅共計4758027.39元。上述騙取出口退稅款中有2218702.1元因被稅務機關(guān)發(fā)現(xiàn)未能騙取成功。

被告人陳某某于2018年8月20日、被告人孫娉、虞某某于2017年4月5日、被告人應某某于2018年3月13日經(jīng)舟山市公安局定海區(qū)分局電話通知到案。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、書證：戶籍證明、銀行交易明細、報關(guān)單、出口退稅憑證等；2、證人證言：證人何某某、傅某某、岑某某、劉某某等的證言；3、被告人的供述與辯解：被告人陳某某、孫娉、虞某某、應某某的供述與辯解；4、勘驗、檢查、辨認筆錄：搜查筆錄、辨認筆錄等。

本院認為，被告單位**公司以假報出口等欺騙手段，騙取國家出口退稅，數(shù)額特別巨大，被告人陳某某、孫娉系單位直接負責的主管人員，被告人虞某某、應某某系單位其他責任人員，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零四條、第二百一十一條、第三十條、第三十一條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以騙取出口退稅罪追究刑事責任，且系共同犯罪。其中，被告人陳某某、孫娉在共同犯罪中起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十六條之規(guī)定，系主犯。被告人虞某某、應某某在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定，系從犯，應當減輕處罰。被告單位及上述被告人有部分騙取出口退稅行為因意志以外的原因而未得逞，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十三條之規(guī)定，系犯罪未遂，可以比照既遂犯從輕處罰。被告人虞某某、應某某自動投案，到案后如實供述自己罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此 致

舟山市中級人民法院

檢察員：于真

2019年1月15日

附：

1. 被告人孫娉、虞某某、應某某現(xiàn)羈押于舟山市定海區(qū)看守所，被告人陳某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧√帯?

2. 隨案移送案卷60冊。