廣東省湛江市赤坎區(qū)人民檢察院

起?訴?書

赤檢公刑訴〔2020〕41號

被告人陳某甲，女，1975年**月**日出生，身份證號碼4408111975********，漢族，中專，原湛江**運輸有限公司出納，戶籍地址湛江市霞山區(qū)**路**號**幢**房，現(xiàn)住址湛江市霞山區(qū)**林**區(qū)**棟**房。因涉嫌挪用公款罪，于2020年1月15日被我院刑事拘留，于2020年1月20日被我院決定逮捕，現(xiàn)羈押在湛江市第一看守所。

本案由湛江市監(jiān)察委員會調查終結，以被告人陳某甲涉嫌挪用公款罪，于2020年1月13日移送湛江市人民檢察院審查起訴。湛江市人民檢察院于2020年1月14日指定我院管轄。我院受理后，已依法告知被告人有權委托辯護人和訊問了被告人，審查了全部案件材料。

經依法審查查明：

湛江**運輸有限公司（以下簡稱：**運輸公司）成立于1994年，原是國有獨資企業(yè)湛江市**貿易公司的全資子公司,系國有獨資企業(yè)，主要業(yè)務是為廣東**工業(yè)有限責任公司（以下簡稱：**公司）運輸香煙。2015年5月22日，**運輸公司改制成為私營企業(yè)。

2010年2月至2013年2月期間，被告人陳某甲利用其擔任國有獨資企業(yè)**運輸公司出納的便利，先后多次以支取備用金的形式，挪用該公司公款共計215.59萬元歸個人使用，且超過三個月未還。具體情況如下：

陳某甲擔任**運輸公司出納時，日常工作中根據該公司資金使用的需要，經公司財務總監(jiān)陳某乙、經理李某某簽批同意后憑支票到銀行提取備用金。2010年春節(jié)前后，陳某甲先后陸陸續(xù)續(xù)從**運輸公司拿了共計9.9萬元備用金供其家用，由于其家庭困難無法及時將這筆錢歸還公司。為了不讓其私自拿走公司備用金的行為被及時發(fā)現(xiàn)，陳某甲將一張已經提取公司備用金9.9萬元的支票頭暫時不記入其管理的出納財務賬上，并自行保管該張支票頭。由于**運輸公司的現(xiàn)金收入支出、銀行流水記賬工作都由陳某甲負責，而且該公司財務總監(jiān)陳某乙、會計邱某某沒有和陳某甲核對公司現(xiàn)金的實際情況和銀行賬，導致他們沒有及時發(fā)現(xiàn)陳某甲挪用公司備用金及陳某甲將已提取公司備用金的支票頭不入賬等情況。之后至2013年2月，陳某甲先后采取同樣的方式多次挪用公司備用金共計215.59萬元用于日常生活開支，并將31張已提取備用金的支票頭支出不記入其管理的財務賬。另外，由于陳某甲平時工作疏忽，有一些正常的支出忘記記賬，這部分費用包括差旅費、勞務費、銀行手續(xù)費等共計6.692354萬元。因此，上述支出不入賬的總金額是222.282354萬元。

這期間，隨著陳某甲挪用的備用金越來越多，為使其負責的公司財務賬的收支平衡，避免因為太大金額的支出不記賬被及時發(fā)現(xiàn)，陳某甲將已收取**公司、東莞市**紙業(yè)有限公司等企業(yè)的運費收入不記賬，累計收入不入賬的金額共計2039815.41元。這樣收入不入賬203.981541萬元和支出不入賬222.282354萬元就存在18.0300813萬元的差額。這部分差額陳某甲采取一次次的重復記賬、記賬不符、多記未實際發(fā)生支出等記賬錯誤的方式，慢慢減少支出不入賬和收入不入賬之間的差額，最終使其負責的**運輸公司財務賬收支表面上達到所謂的“平衡”。

2015年5月22日，**運輸公司改制后，商人朱某某取得**運輸公司整體產權承債式轉讓項目，**運輸公司的債權債務整體移交給改制后的公司。改制后的**運輸公司發(fā)現(xiàn)**公司的應收賬款與實際情況不相符。之后，湛江市**貿易公司副總經理戚某某等人向陳某甲核實上述情況后，陳某甲承認存在收取**公司貨款不記賬等行為，并于2016年2月向改制后的**運輸公司退還了**公司已經支付但其不作入賬的運費190.656532萬元，于2016年10月向改制后的**運輸公司退還了東莞市**紙業(yè)有限公司已經支付但其不作不入賬的運費29700元。

綜上，2010年至2013年期間，陳某甲共計挪用**運輸公司公款備用金215.59萬元，于2016年向**運輸公司退還挪用公款193.626532萬元，于2019年12月案發(fā)后向調查組退出挪用公款2萬元。目前，陳某甲尚未退還的挪用公款19.963468萬元。

認定以上犯罪事實的證據有：立案決定書、到案經過、戶籍資料、任職說明、企業(yè)改制說明、被告人訊問筆錄、檢驗報告等證據證明，被告人陳某甲亦供認不諱。

本院認為，被告人陳某甲身為國家工作人員，其利用擔任國有獨資企業(yè)**運輸公司出納的便利，先后挪用公司公款共計215.59萬元歸個人使用，且超過三個月未還，情節(jié)嚴重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第三百八十四條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以挪用公款罪追究其刑事責任。為嚴肅國家法律，維持社會管理秩序，根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，對被告人陳某甲提起公訴，請依法判處。

此致?????????????????????????????????

湛江市赤坎區(qū)人民法院??

檢察員：熊秋德

2020年2月5日

附：

?1、被告人陳某甲現(xiàn)羈押在湛江市第一看守所；

????2、本案卷宗共陸冊。