鷹潭市余江區(qū)人民檢察院

起?訴?書

余江檢察一部刑訴〔2020〕47號

被告人陳某甲，男，1967年**月**日出生，公民身份號碼3622331967********，漢族，宜春市銅鼓縣人，初中文化，無業(yè)，家住銅鼓縣**鎮(zhèn)**路**號**室。2019年3月23日因涉嫌虛開發(fā)票罪被鷹潭市公安局刑事拘留，同年4月3日被鷹潭市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人梁某某，男，1969年**月**日出生，公民身份號碼3622331969********，漢族，宜春市銅鼓縣人，初中文化，無業(yè)，家住銅鼓縣永寧鎮(zhèn)江**村**組。2019年4月11日因涉嫌虛開發(fā)票罪被鷹潭市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由鷹潭市公安局偵查終結(jié)，以被告人陳某甲、梁某某涉嫌虛開發(fā)票罪于2020年3月18日向鷹潭市人民檢察院移送審查起訴，同年3月20日，鷹潭市人民檢察院將案件交由本院辦理。本院受理后，已依法告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：2017年下半年，被告人梁某某得知江西**醫(yī)藥有限公司（以下簡稱“**公司”）需要大量增值稅普通發(fā)票用于做賬，便找到被告人陳某甲，提出二人合伙向**公司虛開發(fā)票。陳某甲答應(yīng)并到**公司，雙方約定由陳某甲等人向**公司及其關(guān)聯(lián)公司虛開增值稅普通發(fā)票，**公司給予陳某甲等人票面金額3.5%的開票費。后陳某甲、梁某某用他人名義成立了余江縣**企業(yè)管理咨詢公司等大量公司。2018年3月至8月，陳某甲、梁某某在未提供真實服務(wù)的情況下，通過實際控制的六十五家公司，向**公司及其關(guān)聯(lián)公司虛開咨詢服務(wù)類增值稅普通發(fā)票1705份，稅額452.716989萬元，價稅合計15543.289萬元。

2019年3月22日，被告人陳某甲自動投案；同年4月8日，被告人梁某某被抓獲歸案。歸案后，陳某甲繳納違法所得80萬元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證：公司印章、銀行賬戶U盾等；

2.發(fā)票開具明細(xì)、工商登記資料、銀行賬戶明細(xì)、銀行業(yè)務(wù)回單、扣押決定書、歸案經(jīng)過說明等書證；

3.證人魏某某、陳某乙、尤某某、楊某某、張某某等人的證言；

4.被告人陳某甲、梁某某的供述；

5.辨認(rèn)筆錄；

6.鑒定意見等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人陳某甲、梁某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人陳某甲、梁某某以非法牟利為目的，在未提供真實服務(wù)的情況下，為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某甲犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行，具有《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款規(guī)定之情節(jié)。被告人梁某某如實供述自己的罪行，具有《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款規(guī)定之情節(jié)。被告人陳某甲、梁某某如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰，具有《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條規(guī)定認(rèn)罪認(rèn)罰從寬處理的情節(jié)。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

鷹潭市余江區(qū)人民法院

檢察員：宋文生

2020年4月17日

附：

1.被告人陳某甲、梁某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩摇?/span>

2.案卷材料和證據(jù)48冊。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度告知書》《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》各二份。

4.量刑建議書一份。

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