上海市人民檢察院第三分院

起 訴 書

滬檢三分二部刑訴〔2019〕326號

被告人陳某某，女，1984年**月**日生，公民身份號碼：3501811984********，漢族，大學文化，系日本**會社**（以下簡稱日本**公司）員工，戶籍在福建省福州市福清市**鎮(zhèn)**村**樓**號，住日本東京都足立區(qū)**號（自報），2019年5月7日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局刑事拘留，同月10日延長刑事拘留期限至三十天，同年6月13日經(jīng)本院批準，由上海海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕，同年8月8日和9月9日，經(jīng)上海市人民檢察院批準，分別延長偵查羈押期限一個月和二個月，同年11月20日經(jīng)本院決定，對其取保候?qū)彙?/span>

本案由上海海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人陳某某涉嫌走私普通貨物罪，于2019年10月31日移送本院審查起訴。本院受理后，于同年11月2日告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果；依法訊問了被告人，聽取了被告人的辯護人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2017年7月至2019年3月間，在上海**貿(mào)易有限公司（以下簡稱上海**公司，另案處理）從日本進口牙膏、洗衣液等貨物的過程中，日本外商**公司為謀取非法利益，在明知貨物實際成交價格的情況下，仍制作虛假報關(guān)單證，并提供給上海**公司用于向海關(guān)申報進口。期間，被告人陳某某作為日本**公司員工，根據(jù)公司負責人郭某某（在逃）指示傳遞虛假報關(guān)單證并制作部分低價報關(guān)合同。經(jīng)上海外高橋港區(qū)海關(guān)計核，日本**公司伙同上海**公司，采用上述方式向海關(guān)申報進口涉案貨物34票，偷逃應繳稅額共計人民幣2,977,796.04元（以下幣種均為人民幣）。

2019年5月7日，被告人陳某某在偵查人員調(diào)查時主動配合，并在到案后如實供述了上述犯罪事實。同年11月19日，被告人陳某某向偵查機關(guān)繳納暫扣款10萬元。

上述事實，有以下證據(jù)證明：

1.偵查機關(guān)從陳某某處提取的《日本**公司信息》等書證，另案處理人員徐某某的供述，能夠與被告人陳某某的供述相互印證，證實日本**公司的基本情況和陳某某任職情況等事實。

2.偵查機關(guān)的《案發(fā)經(jīng)過》《情報線索移交單》《受案登記表》《立案決定書》等書證，能夠與被告人陳某某的供述相互印證，證實本案的案發(fā)以及被告人陳某某的到案經(jīng)過等事實。

3.偵查機關(guān)的《搜查筆錄》《扣押決定書》《扣押清單》等書證，能夠與被告人陳某某的供述相互印證，證實偵查機關(guān)依法對涉案物品進行扣押及被告人陳某某繳納暫扣款的事實。

4.偵查機關(guān)從被告人陳某某處提取的《實際貨物清單》等書證，能夠與另案處理人員徐某某、被告人陳某某的供述相互印證，證實涉案貨物實際成交價格的事實。

5.偵查機關(guān)調(diào)取的《報關(guān)單》等書證，上海海關(guān)緝私局司法鑒定中心出具的《檢驗報關(guān)》的鑒定意見，能夠與另案處理人員徐某某、被告人陳某某的供述相互印證，證實被告人陳某某幫助上海**公司制作虛假報關(guān)單證的事實。

6.偵查機關(guān)調(diào)取的《郭某某銀行賬戶記錄》等書證，能夠與另案處理人員徐某某、被告人陳某某的供述相互印證，證實日本**公司收取差額貨款的事實。

7.相關(guān)海關(guān)的《涉嫌走私的貨物偷逃稅款海關(guān)核定證明書》的書證，證實本案偷逃應繳稅額的事實。

8.偵查機關(guān)調(diào)取的《戶籍資料》等書證，證實被告人陳某某的身份情況。

9.被告人陳某某到案后對上述犯罪事實供認不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人陳某某對指控的犯罪事實和證據(jù)均沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，日本**公司為謀取非法利益，違反海關(guān)法規(guī)、逃避海關(guān)監(jiān)管，伙同上海**公司采取低報價格的方式向海關(guān)申報進口涉案貨物，偷逃應繳稅額達297萬余元，情節(jié)嚴重；被告人陳某某作為日本**公司的其他直接責任人員，在明知貨物實際成交價格的情況下，仍制作并傳遞虛假報關(guān)單證，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第一百五十三條第一款第（二）項、第二款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應以走私普通貨物罪追究其刑事責任。在單位犯罪中，被告人陳某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，系從犯，應當減輕處罰。被告人陳某某在偵查機關(guān)調(diào)查時主動配合，并如實供述了自己的犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以減輕處罰。被告人陳某某自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，并愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。綜上，建議對被告人陳某某在有期徒刑二年三個月以上二年六個月以下幅度內(nèi)量刑，并適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市第三中級人民法院

檢 察 員： 沈迪

2019年11月22日

附：

1.被告人陳某某現(xiàn)取保候?qū)徲趹艏?，?lián)系電話：1359944****。

2.偵查卷宗16冊。

3.《認罪認罰具結(jié)書》及《聽取辯護人意見書》各1份。

4.辯護人：孫劍明，上海博和律師事務所律師，由被告人本人聘請。

5.相關(guān)法律條文。