廣東省梅州市梅縣區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

梅縣院公訴刑訴〔2020〕Z70號　

　　被告人陳某某，男性，1991年**月**日出生，居民身份證號碼4451221991********，漢族，初中，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣，因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年10月31日被梅州市公安局梅縣區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)梅縣區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2019年12月6日被梅州市公安局梅縣區(qū)分局逮捕。

本案由梅州市公安局梅縣區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人陳某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年2月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，已依法告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。審查期間，本院于2020年3月6日延長審查期限一次，于2020年3月19日、2020年5月15日兩次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年4月17日、2020年6月15日以被告人陳某某涉嫌虛開發(fā)票罪、買賣身份證件罪重新移送審查起訴。被告人陳某某同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人陳某某為了獲取非法利益，于2018年10月份從網(wǎng)上購買了周某某、陳某某、史某某、王某某、蔡某某、鄭某某、鄧某某、鐘某某、李某某、梁某某等人身份證10張，雇請梅州市**會計(jì)咨詢有限公司為其注冊了10間公司。

上述公司注冊成立后，被告人陳某某使用假名“張程”雇請梅州市**會計(jì)服務(wù)有限公司會計(jì)人員崔某某記賬及領(lǐng)取發(fā)票、金稅盤、發(fā)票專用章等。2019年3月份至2019年6月份，崔某某按照陳某某吩咐領(lǐng)取了梅州市**貿(mào)易有限公司廣東增值稅普通發(fā)票90份，梅州市每文建材有限公司、梅州市木子建材有限公司、梅州市**建材有限公司、梅州市**建材有限公司廣東增值稅普通發(fā)票各30份，共計(jì)210份。陳某某通過現(xiàn)金交易把上述210份空白的廣東增值稅普通發(fā)票賣給一個微信昵稱為“焱”的男子（另案處理），并要求崔某某通過快遞方式把上述210份廣東增值稅普通發(fā)票以及用于開具發(fā)票的金稅盤、發(fā)票專用章等郵寄給“焱”，通過“焱”把上述5間公司的廣東增值稅普通發(fā)票虛開給云縣**實(shí)業(yè)有限公司、廣東**建筑科技有限公司、珠海市**建筑工程有限公司、佛山市三水**混凝土有限公司等下游受票公司，共虛開廣東增值稅普通發(fā)票200份，合計(jì)開票價稅額18160937.09元。被告人陳某某牟利共計(jì)2萬多元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.歸案經(jīng)過、戶籍證明、營業(yè)執(zhí)照、公章、金稅盤、增值稅普通發(fā)票、居民身份證等書證、物證；2.勘驗(yàn)、勘查筆錄；3.鑒定意見；4.證人證言；5.被害人陳述；6.被告人供述等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人陳某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人陳某某為了謀取非法利益，伙同他人，在無真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，虛開刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某某購買他人居民身份證用于注冊公司，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百八十條第三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以買賣身份證件罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某某涉嫌虛開發(fā)票罪、買賣身份證件罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條第一款之規(guī)定，實(shí)行數(shù)罪并罰。被告人陳某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人陳某某歸案后如實(shí)供述虛開發(fā)票、購買他人居民身份證的犯罪事實(shí)，屬于坦白，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

梅州市梅縣區(qū)人民法院　

檢察官：凌炎陽

檢察官助理：張麗如

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2020年7月6日　

附件：

1.被告人現(xiàn)在羈押于梅縣區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)5冊。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》、《量刑建議書》各1份。

4.涉案物品作案手機(jī)1部、銀行卡5張、發(fā)票專用章1枚、金稅盤1個、發(fā)票領(lǐng)購本1本隨案移送，建議予以沒收；涉案物品居民身份證10張隨案移送，建議發(fā)還給被害人。