北京市門頭溝區(qū)人民檢察院

起?訴?書

京門檢二部刑訴〔2019〕16號

被告人陳某某，男，1983年**月**日出生，公民身份號碼3501211983********，漢族，大學文化程度，原北京****有限公司（以下簡稱“*甲公司”）***，出生地福建省閩侯縣，戶籍所在地福建省福州市倉山區(qū)**鎮(zhèn)**委**號，現(xiàn)住西安市雁塔區(qū)**路**小區(qū)**號樓**室。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年7月26日被北京市公安局刑事拘留，同年8月28日，經(jīng)北京市人民檢察院第一分院批準，于同日被北京市公安局逮捕。

被告人閆某某，男，1978年**月**日出生，公民身份號碼6228011978********，漢族，研究生文化程度，原*甲公司財務**，出生地甘肅省慶陽市西峰區(qū)，戶籍所在地甘肅省慶陽市西峰區(qū)**路**號**樓**室，現(xiàn)住陜西省西安市未央?yún)^(qū)**路**號樓**門**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年7月26日被北京市公安局刑事拘留，同年8月28日，經(jīng)北京市人民檢察院第一分院批準，于同日被北京市公安局逮捕。

本案由北京市公安局偵查終結，以被告人陳某某、閆某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年10月22日向北京市人民檢察院第一分院移送審查起訴，同年11月4日北京市人民檢察院第一分院將本案移交本院審查起訴。本院受理后，于2019年11月6日已告知被告人陳某某、閆某某有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。其間，因案件重大復雜，延長審查起訴期限一次（自2019年12月5日至2019年12月19日）。被告人均同意本案適用簡易程序審理。

經(jīng)依法審查查明：

2014年9月，*甲公司成立。2015年下半年，被告人陳某某、余某某（已起訴）、楊某某（已起訴）伙同被告人閆某某，為了*甲公司逃避稅款，由余某某、楊某某聯(lián)系鄒某某（已起訴），提出在沒有真實業(yè)務往來的情況下，將**公司賬戶的資金轉到該公司指定人員的個人賬戶，并要求對方提供發(fā)票。鄒某某隨即找到安某某（已起訴），后安某某找到任某某（已起訴），經(jīng)商定，由北京**公司將資金轉到任某某經(jīng)手的北京**科技發(fā)展有限公司（以下簡稱“*乙公司”）、北京**科技有限公司（以下簡稱“*丙公司”）、北京**科技有限公司（以下簡稱“*丁公司”）、北京**商貿有限公司（以下簡稱“*戊公司”）賬戶中，由任某某出具對應數(shù)額的虛假合同和增值稅普通發(fā)票，然后由上述四家公司轉給安某某實際控制的瑞麗市**信息咨詢部（以下簡稱“*甲咨詢部”）、瑞麗市**通訊器材經(jīng)營部（以下簡稱“**經(jīng)營部”）、瑞麗市**信息咨詢部（以下簡稱“*乙咨詢部”），上述三家經(jīng)營部再將款項轉給鄒某某個人賬戶，鄒某某再將款項最終轉回**公司指定人員的個人賬戶中。鄒某某、安某某、任某某均從中獲取一定比例的提成。經(jīng)司法會計鑒定，北京**公司支付給任某某經(jīng)手的*乙公司、*丙公司、*戊公司、*丁公司共計人民幣210066944.81元，該四家公司分別為北京**公司虛開增值稅普通發(fā)票18份，共計人民幣210066944.81元。

2019年7月26日，被告人陳某某在西安市高新區(qū)藍溪酒店向民警投案，在審查起訴階段向檢察機關自愿如實供述了自己的主要罪行；2019年7月26日，被告人閆某某在西安市高新區(qū)藍溪酒店向民警投案，在審查起訴階段向檢察機關自愿如實供述了自己的主要罪行。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證：北京增值稅普通發(fā)票；2.書證：北京**公司、*乙公司、*丙公司、*戊公司、*丁公司、**咨詢部**咨詢部的工商注冊材料及銀行交易明細，陳某某、楊某某、沙某某、王某某、陳某某某、胡某某、齊某某等人銀行交易明細，北京**公司納稅申報鑒定報告書等稅務資料，北京***會計服務公司提供的代理記賬委托合同、北京**公司記賬記錄，國稅總局北京市朝陽區(qū)稅務局鑒別發(fā)票證明及發(fā)票復印件，扣押清單，北京**交易所現(xiàn)貨電子交易**入市協(xié)議書、北京**交易所**資格申請表、情況說明；3.證人證言：證人王某某、孫某某、鄒某某、安某某、李某某、任某某、羅某乙、曲某某、柳某某、張某甲、張某乙、黃某某、高某某、范某某、呂某某等人的證言；4.被告人的供述與辯解：被告人陳某某、閆某某的供述與辯解，另案被告人余某某、楊某某的供述與辯解；5.鑒定意見：北京全企國際會計師事務所司法會計鑒定意見書；6.勘驗、檢查、辨認、偵查實驗等筆錄：扣押筆錄；7.其他證明材料：到案經(jīng)過、戶籍證明材料等。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人陳某某、閆某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人陳某某、閆某某讓他人為自己虛開發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人閆某某在共同犯罪中起輔助作用，系從犯，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條第二款之規(guī)定，應當減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

北京市門頭溝區(qū)人民法院

檢察員：田園

檢察官助理：張冬然

檢察官助理：劉淼

2019年12月19日

附：

1．被告人陳某某、閆某某現(xiàn)被羈押于北京市門頭溝區(qū)看守所。

2．案卷材料和證據(jù)拾壹冊。

3．《認罪認罰具結書》二份。

4.?適用簡易程序建議書。